Ухвала суду № 137175881, 30.04.2026, Пересипський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Суворовський районний суд м. Одеси)

Справа №1527/7902/12

Провадження №1/523/4/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2026 року м. Одеса

Пересипський районний суд м. Одеси в складі: головуючого судді ОСОБА_1 , за участю секретарей ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , за участю прокурора ОСОБА_4 , захисників ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , в присутності підсудних, розглянувши в судовому засіданні кримінальну справу за обвинуваченням: ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.3 ст.364, ч.2 ст.345 КК України; ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України; ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , у скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України; ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України; ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , у скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України, а також цивільних позовів ДПІ в Малиновському районі м.Одеси до ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 «Про відшкодування матеріальної шкоди, завданої злочином» та цивільних позовів потерпілих ОСОБА_14 , ОСОБА_15 до ОСОБА_9 ,

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Пересипського (Суворовського) районного суду перебуває кримінальна справа за обвинуваченням: ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.3 ст.364, ч.2 ст.345 КК України; ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України; ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , у скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України; ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України; ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , у скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України, а також цивільних позовів ДПІ в Малиновському районі м.Одеси до ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 «Про відшкодування матеріальної шкоди, завданої злочином» та цивільних позовів потерпілих ОСОБА_14 , ОСОБА_15 до ОСОБА_9 .

Обвинувачений ОСОБА_11 , подав до суду клопотання про закриття відносно нього кримінального провадження у зв`язку зі спливом строку притягнення відповідальності, оскільки з дня скоєння злочину пройшло більше 15 ти років, а також просив скасувати арешт накладений на майно.

З обвинувального висновку вбачається, що в травні 2006 року (точнішу дату та час в ході досудового слідства встановити не було можливим), ОСОБА_9 , будучи працівником правоохоронного органу старшим оперуповноваженим групи оперативних заходів щодо скорочення податкового боргу відділу податкової міліції державної податкової інспекції м. Іллічівська Одеської області, здійснюючи контроль за дотриманням податкового законодавства, правильністю нарахування, повнотою та своєчасністю сплати до бюджету, державних цільових фондів податків і зборів; запобігання злочинам та іншим правопорушенням, віднесеним до компетенції податкової міліції, їх розкриття, тобто маючи певні знання у сфері оподаткування, реєстрації та діяльності підприємств, схем здійснення товарних та безтоварних операцій, переслідуючи свої корисливі цілі, створив організовану злочинну групу для скоєння умисних, спрямованих на фіктивне підприємництво та умисне ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Для реалізації своїх злочинних намірів як безпосередні виконавці ОСОБА_9 залучив мешканців м. Одеси ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_12 , ОСОБА_11 та ОСОБА_18 , об`єднавши їх єдиним наміром, які добровільно погодилися діяти з ним спільно.

Відповідно до заздалегідь розробленого плану та розподілених ролей, ОСОБА_9 , як організатор і керівник злочинної групи, розробив єдиний план та способи скоєння злочинів, доводив ці дані до всіх учасників групи, встановивши в групі певну ієрархію, порядок підпорядкованості членів групи лідеру.

Так, ОСОБА_9 як керівник організованої злочинної групи організував створення та придбання 8 суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності у м. Одесі, у тому числі: ТОВ «Керван-Д» (код ЄДРПОУ 34597829), ТОВ «Укрмет плюс» (код ЄДРПОУ 34253855), ТОВ « Риф ЛТД» (код ЄДРПОУ 35818283), ТОВ «Курс Інвест» (код ЄДРПОУ 34872575), ТОВ «Вісткар» (код ЄДРПОУ 35818304), ПП «Брок-Порт» (код ЄДРПОУ 3504993 ЄДРПОУ 33818283) та ТОВ «Дельта-Траст» (код ЄДРПОУ 35818278), які об`єднав у єдину схему. Під час створення підприємств ОСОБА_9 фінансував послуги нотаріусів із засвідчення статутних документів; послуги юридичних фірм з реєстрації підприємств та отримання печаток; оплачував витрати пов`язані з відкриттям розрахункових рахунків підприємств. Також ОСОБА_9 розподіляв злочинно видобуті кошти між членами групи. Для здійснення перерахувань за розрахунковими рахунками підприємств із ознаками фіктивності ОСОБА_9 залучив мешканця м. Одеси ОСОБА_16 .

При цьому на посаду директорів (засновників) підприємств ОСОБА_9 залучив, відповідно до розподілених ролей, учасників організованої злочинної групи: ОСОБА_17 , ОСОБА_12 та ОСОБА_11 , які за грошову винагороду давали свою згоду на перереєстрацію та реєстрацію суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, при цьому, не маючи наміру здійснювати їхню фінансово-господарську діяльність.

Учасники організованої злочинної групи ОСОБА_12 , ОСОБА_11 та ОСОБА_17 , відповідно до відведеної організатором групи ролі, як самостійно, так і з керівником групи ОСОБА_9 , у відділеннях АКБ «Укрсиббанк» у м. Одесі та АКБ «Укрпромбанк» у м. Одесі за чековими книжками підприємств отримували з розрахункових рахунків готівку, що надійшли від підприємств-контрагентів за нібито надані послуги та виконані роботи. При цьому кошти відразу ж передавали організатору групи ОСОБА_9 або представникам підприємств-контрагентів.

Усього за період 2007-2008 років ОСОБА_12 , ОСОБА_11 та ОСОБА_17 з розрахункових рахунків ТОВ «Керван-Д», ТОВ «Ріф ЛТД», ТОВ «Вісткар», ПП «Брок-Порт» знято готівкою на загальну суму 257 613 500 грн., у тому числі ПДВ 42 935 583,33 грн .

ОСОБА_16 , діючи за вказівкою ОСОБА_9 , перебуваючи вдома, за адресою м. Одеса, вул. Кустанайська, 33, здійснював перерахування коштів з розрахункових рахунків підприємств з ознаками фіктивності за допомогою встановлених програм «Клієнт-Банк» банків «Укрсиббанк» та «Укрпромбанк». Крім того, ОСОБА_16 , за вказівкою ОСОБА_9 , оформлював в електронному вигляді платіжні доручення для перерахування коштів з одного рахунку на інший з метою подальшого їх незаконного переведення в готівку. ОСОБА_18 , діючи разом із ОСОБА_9 та ОСОБА_17 становила від імені формальних директорів фінансову та податкову звітність підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Ріф ЛТД», ТОВ «Курс Інвест», ТОВ «Вісткар», ПП «Брок-Порт», ТОВ «Домінік-К» та ТОВ «Дельта-Траст» , Вказуючи в них свідомо неправдиві відомості про відсутність у них зобов`язань з податків перед бюджетом для приховування слідів скоєних злочинів.

ОСОБА_12 , згідно з відведеною ОСОБА_9 ролі, в період часу з 2007 року по 2008 рік став засновником та директор.

ОСОБА_11 , згідно з відведеною ОСОБА_9 ролі, в період часу з 2007 року по 2008 рік став засновником та директором ТОВ «Вісткар», ПП «Брок-Порт», ТОВ «Домінік-К» та ТОВ «Дельта-Траст», а також співзасновником ТОВ «Ріф ЛТД» та ТОВ "Курс Інвест". Крім того, ОСОБА_11 , за вказівкою ОСОБА_9 за допомогою грошових чеків отримав в АКБ «Укрпромбанк» м. Одеси з розрахункових рахунків ТОВ «Вісткар» та ПП «Брок-Порт» готівку на загальну суму 180 733 500 грн., у тому числі ПДВ 30 122 250 грн., які надходили за нібито надані товари (роботи, послуги) від інших суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів). Після цього передавав готівку ОСОБА_9 , ОСОБА_10 чи представникам контрагентів.

ОСОБА_17 , згідно з відведеною ОСОБА_9 ролі, в період часу з 2007 року по 2008 рік став засновником та директором ТОВ «Ріф ЛТД» та ТОВ «Курс Інвест», а також співзасновником ТОВ «Керван-Д» та ТОВ «Укрмет плюс». З іншого боку, ОСОБА_10 за вказівкою ОСОБА_9 , за допомогою грошових чеків отримав в АКБ «Укрсиббанк» у м. Одесі з розрахункового рахунку ТОВ «Риф ЛТД» готівку на загальну суму 45 990 000 грн., у тому числі ПДВ 7 665 000 грн. ., які надходили за нібито надані товари (роботи, послуги) від інших суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів). Після цього ОСОБА_10 передавав готівку ОСОБА_9 чи представникам контрагентів. Також, ОСОБА_17 безпосередньо передавав ОСОБА_18 первинні бухгалтерські документи контрагентів для складання податкової звітності та подальшого підписання їх директорами.

Організована та керована ОСОБА_9 злочинна група характеризується стійкістю, ретельним плануванням злочинів та постійною готовністю до їх вчинення, високим ступенем організації, стабільністю складу, наявністю дисципліни та розподілом ролей, наявністю організатора, певної кількості членів групи та чітким розподілом функцій кожного з них, а також забезпеченням автотранспортом, що належить членам групи, що використовуються для пересування членів групи при здійсненні злочинних дій та розподілом коштів, отриманих злочинним шляхом.

Схема виведення ПДВ із законного обігу полягала в наступному: ОСОБА_9 отримував на розрахунковий рахунок одного з підконтрольних йому підприємств від реально існуючих суб`єктів підприємницької діяльності кошти за безтоварними операціями, нібито за послуги чи роботи. Після цього ОСОБА_16 за допомогою встановленої в нього системи управління розрахунковими рахунками, за вказівкою ОСОБА_9 , перераховував отримані від контрагента кошти інше підконтрольне ОСОБА_9 підприємство із ознаками фіктивності, з розрахункового рахунку якого ОСОБА_12 , ОСОБА_11 та ОСОБА_17 знімали зазначені кошти нібито на закупівлю сільгосппродукції. Грошові кошти останні передавали ОСОБА_9 чи представникам контрагентів - реально існуючих підприємств. У суму готівкових коштів було включено податку додану вартість, який сплачено державі під час закупівлі сільгосппродукції, т.к. сільгосппродукція фактично не закуповувалась, а кошти поверталися контрагентам, то до бюджету держави не надходив податок на додану вартість. Отже, ОСОБА_9 здійснював свій злочинний план щодо виведення податку на додану вартість із законного обороту.

Організована та керована ОСОБА_9 злочинна група, що функціонувала з травня 2006 року по грудень 2008 року, скоїла низку умисних злочинів, спрямованих на створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності спрямованої на умисне ухилення від сплати податків, яка завдала державі матеріальних збитків у особливо великих розмірах обставин:

Так, у травні 2006 року в м. Одесі (точніший час та місце в ході досудового слідства встановити не було можливим), ОСОБА_9 , діючи для досягнення поставленої злочинної мети, запропонував ОСОБА_10 та ОСОБА_19 за грошову винагороду спільно стати співзасновниками підприємства ТОВ "Укрмет плюс", на що останні погодилися.

У цьому безпосереднє керівництво злочинною діяльністю ОСОБА_12 , ОСОБА_9 доручив учаснику злочинної групи ОСОБА_17 .

24.05.2006 ОСОБА_17 та ОСОБА_12 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, за вказівкою ОСОБА_9 прибутку до нотаріальної контори приватного нотаріуса ОСОБА_20 , розташованої за адресою: м. Одеса, пров. Некрасова, 2, де нотаріально засвідчили справжність своїх підписів на заздалегідь підготовлених реєстраційних документах ТОВ «Укрмет плюс»: протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Укрмет плюс» від 24.05.2006, статут ТОВ «Укрмет плюс» від 24.05.2006, згідно з якими ОСОБА_17 та ОСОБА_12 виступили засновниками підприємства.

29.05.2006 у відділі державних реєстраторів Одеського виконавчого вул. Кустанайська, 33, здійснював перерахування коштів за розрахунковим рахунком ПП «Брок-Порт» за допомогою встановлених у нього програм «Клієнт-Банк» банків «Укрсиббанк» та «Укрпромбанк». Також, ОСОБА_16 , за вказівкою ОСОБА_9 , оформлював в електронному вигляді платіжні доручення для перерахування коштів з розрахункового рахунку ПП «Брок-Порт» на рахунки інших підприємств із ознаками фіктивності, задіяних у схемі, з метою подальшого їх незаконного переведення в готівку.

У період із грудня 2007 року до серпня 2008 року ОСОБА_11 , за вказівкою ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , отримав з розрахункового рахунку ПП «Брок-Порт», відкритого АКБ «Укрпромбанк», за грошовими чеками кошти, нібито на закупівлю сільгосппродукції, на загальну суму 163 608 500 грн., у тому числі ПДВ 27 268 083,33 грн. Усі зазначені кошти ОСОБА_11 передавав ОСОБА_17 або ОСОБА_9 , які передавали зазначені кошти представникам контрагентів і залишали собі певний відсоток надання незаконних послуг з конвертації коштів.

У цьому, ОСОБА_18 згідно з відведеною їй роллю, становила податкову звітність ПП «Брок-Порт», до якої вносила свідомо неправдиві відомості щодо відсутності у підприємств зобов`язань з податків перед бюджетом, що також робилося нею з метою приховування слідів злочинів. Так, ОСОБА_18 становила податкові декларації з ПДВ: за 08.2007 вх. №7510 від 15.10.2007; за 09.2007 вх. №7799 від 19.10.2007; за 10.2007 вх. №121604 від 28.12.2007; за 11.2007 вх. №120196 від 20.12.2007; за 12.2007 вх. №133883 від 21.01.2008; за 01.2008 вх. №4540 від 15.02.2008; за 02.2008 вх. №8136 від 12.03.2008; за 03.2008 вх. №3064 від 21.04.2008 з додатком №5; за 04.2008 вх. №3809 від 19.05.2008 з додатком №5; за 05.2008 вх. №4672 від 20.06.2008 з додатком №5; за 06.2008 вх. №5317 від 16.07.2008 з додатком №5; за 06.2008 вх. №5495 від 21.07.2008 з додатком №5; за 07.2008 вх. №6208 від 18.08.2008 з додатком №5; за 08.2008 вх. №7025 від 22.09.2008 з додатком №5; за 09.2008 вх. №7924 від 21.10.2008 з додатком №5; за 10.2008 вх. №9066 від 24.11.2008 з додатком №5; за 12.2008 вх. №844 від 28.01.2009 з додатком №5; уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань із ПДВ за 04.2008 вх. №63325 від 16.07.2008 із додатком №5; за 05.2008 вх. №63327 від 24.07.2008 із додатком №5; за 03.2008 вх. №91760 від 10.10.2008 із додатком №5; за 04.2008 вх. №91779 від 10.10.2008 із додатком №5; за 05.2008 вх. №91788 від 10.10.2008 із додатком №5; за 06.2008 вх. №91800 від 10.10.2008 із додатком №5; за 07.2008 вх. №91807 від 10.10.2008 із додатком №5; за 08.2008 вх. №91820 від 10.10.2008 із додатком №5; за 09.2008 вх. №99423 від 21.10.2008 із додатком №5; за 03.2008 вх. №100738 від 23.10.2008 із додатком №5; за 04.2008 вх. №100639 від 23.10.2008 із додатком №5; за 05.2008 вх. №100739 від 23.10.2008 із додатком №5; за 06.2008 вх. №99558 від 23.10.2008 із додатком №5. Зазначені податкові декларації ОСОБА_18 надавала ОСОБА_11 для підпису та направляла до ДПІ Малиновського району м. Одеси. З іншого боку, ОСОБА_18 підписала від імені ОСОБА_11 декларацію з ПДВ за жовтень 2008 року вх. №9066 від 24.11.2008.

До податкової звітності ОСОБА_18 вносила суми податкового кредиту за словами ОСОБА_17 та ОСОБА_11 . Проте документи первинної бухгалтерської звітності, що підтверджували наявність податкового кредиту, були відсутні.

У цьому ОСОБА_11 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, договорів не укладав, грошима не розпоряджався, чим фактично займалося підприємство, йому відомо не було.

Отже, ОСОБА_9 спільно з учасниками організованої злочинної групи, залученими для досягнення злочинної корисливої мети, діючи від імені директора ПП «Брок-Порт» ОСОБА_11 шляхом внесення до податкової звітності недостовірної інформації про наявність у підприємства податкового кредиту у період з серпня 2007 року по жовтень 2008 року, використали реквізити підприємства з ознаками фіктивності ПП «Брок-Порт» у єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків, внаслідок чого, порушуючи вимоги п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4. ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №167/97-ВР, до бюджету держави не надійшов ПДВ на загальну суму 18 065 118 грн., що є особливо великим розміром, оскільки у 5000 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Далі, продовжуючи свою злочинну діяльність, у березні 2007 року ОСОБА_9 (точніший час і місце в ході досудового слідства встановити не було можливим), діючи повторно, запропонував учасникам організованої злочинної групи ОСОБА_10 та ОСОБА_19 стати співзасновниками підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Керван-Д», потім останні погодилися.

У цьому ОСОБА_12 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, договорів не укладав, грошима не розпоряджався, чим фактично займалося підприємство, йому відомо не було.

Отже, ОСОБА_9 спільно з учасниками організованої злочинної групи, залученими для досягнення злочинної корисливої мети, діючи від імені директора ТОВ «Керван-Д» ОСОБА_12 шляхом внесення до податкової звітності недостовірної інформації про наявність у підприємства податкового кредиту у період з січня 2008 року по грудень 2008 року, використовували реквізити підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Керван-Д» у єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків, внаслідок чого, порушуючи вимоги п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4. ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №167/97-ВР, до бюджету держави не надійшов ПДВ на загальну суму 5 673 687 грн., що є особливо великим розміром, оскільки у 5000 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Далі, продовжуючи свою злочинну діяльність, у квітні 2007 року ОСОБА_9 у м. Одесі (точніший час та місце в ході досудового слідства встановити не було можливим), діючи повторно, запропонував учасникам організованої злочинної групи ОСОБА_11 та ОСОБА_19 стати співзасновниками підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Ріф ЛТД», а ОСОБА_17 директором зазначеного підприємства, потім останні погодилися.

У цьому безпосереднє керівництво діяльністю зазначеного підприємства ОСОБА_9 доручив учаснику злочинної групи ОСОБА_17 .

02.04.2007 учасники організованої злочинної групи ОСОБА_17 , ОСОБА_12 та ОСОБА_11 , за вказівкою ОСОБА_9 прибутку до Одеської нотаріальної контори приватного нотаріуса ОСОБА_20 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , де відповідно до розробленого організатором злочинної групи плану, нотаріально засвідчили справжність своїх підписів на заздалегідь підготовлених реєстраційних документах: статуті у новій редакції ТОВ «Риф ЛТД», протоколі №2 загальних зборів учасників ТОВ «Риф ЛТД» від 02.04.2007, згідно з якими ОСОБА_11 та ОСОБА_12 були прийняті до складу засновників ТОВ "Ріф ЛТД", а колишні засновники ОСОБА_21 та ОСОБА_22 відповідно виведено зі складу засновників підприємства. Директором підприємства залишався ОСОБА_23 .

18.03.2007 ОСОБА_22 виписав довіреність з ім`ям юриста ОСОБА_24 право на представлення його інтересів з питань державної реєстрації ТОВ «Ріф ЛТД».

10.04.2007 ОСОБА_25 , діючи за довіреністю від імені ОСОБА_23 , на користь учасників організованої злочинної групи ОСОБА_12 та ОСОБА_11 подав до виконавчого комітету Одеської міської ради, необхідні для перереєстрації ТОВ «Ріф ЛТД» документи. Цього ж дня виконавчим комітетом Одеської міської ради за номером 15561050001025420 зареєстровано статут у новій редакції товариства з обмеженою відповідальністю «Риф ЛТД» (код ЄДРПОУ-34872711).

Отже, учасники організованої злочинної групи ОСОБА_11 та ОСОБА_12 фактично стали співзасновниками підприємства, не переслідуючи у своїй мети зайняття законної підприємницької діяльності, зазначеної у статуті ТОВ «Риф ЛТД».

21.02.2007 директор ТОВ «Риф ЛТД» ОСОБА_22 відкрив розрахунковий рахунок НОМЕР_1 в АТ «УкрСиббанк» у м. Одесі. Тоді ж, під час відкриття розрахункового рахунку, ОСОБА_22 підписав договір про надання послуг за системою «Клієнт-Банк», отримавши ключі від зазначеної системи. Надалі система «Клієнт-банк» встановлена на комп`ютер учасника організованої злочинної групи ОСОБА_16 , який за вказівкою ОСОБА_9 здійснював перерахування коштів за рахунком ТОВ «Ріф ЛТД».

29.05.2007 юрист ОСОБА_25 , за вказівкою ОСОБА_10 , заповнив та подав до відділу державних реєстраторів виконавчого комітету Одеської міської ради реєстраційну картку форми №4 ЄДРПОУ від 29.05.2007, згідно з якою ОСОБА_17 призначений директором ТОВ «Ріф ЛТД». При цьому засновники ТОВ «Ріф ЛТД» ОСОБА_12 та ОСОБА_11 наказ про призначення ОСОБА_17 директором підприємства не готували та не підписували.Член організованої злочинної групи, ОСОБА_16 , своєю чергою, діючи навмисне, за вказівкою ОСОБА_9 , перебуваючи вдома, за адресою м. Одеса, вул. Кустанайська, 33, здійснював перерахування коштів за розрахунковим рахунком ТОВ «Ріф ЛТД» за допомогою встановленої програми «Клієнт-Банк» банку «Укрсиббанк». Так, ОСОБА_16 , за вказівкою ОСОБА_9 , оформлював в електронному вигляді платіжні доручення для перерахування коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Риф ЛТД» на рахунки інших підприємств з ознаками фіктивності, задіяних у схемі, з метою подальшого їх незаконного переведення в готівку.

У цьому, ОСОБА_18 згідно з відведеною їй ОСОБА_9 ролі, що становила податкову звітність ТОВ «Риф ЛТД», вказуючи в ній завідомо неправдиві відомості щодо відсутності у підприємств зобов`язань з податків перед бюджетом, що також робилося нею з метою приховування слідів злочинів. Так, ОСОБА_18 становила податкові декларації з ПДВ: за 03.2007 вх. №390431 від 18.04.2007; за 04.2007 вх. №406370 від 21.05.2007; за 05.2007 вх. №45419 від 20.06.2007; за 06.2007 вх. №439740 від 18.07.2007; за 07.2007 вх. №71359 від 20.08.2007; за 08.2007 вх. №79227 від 18.09.2007; за 09.2007 вх. №7793 від 19.10.2007; за 10.2007 вх. №109978 від 19.11.2007; за 11.2007 вх. №9268 від 19.12.2007; за 12.2007 вх. №133337 від 21.01.2008; за 01.2008 вх. №5908 від 18.02.2008; за 02.2008 вх. №11117 від 20.03.2008; за 03.2008 вх. №3080 від 21.04.2008 із додатком №5; за 04.2008 вх. №39716 від 19.05.2008 із додатком №5; за 05.2008 вх. №4739 від 23.06.2008 із додатком №5; за 06.2008 вх. №5125 від 10.07.2008 із додатком №5; за 07.2008 вх. №74204 від 19.08.2008 із додатком №5; уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ за 3 квартал 2007 р. вх. №98658 від 26.10.2007; за 03.2008 вх. №5125 від 28.07.2008 із додатком №5; за 04.2008 вх. №64003 від 10.07.2008 із додатком №5; за 04.2008 вх. №74218 від 19.08.2008 із додатком №5; за 06.2008 вх. №74219 від 19.08.2008 із додатком №5. Зазначені податкові декларації ОСОБА_18 надавала ОСОБА_17 для підпису та направляла до ДПІ Малиновського району м. Одеси. З іншого боку, ОСОБА_18 підписала від імені ОСОБА_17 уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ за 3 квартал 2007 р. вх. №98658 від 26.10.2007; декларацію з ПДВ за 10.2007 вх.№109978 від 19.11.2007; декларацію з ПДВ за 02.2008 вх. №11117; уточнюючий додаток №5 за 03.2008 поданий о 06.2008 вх. №б/н від 28.07.2008; декларацію з ПДВ за 04.2008 вх. №39716 від 19.05.2008.

У цьому ОСОБА_10 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, договорів не укладав, грошима не розпоряджався, чим фактично займалося підприємство, йому відомо не було.

Отже, ОСОБА_9 спільно з учасниками організованої злочинної групи, залученими для досягнення злочинної корисливої мети, діючи від імені директора ТОВ «Ріф ЛТД» ОСОБА_10 , шляхом внесення до податкової звітності недостовірної інформації про наявність у підприємства податкового кредиту, у період з травня 2007 року до серпень 2008 року, використовували реквізити підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Риф ЛТД» у єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків, внаслідок чого, порушуючи вимоги п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4. ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №167/97-ВР, до бюджету держави не надійшов ПДВ на загальну суму 8 304 776 грн., що є особливо великим розміром, оскільки у 5000 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, продовжуючи свою злочинну діяльність, у квітні 2007 року ОСОБА_9 у м. Одесі (точніший час та місце в ході досудового слідства встановити не було можливим), діючи повторно, запропонував учасникам організованої злочинної групи ОСОБА_11 та ОСОБА_19 стати співзасновниками підприємства з ознаками фіктивності ТОВ "Курс Інвест", а ОСОБА_17 директором зазначеного підприємства, потім останні погодилися.

У цьому безпосереднє керівництво діяльністю зазначеного підприємства ОСОБА_9 доручив учаснику злочинної групи ОСОБА_17 .

02.04.2007 учасники організованої злочинної групи ОСОБА_17 , ОСОБА_12 та ОСОБА_11 , за вказівкою ОСОБА_9 прибутку до Одеської нотаріальної контори приватного нотаріуса ОСОБА_20 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , де згідно з розробленим організатором злочинної групи планом, нотаріально засвідчили справжність своїх підписів на заздалегідь підготовлених реєстраційних документах: статуті у новій редакції ТОВ «Курс Інвест», протоколі №2 загальних зборів учасників ТОВ «Курс Інвест» від 02.04.2007, згідно з якими ОСОБА_11 та ОСОБА_12 були прийняті до складу засновників ТОВ "Курс Інвест", а колишні засновники ОСОБА_21 та ОСОБА_22 відповідно виведено зі складу засновників підприємства. Директором підприємства залишався ОСОБА_23 .

18.03.2007 ОСОБА_22 виписав довіреність з ім`ям юриста ОСОБА_24 на право подання його інтересів з питань державної реєстрації ТОВ "Курс Інвест".

10.04.2007 ОСОБА_25 , діючи за довіреністю від імені ОСОБА_23 , на користь учасників організованої злочинної групи ОСОБА_12 та ОСОБА_11 подав до виконавчого комітету Одеської міської ради необхідні для перереєстрації ТОВ "Курс Інвест" документи. Цього ж дня виконавчим комітетом Одеської міської ради за номером 15561050001025283 зареєстровано статут у новій редакції товариства з обмеженою відповідальністю «Курс Інвест» (до U ts?omu, Suslova N.H. z·hidno z vidvedenoyu yiy Komarom O)

Член організованої злочинної групи, ОСОБА_16 , своєю чергою, діючи навмисне, за вказівкою ОСОБА_9 , перебуваючи вдома, за адресою: м. Одеса, вул. Кустанайська, 33, здійснював перерахування коштів за розрахунковим рахунком ТОВ «Курс Інвест» за допомогою встановленої програми «Клієнт-Банк» банку «Укрсиббанк». Так, ОСОБА_16 , за вказівкою ОСОБА_9 , оформлював в електронному вигляді платіжні доручення для перерахування коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Курс Інвест» на рахунки інших підприємств з ознаками фіктивності, задіяних у схемі, з метою подальшого їх незаконного переведення в готівку.

У цьому, ОСОБА_18 згідно з відведеною їй роллю, становила податкову звітність ТОВ «Курс Інвест», до якої вносила свідомо неправдиві відомості щодо відсутності у підприємств зобов`язань з податків перед бюджетом, що також робилося нею з метою приховування слідів злочинів. Так, ОСОБА_18 становила податкові декларації з ПДВ: за 01.2008 від 15.02.2008 вх. №5923; за 02.2008 від 17.03.2008 вх. №11060; за 03.2008 вх. №3073 від 21.04.2008 із додатком №5; за 04.2008 вх. №39722 від 19.05.2008 із додатком №5; за 05.2008 вх. №4737 від 23.06.2008 із додатком №5; за 06.2008 вх. №62428 від 10.07.2008; за 07.2008 вх. №74206 від 19.08.2008 із додатком №5; уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань із ПДВ за 04.2007 вх. №1993 від 29.01.2008; за 05.2007 вх. №1994 від 29.01.2008. Зазначені податкові декларації ОСОБА_18 надавала ОСОБА_17 для підпису та направляла до ДПІ Малиновського району м. Одеси. З іншого боку, ОСОБА_18 підписала від імені ОСОБА_17 декларацію з ПДВ за 07.2008 вх. №74206; декларацію з ПДВ за 06.2007 №62428; декларацію з ПДВ за 05.2008 №4737.

У цьому ОСОБА_10 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, договорів не укладав, грошима не розпоряджався, чим фактично займалося підприємство, йому відомо не було.

Отже, ОСОБА_9 спільно з учасниками організованої злочинної групи, залученими для досягнення злочинної корисливої мети, діючи від імені директора ТОВ «Курс Інвест» ОСОБА_10 , шляхом внесення до податкової звітності недостовірної інформації про наявність у підприємства податкового кредиту, у період з травня 2007 року до серпень 2008 року, використовували реквізити підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Курс Інвест» у єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків, внаслідок чого, порушуючи вимоги п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4. ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №167/97-ВР, до бюджету держави не надійшов ПДВ на загальну суму 760 328 грн., що є великим розміром, оскільки у 3000 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян .

Крім того, у березні 2008 року в м. Одесі (точніший час та місце в ході досудового слідства встановити не було можливим), організатор злочинної групи ОСОБА_9 , повторно, діючи для досягнення поставленої злочинної мети, запропонував ОСОБА_11 та ОСОБА_19 за грошову винагороду стати співзасновниками підприємства ТОВ «Вісткар», потім останні погодилися.

При цьому безпосередній посібник за злочинною діяльністю ОСОБА_11 , ОСОБА_9 доручив учаснику злочинної групи ОСОБА_17 .

Далі ОСОБА_17 , за вказівкою ОСОБА_9 , передав ОСОБА_11 номер телефону юриста ОСОБА_26 , яка має готувати статутні документи та реєструвати підприємство у державних органах.

17.03.2008 ОСОБА_11 спільно з ОСОБА_12 за вказівкою ОСОБА_9 прибутку до нотаріальної контори приватного нотаріуса ОСОБА_27 , розташованої за адресою: м. Одеса, вул. Велика Арнаутська, 2 де нотаріально засвідчили справжність своїх підписів на заздалегідь підготовлених ОСОБА_26 реєстраційних документах ТОВ «Вісткар»: протокол №1 загальних зборів ТОВ «Вісткар» від 17.03.2008, статут ТОВ «Вісткар» від 17.03.2008, згідно з якими ОСОБА_11 та ОСОБА_12 виступили засновниками підприємства. Директором було призначено ОСОБА_11 . Також у нотаріуса ОСОБА_11 виписав довіреність з ім`ям ОСОБА_26 на право реєстрації ТОВ «Вісткар» у державних органах.

17.03.2008 у відділі державних реєстраторів Одеського виконавчого комітету під реєстраційним номером 15561020000031501 ОСОБА_26 зареєструвала товариство з обмеженою відповідальністю «Вісткар» (код ЄДРПОУ-35818304), а 19.03.2008 підприємство поставлене на облік до ДПІ Малиновського району м. Одеси за №11568/29-107.

Отже, ОСОБА_11 та ОСОБА_12 фактично стали співзасновниками підприємства, не переслідуючи у своїй мети заняття законної підприємницької діяльності, зазначеної у статуті ТОВ «Вісткар».

Продовжуючи свою злочинну діяльність, виражену у пособництві у умисному ухиленні від сплати податків, ОСОБА_11 , за вказівкою ОСОБА_9 , відкрив розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 ТОВ «Вісткар» в Одеській філії АКБ «Укрпромбанк».

У цьому, ОСОБА_18 згідно з відведеною їй роллю, становила податкову звітність ТОВ «Вісткар», до якої вносила свідомо неправдиві відомості щодо відсутності у підприємств зобов`язань з податків перед бюджетом, що також робилося нею з метою приховування слідів злочинів. Так, ОСОБА_18 становила податкові декларації з ПДВ: за 03.2008 вх. №22920 від 15.04.2008 з додатком №5; за 04.2008 вх. №39714 від 19.05.2008 з додатком №5; за 05.2008 вх. №45252 від 23.06.2008 з додатком №5; за 06.2008 вх. №62731 від 18.07.2008 з додатком №5; за 07.2008 вх. №75536 від 22.08.2008 з додатком №5; за 09.2008 вх. №97783 від 20.10.2008 з додатком №5; за 08.2008 вх. №80677 від 19.09.2008 з додатком №5; уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань із ПДВ за 04.2008 вх. №64056 від 10.07.2008 із додатком №5; за 05.2008 вх. №64075 від 10.08.2008 з додатком №5; за 04.2008 вх. №77190 від 04.09.2008 з додатком №5; за 05.2008 вх. №77191 від 04.09.2008 з додатком №5; за 06.2008 вх. №77202 від 04.09.2008 з додатком №5; за 07.2008 вх. №77208 від 26.08.2008 з додатком №5. Зазначені податкові декларації ОСОБА_18 надавала ОСОБА_11 для підпису та направляла до ДПІ Малиновського району м. Одеси. З іншого боку, ОСОБА_18 підписала від імені ОСОБА_11 декларацію з ПДВ за липень 2008 року вх. №75536 від 22.08.2008.

У цьому ОСОБА_11 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, договорів не укладав, грошима не розпоряджався, чим фактично займалося підприємство, йому відомо не було.

Отже, ОСОБА_9 спільно з учасниками організованої злочинної групи, залученими для досягнення злочинної корисливої мети, діючи від імені директора ТОВ «Вісткар» ОСОБА_11 шляхом внесення до податкової звітності недостовірної інформації про наявність у підприємства податкового кредиту у період з березня 2008 року по жовтень 2008 року, використали реквізити підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Вісткар» у єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків, внаслідок чого, порушуючи вимоги п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4. ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №167/97-ВР, до бюджету держави не надійшов ПДВ на загальну суму 7 853 727 грн., що є особливо великим розміром, оскільки у 5000 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, продовжуючи свою злочинну діяльність, у березні 2008 року в м. Одесі (точніший час та місце в ході досудового слідства встановити не було можливим), організатор злочинної групи ОСОБА_9 , діючи повторно для досягнення поставленої злочинної мети, запропонував ОСОБА_11 та ОСОБА_19 за грошову винагороду стати співзасновниками підприємства ТОВ «Домінік-К», потім останні погодилися.

При цьому безпосередній посібник за злочинною діяльністю ОСОБА_11 , ОСОБА_9 доручив учаснику злочинної групи ОСОБА_17 .

Так, ОСОБА_10 , за вказівкою ОСОБА_9 , передав учаснику організованої злочинної групи ОСОБА_11 номер телефону юриста ОСОБА_26 , яка має готувати статутні документи та реєструвати підприємство у державних органах.

17.03.2008, усвідомлюючи протиправність своїх дій, ОСОБА_11 спільно з ОСОБА_12 за вказівкою ОСОБА_9 прибутку до нотаріальної контори приватного нотаріуса ОСОБА_27 , розташованої за адресою: м. Одеса, вул. Велика Арнаутська, 2 де нотаріально засвідчили справжність своїх підписів на заздалегідь підготовлених ОСОБА_26 реєстраційних документах ТОВ «Домінік-К»: протокол №1 загальних зборів ТОВ «Домінік-К» від 17.03.2008, статут ТОВ «Домінік-К» від 17.03.2008, згідно з якими ОСОБА_11 та ОСОБА_12 виступили засновниками підприємства. Директором було призначено ОСОБА_11 . Також у нотаріуса ОСОБА_11 виписав довіреність з ім`ям ОСОБА_26 на право реєстрації ТОВ «Домінік-К» у державних органах.

17.03.2008 у відділі державних реєстраторів Одеського виконавчого комітету під реєстраційним номером 15561020000031503 ОСОБА_26 зареєструвала товариство з обмеженою відповідальністю «Домінік-К» (код ЄДРПОУ-35818283), а 19.03.2008 підприємство поставлено на облік до ДПІ Малиновського району м. Одеси за №11569.

Отже, ОСОБА_11 та ОСОБА_12 фактично стали співзасновниками підприємства, не переслідуючи у своїй мети зайняття законної підприємницької діяльності, зазначеної у статуті ТОВ «Домінік-К».

Продовжуючи свою злочинну діяльність, виражену у пособництві у умисному ухиленні від сплати податків, ОСОБА_11 , за вказівкою ОСОБА_9 , відкрив розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 ТОВ «Домінік-К» в Одеській філії АКБ «Укрпромбанк».

При цьому, 11.04.2008 р. працівник банку АКБ «Укрпромбанк» ОСОБА_28 перебуваючи у приватному будинку ОСОБА_16 , за адресою: м. Одеса, вул. Кустанайська 33, встановив програму «Клієнт-Банк» за розрахунковим рахунком ТОВ «Домінік-К» на комп`ютер.

У цьому ОСОБА_11 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, договорів не укладав, грошима не розпоряджався, чим фактично займалося підприємство, йому відомо не було.

Отже, ОСОБА_9 спільно з учасниками організованої злочинної групи, залученими для досягнення злочинної корисливої мети, діючи від імені директора ТОВ «Домінік-К» ОСОБА_11 шляхом внесення до податкової звітності недостовірної інформації про наявність у підприємства податкового кредиту у період з березня 2008 року по вересень 2008 року, використали реквізити підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Домінік-К» у єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків, внаслідок чого, порушуючи вимоги п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4. ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №167/97-ВР, до бюджету держави не надійшов ПДВ на загальну суму 2 058 708 грн., що є особливо великим розміром, оскільки у 5000 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, у березні 2008 року в м. Одесі (точніший час та місце в ході досудового слідства встановити не було можливим), організатор злочинної групи ОСОБА_9 , діючи повторно для досягнення поставленої злочинної мети, запропонував ОСОБА_11 та ОСОБА_19 за грошову винагороду стати співзасновниками підприємства ТОВ «Дельта-Траст», потім останні погодилися.

При цьому безпосередній посібник за злочинною діяльністю ОСОБА_11 , ОСОБА_9 доручив учаснику злочинної групи ОСОБА_17 .

Далі, учасник злочинної групи ОСОБА_17 , за вказівкою ОСОБА_9 , передав ОСОБА_11 номер телефону юриста ОСОБА_26 , яка має готувати статутні документи та реєструвати підприємство у державних органах.

17.03.2008 учасник злочинної групи ОСОБА_11 спільно з ОСОБА_12 за вказівкою ОСОБА_9 прибутку до нотаріальної контори приватного нотаріуса ОСОБА_27 , розташованої за адресою: м. Одеса, вул. Велика Арнаутська, 2 де нотаріально засвідчили справжність своїх підписів на заздалегідь підготовлених ОСОБА_26 реєстраційних документах ТОВ «Дельта-Траст»: протокол №1 загальних зборів ТОВ «Дельта-Траст» від 17.03.2008, статут ТОВ «Дельта-Траст» від 17.03.2008, згідно з якими ОСОБА_11 та ОСОБА_12 виступили засновниками підприємства. Директором було призначено ОСОБА_11 . Також у нотаріуса ОСОБА_11 виписав довіреність з ім`ям ОСОБА_26 на право реєстрації ТОВ «Дельта-Траст» у державних органах.

17.03.2008 у відділі державних реєстраторів Одеського виконавчого комітету під реєстраційним номером 15561020000031502 ОСОБА_26 зареєструвала товариство з обмеженою відповідальністю «Дельта-Траст» (код ЄДРПОУ-35818278), а 19.03.2008 підприємство поставлено на облік до ДПІ Малиновського району м. Одеси за №11570/29-107.

Отже, ОСОБА_11 та ОСОБА_12 фактично стали співзасновниками підприємства, не переслідуючи у своїй мети заняття законної підприємницької діяльності, зазначеної у статуті ТОВ «Дельта-Траст».

Продовжуючи свою злочинну діяльність, виражену у пособництві у умисному ухиленні від сплати податків, ОСОБА_11 , за вказівкою ОСОБА_9 , відкрив розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 ТОВ «Дельта-Траст» в Одеській філії АКБ «Укрпромбанк».

При цьому, 11.04.2008 р. працівник банку АКБ «Укрпромбанк» ОСОБА_28 перебуваючи у приватному будинку ОСОБА_16 , за адресою: м. Одеса, вул. Кусатанайська 33, встановив програму "Клієнт-Банк" за розрахунковим рахунком ТОВ "Дельта-Траст" на комп`ютер ОСОБА_16 та передав йому електронні ключі для активації програми.

Далі член організованої злочинної групи ОСОБА_16 , діючи навмисне, за вказівкою ОСОБА_9 , перебуваючи у себе вдома, за адресою м. Одеса, вул. Кустанайська, 33, здійснював перерахування коштів за розрахунковим рахунком ТОВ «Дельта-Траст» за допомогою встановленої програми «Клієнт-Банк» банку «Укрпромбанк». Так, ОСОБА_16 , за вказівкою ОСОБА_9 , оформлював в електронному вигляді платіжні доручення для перерахування коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Дельта-Траст» на рахунки інших підприємств із ознаками фіктивності, задіяних у схемі, з метою подальшого їх незаконного переведення в готівку.

У цьому, ОСОБА_18 згідно з відведеною їй роллю, становила податкову звітність ТОВ «Дельта-Траст», до якої вносила свідомо неправдиві відомості щодо відсутності у підприємств зобов`язань з податків перед бюджетом, що також робилося нею з метою приховування слідів злочинів. Так, ОСОБА_18 становила податкові декларації з ПДВ: за 03.2008 вх. №22931 від 07.04.2008 з додатком №5; за 04.2008 вх. №3848 від 19.05.2008 з додатком №5; за 05.2008 вх. №45005 від 20.06.2008 з додатком №5; за 07.2008 вх. №75087 від 18.08.2008 з додатком №5; за 07.2008 вх. №75565 від 22.08.2008 з додатком №5; за 08.2008 вх. №80674 від 19.09.2008 з додатком №5; за 09.2008 вх. №додатком №5; за 07.2008 вх. №91965 від 10.10.2008 з додатком №5; за 08.2008 вх. №91969 від 10.10.2008 з додатком №5; за 09.2008 вх. № 100475 без дати із додатком №5; за 04.2008 вх. №100681 від 23.10.2008 з додатком №5; за 05.2008 вх. №100691 від 23.10.2008 з додатком №5; за 06.2008 вх. №100698 від 23.10.2008 з додатком №5; за 07.2008 вх. №100707 від 23.10.2008 з додатком №5; за 08.2008 вх. №100712 від 23.10.2008 з додатком №5; за 10.2008 вх. №9164 від 28.11.2008; за 09.2008 вх. №9164 від 28.11.2008; за 10.2008 від 18.12.2008 б/г із додатком №5; за 11.2008 вх. №107 від 08.01.2009 з додатком №5. Зазначені податкові декларації ОСОБА_18 надавала ОСОБА_11 для підпису та направляла до ДПІ Малиновського району м. Одеси. З іншого боку, ОСОБА_18 підписала від імені ОСОБА_11 декларацію з ПДВ за 07.2007 вх. №75087, декларацію з ПДВ за 08.2008 вх. №80674.

При цьому учасник організованої злочинної групи ОСОБА_11 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, договорів не укладав, грошима не розпоряджався, чим фактично займалося підприємство, йому відомо не було.

Отже, ОСОБА_9 спільно з учасниками організованої злочинної групи, залученими для досягнення злочинної корисливої мети, діючи від імені директора ТОВ «Дельта-Траст» ОСОБА_11 шляхом внесення до податкової звітності недостовірної інформації про наявність у підприємства податкового кредиту у період з березня 2008 року по грудень 2008 року, використовували реквізити підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Дельта-Траст» у єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків, внаслідок чого, порушуючи вимоги п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4. ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №167/97-ВР, до бюджету держави не надійшов ПДВ на загальну суму 3 945 691 грн., що є особливо великим розміром, оскільки у 5000 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Отже, ОСОБА_9 спільно з ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_11 , ОСОБА_18 використовуючи реквізити ТОВ «Керван-Д», ТОВ «Укрмет плюс», ТОВ «Ріф ЛТД», ТОВ «Курс Інвест», ТОВ «Вісткар», ПП «Брок-Порт», ТОВ «Домінік-К» та ТОВ «Дельта- Траст», переслідуючи корисливу мету та умисел, спрямований на умисне ухилення від сплати податків, у період з травня 2006 року по грудень 2008 року фінансово-господарську діяльність не здійснювали, а створювали видимість шляхом проведення безтоварних операцій, укладання невідповідних дійсності договорів з контрагентами. поданням податкової звітності до державної податкової інспекції від імені зазначених підприємств, внаслідок чого, порушуючи вимоги п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4. ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №167/97-ВР, до бюджету держави не надійшов податок на додану вартість на загальну суму 55 338 236 грн., що є особливо великим розміром, оскільки у 5000 і більше разів перевищує неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_9 з 1999 року у час є співробітником Державної податкової адміністрації (Служби) Одеської області, тобто. проходить службу у правоохоронному органі.

Так, 03.02.1999 ОСОБА_9 склав присягу працівника податкової міліції.

Наказом №86-о від 04.02.1999 ОСОБА_9 призначено на посаду оперуповноваженого оперативного відділення відділу податкової міліції ДПІ у Малинівському районі м. Одеси.

Наказом №419 від 02.07.1999 ОСОБА_9 призначений на посаду першого заступника начальника відділу начальника оперативного відділення ВНМ ДПІ у Малинівському районі м. Одеси.

Наказом №733 від 15.11.1999 ОСОБА_9 призначений на посаду заступника начальника відділу начальника оперативного відділення ВНМ ДПІ у Малинівському районі м. Одеси.

Наказом №836 від 02.10.2000 ОСОБА_9 призначений на посаду оперуповноваженого оперативного відділення ВНМ ДПІ у Іллічівському районі м. Одеси.

Наказом №197 від 28.02.2001 ОСОБА_9 призначений на посаду оперуповноваженого відділення з оперативного супроводу підприємств виробничої сфери оперативного відділу головного відділу податкової міліції ДПІ щодо роботи з КПН у м. Одесі.

Наказом №819 від 16.10.2001 ОСОБА_9 призначений на посаду виконувача обов`язків заступника начальника відділу начальника оперативного відділення Овідіопольського територіального одягу податкової міліції міжрайонного відділу податкової міліції державної податкової інспекції у м. Іллічівськ Одеської області.

Наказом №672-о від 20.08.2002 ОСОБА_9 призначено на посаду старшого оперуповноваженого оперативного відділення міжрайонного відділу податкової міліції державної податкової інспекції у м. Іллічівськ Одеської області.

Наказом №843-о від 16.10.2002 ОСОБА_9 призначений на посаду старшого оперуповноваженої групи з оперативного супроводу збиткових підприємств.

Наказом №454-о від 08.07.2003 ОСОБА_9 призначений на посаду старшого оперуповноваженої групи оперативних заходів щодо скорочення податкового боргу відділу податкової міліції державної податкової інспекції у м. Іллічівськ Одеської області.

Наказом №455-о від 15.07.2005 ОСОБА_9 звільнено у запас Збройних Сил України за порушення дисципліни.

Наказом № 128-о від 28.02.2006, на підставі ухвали Приморського суду м. Одеси від 01.12.2005, ОСОБА_9 відновлено на посаду старшого оперуповноваженої групи оперативних заходів щодо скорочення податкового боргу відділу податкової міліції державної податкової інспекції у м. Іллічівськ Одеської області.

Наказом №289-о від 20.06.2006 ОСОБА_9 звільнено у запас Збройних Сил України за власним бажанням.

Наказом №327-о від 27.06.2006 ОСОБА_9 призначений на посаду завідувача сектору роботи з безгосподарним майном відділу погашення прострочених податкових зобов`язань спеціалізованої державної податкової інспекції по роботі з великими платниками податків у м. Одесі.

27.06.2006 ОСОБА_9 прийняв присягу державного службовця.

Наказом №376 від 08.10.2007 ОСОБА_9 призначено на посаду головного державного ревізора-інспектора відділу податкового супроводу підприємств паливно-енергійного комплексу управління податкового супроводу підприємств сфери матеріального виробництва спеціалізованої державної податкової інспекції з роботи з великими платниками податків у м. Одесі.

Наказом №56-о від 18.03.2009 ОСОБА_9 звільнений у зв`язку з неявкою працювати протягом більш як 4 місяці, внаслідок часткової непрацездатності.

Наказом №7-о від 19.01.2011 ОСОБА_9 відновлено на посаду головного податкового ревізора-інспектора відділу податкового супроводу підприємств переробної промисловості та реалізації підакцизної продукції спеціалізованої державної податкової інспекції щодо роботи з великими платниками податків у м. Одесі.

ОСОБА_9 , будучи працівником правоохоронного органу, посадовою особою, у своїй службовій діяльності керувався Законом України «Про державну податкову службу в Україні», згідно з п. 2 якого до функцій державної податкової служби входить: здійснення контролю за дотриманням податкового законодавства, правильністю нарахування, повнотою та своєчасністю сплати до бюджету, державних цільових фондів податків і зборів; запобігання злочинам та іншим правопорушенням, віднесеним до компетенції податкової міліції, їх розкриття, припинення та провадження у справах про адміністративні правопорушення.

Водночас, ОСОБА_9 , переслідуючи свої корисливі цілі, знехтував вищезазначеним Законом України.

За період роботи у податковій службі ОСОБА_9 отримав спеціальні знання у сфері оподаткування, ведення бухгалтерського та податкового обліків, складання податкової звітності, а також можливих схем укриття підприємствами об`єкта оподаткування. Отримані знання ОСОБА_9 вирішив використовувати всупереч інтересам служби та держави з метою здійснення злочинної діяльності з надання послуг реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності з ухилення від сплати податків, а також конвертації безготівкових коштів у готівку та навпаки.

Так, у травні 2006 року (точнішу дату та час у ході досудового слідства встановити не було можливим), ОСОБА_9 , будучи працівником правоохоронного органу, здійснюючи покладені на нього обов`язки щодо контролю за дотриманням податкового законодавства, правильністю нарахування, повнотою та своєчасністю сплати до бюджету, державні цільові фонди податків та зборів; запобігання злочинів та інших правопорушень, віднесених до компетенції податкової міліції, їх розкриття, переслідуючи свої корисливі цілі, створив організовану злочинну групу для скоєння умисних тяжких злочинів, спрямованих на фіктивне підприємництво та умисне ухилення від сплати податків у особливих розмірах.

Для реалізації своїх злочинних намірів як безпосередні виконавці ОСОБА_9 залучив мешканців м. Одеси ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_12 , ОСОБА_11 та ОСОБА_18 , об`єднавши їх єдиним наміром, які добровільно погодилися діяти з ним спільно.

Організована та керована ОСОБА_9 злочинна група, що функціонувала з травня 2006 року по грудень 2008 року, скоїла низку умисних злочинів, спрямованих на створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, у тому числі: ТОВ «Керван-Д», ТОВ «Укрмет плюс», ТОВ «Риф ЛТД», ТОВ «Курс Інвест», ТОВ «Вісткар», ПП «Брок-Порт», ТОВ «Домінік-К» та ТОВ «Дельта-Траст», які фінансово-господарську діяльність, передбачену статутом, не здійснювали, а створювали її видимість шляхом проведення безтоварних операцій, укладання невідповідних дійсності договорів з контрагентами, внаслідок чого, порушуючи вимоги.

У ході провадження досудового слідства було отримано оперативну інформацію про причетність ОСОБА_9 до створення та здійснення незаконної діяльності ТОВ «Вісткар».

З метою перевірки отриманої інформації, а також одержання доказів, що підтверджують незаконну діяльність ОСОБА_9 , у тому числі документів фінансово-господарської звітності ТОВ «Вісткар», 13.11.2008 слідчий СО НМ ДПІ у Київському районі м. Одеси ОСОБА_29 звернувся до Київського районного суду м. Одеси з поданням про провадження обшуку у легковому автомобілі «Хонда-акорд», державний номер НОМЕР_5 , зареєстрованому на ім`я ОСОБА_30 , який був у розпорядженні ОСОБА_9 .

13.11.2008 суддею Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_31 винесено ухвалу про проведення обшуку у вказаному автомобілі.

14.11.2008 старший оперуповноважений ОНМ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси капітан податкової міліції ОСОБА_15 , старший оперуповноважений ОНМ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси капітан податкової міліції ОСОБА_14 та начальник відділення ВНМ ДПІ у Малинівському районі м. Одеси капітан податкової міліції ОСОБА_32 на підставі ухвали суду Київського району м. Одеси від 13.11.2008 з метою проведення обшуку, близько 10 години 30 хвилин, підійшли до автомобіля «Хонда-акорд», державний номер НОМЕР_5 , припаркованому на пішохідній доріжці, поряд з житловим будинком, розташованому на проспекті Шевченка, 6/7 кут провулка Ботанічний у м. Одесі.

За кермом вказаного автомобіля знаходився ОСОБА_9 , який на той час був посадовою особою правоохоронного органу головним державним податковим ревізором інспектором відділу податкового супроводу підприємств паливо-енергетичного комплексу управління податкового супроводу підприємств сфери матеріального виробництва спеціалізованої державної податкової інспекції по роботі з великими платниками податків у м. Одесі (наказ начальника СДПІ з роботи з КПН у м. Одесі № 376-о від 08.10.2007 року). На задньому пасажирському сидінні автомобіля перебував ОСОБА_17 . Підійшовши до вказаного автомобіля ОСОБА_32 через скло дверей водія пред`явив ОСОБА_9 своє службове посвідчення та зажадав, щоб той вийшов із автомобіля для проведення обшуку, а старший оперуповноважений ОСОБА_15 обійшов автомобіль ззаду, з метою блокування задніх дверей, де сидів ОСОБА_17 .

У відповідь ОСОБА_9 , усвідомлюючи законність вимог працівників податкової поліції, т.к. сам був працівником правоохоронного органу, вилаявся нецензурно на адресу співробітників податкової міліції, показав непристойний жест своєю рукою та проігнорував їхні вимоги. Відразу ж після цього, ОСОБА_9 з метою перешкоджання проведенню обшуку в його автомобілі, навмисне включив задню передачу автомобіля, різко почав здавати назад і заднім бампером автомобіля збив з ніг старшого оперуповноваженого ОСОБА_15 , внаслідок чого той упав на тротуар і опинився частково під задньою частиною автомобіля, отримавши у своїй легкі тілесні ушкодження як саден на долонях. Потім ОСОБА_9 для того, щоб зникнути з місця події, почав різко рух автомобілем уперед, незважаючи на те, що його намагався утримати за ручку бокових дверей ОСОБА_32 та ОСОБА_33 , який піднявся після ОСОБА_34 . При цьому автомобіль під керуванням ОСОБА_9 рухався вперед, з`їжджаючи з тротуару на дорогу, незважаючи на те, що рух уперед автомобіля перегородив старший оперуповноважений відділу ОСОБА_14 , який став перед ним обличчям та вимагав його зупинки. Водій автомобіля «Хонда-акорд», державний номер НОМЕР_5 , ОСОБА_9 , продовжуючи навмисне рух, з`їжджаючи з пішохідного тротуару на пров. Ботанічний, збив з ніг ОСОБА_14 , що впав на капот його автомобіля.

Після цього, з`їхавши з тротуару проїжджу частину дороги, ОСОБА_9 продовжуючи ігнорувати вимоги працівників податкової міліції щодо зупинки автомобіля, почав збільшувати швидкість руху, розгойдуючи автомобіль з боку в бік, намагаючись таким чином скинути з капота автомобіля ОСОБА_35 , який, перебуваючи на капоті автомобіля, обома руками тримався за важелі щіток склоочисника лобового скла, а також бічних дверей автомобіля, що бігли і трималися за ручки ОСОБА_36 та ОСОБА_15 .

Так само, ОСОБА_9 продовжив рух на своєму автомобілі по провулку Ботанічний до проспекту Гагаріна, де здійснив різкий поворот праворуч, внаслідок чого скинув з капота автомобіля і викинув на проїжджу частину дороги старшого оперуповноваженого відділу податкової міліції ОСОБА_14 , після чого втік з місця події.

Внаслідок падіння з капота автомобіля на проїжджу частину дороги ОСОБА_14 отримав середньої тяжкості тілесні ушкодження у вигляді забиття головного мозку легкого ступеня, з травматичною субарахноїдальною кровотечею, лівосторонньою пірамідною недостатністю, вазомоторною цефалгією.

Дії ОСОБА_11 на досудовому слідстві кваліфіковано за ознаками ст.ст. 28 ч. 3, 205 ч. 2, 28 ч. 3, 212 ч. 3, 366 ч. 2 КК України.

Заслухавши прокурора, яка залишила це питання на розсуд суду, вивчивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що дане клопотання підлягає задоволенню, так як воно ґрунтується на законі і не порушує інтереси осіб, які беруть участь у справі.

Крім того, ст. 44 КК України передбачено, що особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Положеннями ст.49 КК України визначено: строки давності з огляду на тяжкість вчиненого злочину, після закінчення яких особа звільняється від кримінальної відповідальності; підстави такого звільнення від кримінальної відповідальності; обчислення перебігу строків давності, його відновлення, зупинення та переривання.

Строк давності - це передбачений ст.49 КК України певний проміжок часу з дня вчинення злочину і до дня набрання вироком законної сили, закінчення якого є підставою звільнення особи, яка вчинила злочин, від кримінальної відповідальності.

Процесуально-правовими підставами звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності є: притягнення особи як обвинуваченого; згода обвинуваченого на таке звільнення від кримінальної відповідальності (статті 284,288 Кримінального процесуального кодексу України).

Перебіг давності зупиняється, якщо особа, яка вчинила злочин, ухилилася від досудового слідства або суду. У цих випадках перебіг давності відновлюється з дня з`явлення особи із зізнанням або її затримання. У цьому випадку особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з часу вчинення злочину минуло п`ятнадцять років

Реалізуючи вимоги ч.ч. 2,3 ст. 49 КК України, роз`яснення п.8 Постанови Пленуму Верховного Суду України №1 від 23.12.2005 року «Про практику застосування судами законодавства України про звільнення особи від кримінальної відповідальності», особа підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за ст. 49 КК України, якщо з дня вчинення нею злочину до набрання вироком законної сили не тільки минули певні строки давності, а й не ухилялася від слідства або суду та не вчинила нового злочину середньої тяжкого чи особливо тяжкого.

Матеріально-правовими підставами звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності є: закінчення встановлених ч. 1 ст. 49 КК України строків та відсутність обставин, що порушують їх перебіг (частини 2 4 ст. 49 КК України).

Підставою звільнення особи від кримінальної відповідальності за ст. 49 КК України є лише таке закінчення відповідного строку давності, який сплив до дня набрання законної сили обвинувальним вироком суду щодо особи, яка вчинила злочин певної тяжкості.

Особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки:

1) два роки - у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі;

2) три роки - у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачено покарання у виді обмеження волі, чи у разі вчинення нетяжкого злочину, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років;

3) п`ять років - у разі вчинення нетяжкого злочину, крім випадку, передбаченого у пункті 2 цієї частини;

4) десять років - у разі вчинення тяжкого злочину;

5) п`ятнадцять років - у разі вчинення особливо тяжкого злочину.

Таким чином, строк давності спливає і під час досудового розслідування, і під час судового провадження, і після проголошення обвинувального вироку суду. Будь-які процесуальні дії протягом цих строків не припиняють їх перебіг. Якщо строк давності сплив до дня набрання законної сили обвинувальним вироком суду, то особа підлягає звільненню від кримінальної відповідальності незалежно від того, на якій стадії перебуває кримінальне провадження щодо цієї особи.

З огляду на наведене, у даному кримінальному провадженні і розгляду клопотання обвинуваченого, закінчився строк давності, передбачений ч. 1 ст. 49 КК України.

Як встановлено у судовому засіданні, підсудний ОСОБА_11 обвинувачується у вчиненні злочину який було скоєно у 2006 році. З моменту вчинення злочину і до теперішнього часу пройшло більше п`ятнадцяти років, тобто минули строки давності притягнення ОСОБА_11 до кримінальної відповідальності за вчинення злочину.

Також, суд зазначає, що дотримання умов, передбачених частинами 1-3 ст. 49 КК України є безумовною і звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі закінчення строків давності є обов`язковим.

Тобто суд, встановивши наявність усіх передбачених законом обставин, зобов`язаний звільнити особу від кримінальної відповідальності за цією підставою, незалежно від того, на якій стадії перебуває кримінальне провадження (справа): досудове розслідування, попередній розгляд справи суддею, підготовче судове засідання, судовий розгляд справи судом першої інстанції, на стадії провадження в суді апеляційної інстанції, але до набрання вироком суду законної сили.

Суд за наявності підстав для звільнення особи від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, передбачених ст. 49 КК України, та за згодою обвинуваченого, ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє обвинуваченого від кримінальної відповідальності.

Враховуючи викладене, суд вважає за необхідне звільнити підсудного ОСОБА_11 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, закривши одночасно відносно нього кримінальну справу за ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України КК України.

Також суд зазначає, що відмова суду у звільненні обвинуваченого від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності за наявності її згоди буде порушенням права обвинуваченої, що є недопустимим.

Крім цього, така відмова може призвести до порушення ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, щодо розгляду справи упродовж розумного строку, що також є неприйнятним.

Крім того, щодо заявленого клопотання підсудного ОСОБА_11 про скасування арешту майна, суд враховуючи той факт, що потреба в арешті майна ОСОБА_11 після закриття кримінальної справи відпала та він є безпідставним та таким, що не відповідає засадам кримінального законодавства.

Згідно з ч. 6 ст. 126 КПК України 1960 року накладення арешту на майно скасовується, коли в застосуванні цього заходу відпаде потреба.

Відтак, Верховний Суд чітко зазначив, що оцінку правомірності процесуального документа, ухваленого в порядку кримінального судочинства, - не може бути надано в порядку іншого (зокрема, цивільного) судочинства, оскільки КПК 2012 року передбачений порядок оскарження рішень, дій та бездіяльності органу досудового розслідування. Отже, після набрання ним чинності власники арештованого майна мають захищати свої права відповідно до норм діючого процесуального кодексу у порядку кримінального судочинства.

Таке право передбачене п.9 розд.XI «Перехідні положення» КПК 2012 року: питання про зняття арешту з майна, накладеного під час дізнання або досудового слідства до дня набрання чинності цим кодексом, вирішується в порядку, що діяв до набрання чинності цим кодексом.

Відповідно до п. 10 розд. XI «Перехідні положення» КПК 2012 року кримінальні справи, які до дня набрання чинності цим кодексом не направлені до суду, розслідуються згідно з положеннями цього кодексу. Ця норма узгоджується з вимогами ч.1 ст.5 КПК 2012 року про те, що процесуальна дія проводиться, а процесуальне рішення приймається згідно з положеннями цього кодексу, чинними на момент початку виконання такої дії або прийняття такого рішення.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 1 ст. 172 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Згідно зі ст. 174 КПК 2012 року власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом.

У п.1 постанови пленуму ВСС «Про судову практику в справах про зняття арешту з майна» від 3.06.2016 №5 конкретизовано: якщо право власності особи порушене у кримінальному провадженні, така особа, навіть за умови, що вона не є учасником кримінального провадження, має право на звернення з клопотанням про скасування арешту та вирішення інших питань, які безпосередньо стосуються її прав, обов`язків чи законних інтересів, у порядку, передбаченому ст.174 КПК 2012 року.

Запобіжний захід щодо підсудного ОСОБА_11 не обирався, підстав для його обрання до набрання ухвали законної сили суд не вбачає.

Арешт накладений на майно підсудного ОСОБА_11 підлягає скасуванню.

Питання речових доказів відсутнє.

Процесуальні витрати у кримінальному провадженні відсутні.

Керуючись ст.ст. 12 ч. 2, 44, 49 ч. 1 п. 2 КК України, ст. 7-1 ч. 1 п. 5, 11-1, 12, 282 КПК України в редакції 1960 року, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання підсудного ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , за скоєння злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України про закриття кримінальної справи, у зв`язку із закінченням строків давності задовольнити.

ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , підсудного за ст.28 ч.3, ч. 3 ст. 212 КК України, в редакції 1960 року, звільнити від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Кримінальну справу № 051200900077 відносно ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 за скоєння злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України провадженням закрити.

Скасувати арешт нерухомого майна накладений постановою слідчого СВ НМ СГНИ по роботі з КПП у м. Одесі ОСОБА_37 про накладення арешту на майно обвинуваченого від 29.09.2009р. на 1/3 частину квартири АДРЕСА_2 , згідно свідоцтва про право власності на житло, видане виконавчим комітетом Одеської міської ради 09.12.2005р. на підставі Розпорядження №3475 від 30.11.2005р., замість Договору від 18.06.2001р., зареєстрованої на ім`я ОСОБА_38 , а також на 1/3 частину квартири АДРЕСА_2 , згідно договору дарування, засвідченого приватним нотаріусом Одеського міськнотокругу ОСОБА_39 28.02.2008р. р.№107, даритель: ОСОБА_11 , що знаходиться в спільній сумісній власності ОСОБА_38 та ОСОБА_11 .

Постанова може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду через Пересипський районний суд міста Одеси протягом семи діб з дня її винесення.

Суддя ОСОБА_1