Ухвала суду № 136774107, 12.05.2026, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/24230/26-к

пр. № 1-кс-27322/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 травня 2026 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Територіальним управлінням БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22023000000000933 від 14.09.2023 за ознаками кримінальних правопорушень ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.01.2021 по 31.12.2022 здійснили заходи направлені на ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, із залученням підконтрольних їм компаній з ознаками фіктивності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів на загальну суму 108 869 920 грн., що є особливо великим розміром. Підприємство мало фінансово-господарські взаємовідносини з наступними суб`єктами господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Згідно висновку Аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_5 № 4/99-00-08-02-03-20/31549003 від 04.01.2023 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2021 по 30.11.2021 було придбано товар код УКТЕЗД - 7403290000 «Виливки мідні, Виливки мідні ТУ У 24.4-31549003-18:2019» на загальну суму 653 219 522 гривень (у т.ч. ПДВ 108 869 920 грн.) у тому числі в розрізі: у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - 393,6 тонн на суму 130 817 089 грн. (у т.ч. ПДВ 21 802 848 грн.); у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - 574,8 тонн на суму 168 074 554 грн. (у т.ч. ПДВ 28 012 425 грн.); у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - 1 133 тонн на суму 354 327 878 грн. (у т.ч. ПДВ 59 054 646 гривень).

Крім того, встановлено, що в порушення пп. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 136.1 ст. 136 з урахуванням п. 44.1 ст. 44 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) умисно здійснили дії, які призвели до заниження податку на прибуток за перше півріччя 2025 року у загальній сумі понад 6 млн. грн., а саме: по операціях з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в якості сплати за металобрухт міді (мідь 1, мідь 3) за кодом УКТЗЕД 740400, 7404009100, що є значним розміром.

З метою встановлення обставин кримінального правопорушення, проведення експертного дослідження, у слідства виникла необхідність в отриманні документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якого знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як детективом доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати детективам слідчої групи у кримінальному провадженні № 22023000000000933 - детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2021 по 30.09.2025, з можливістю вилучення їх оригіналів (з обов`язковою заміної на їх копії), що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), саме:

- договорів щодо взаємовідносин між вказаними підприємствами; документів, які підтверджують виконання вказаних договорів або наявність яких є обов`язковою згідно зі змістом контракту (договору) (звіт виконавця, акт прийому - передачі товару, акт виконаних робіт, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі), податкових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, даних, що свідчать про реальність здійснюваних операцій; документів, що підтверджують транспортування (перевезення) товарів: договорів перевезення, транспортного експедирування та документів про їх виконання (товарно-транспортні накладні), договорів зберігання товару, довіреності; журналів-ордерів по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (Товари на складі); карток рахунків по рахункам: 644 «Податковий кредит», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 371 «Розрахунки за виданими авансами»; карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, фінансово-господарські документів, що підтверджують сплату коштів в адресу контрагентів та надходження від подальших покупців даного товару (платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО); документів щодо подальшої реалізації придбаних ТМЦ та або їх використання (списання) у власному виробництві; паспортів, техпаспортів, гарантійних талонів, сертифікатів якості, технічної документації та документів, які точно ідентифікують поставлені ТМЦ;

- документів в адресу кого була реалізована продукція: договорів (додатки до договорів, специфікації, листування (службові записки, що передували укладання договорів, листи-замовлення на виготовлення продукції), видаткових накладних, залізничних накладних, податкових накладних, товарно - транспортних накладних, шляхові листи, рахунків на оплату, прибуткові ордера, розрахункових документів (квитанції, чеки, платіжні доручення), банківських виписок, документів щодо походження товару (сертифікати відповідності, посвідчення якості), актів прийому - передачі, довіреностей, актів звірки взаєморозрахунків, журналів в`їзду, виїзду транспортних засобів, документів, що підтверджують вказані операції;

- договорів оренди щодо наявних складських приміщень, де здійснюється зберігання товару та документів щодо наявних залишків продуктів в складських приміщеннях, інвентаризаційних описів, актів результатів інвентаризації, розпорядження на проведення інвентаризації;

- інформації (відомостей) щодо працівників підприємства, які є/були відповідальними за укладання договорів (в тому числі їх підписання), та супроводження зазначених контрагентів;

- інформації (відомостей) щодо працівників підприємства які є/були відповідальними за отримання, здійснення вхідного контролю, оприбуткування, внутрішнє переміщення, відпуск у переробку/виробництво отриманих товарно матеріальних цінностей, відвантаження готової продукції;

- наказів про призначення, переміщення, звільнення ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , в тому числі уповноважених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідальних за ведення фінансово-господарської діяльності, подачу податкової звітності та їх посадових інструкцій за період діяльності з 01.01.2021 по 12.05.2026, або документів, на підставі яких вказані особи здійснювали/здійснюють діяльність, обов`язково відповідні характеристики за місцем роботи;

- копій актів (висновків) перевірок (документальних планових/позапланових, виїзних/не виїзних, камеральних, фактичних, зустрічних звірок), проведених співробітниками ДПС, в тому числі співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_8 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2021 по 12.05.2026 з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного законодавства, а також результати їх оскарження, в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

- копій документів, в тому числі декларацій з усіма додатками стосовно включення до складу податкового кредиту з ПДВ податкових накладних зареєстрованих в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наступними СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період 01.01.2021 по 12.05.2026;

- копій документів щодо листування з контролюючим органом ДПС, в тому числі зі ІНФОРМАЦІЯ_9 на предмет фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), включення до складу податкового кредиту з ПДВ, здійснення коригувань, відомостей (в тому числі копій платіжних документів, платіжних інструкцій) щодо фактичної сплати ПДВ у результаті таких коригувань;

- копій декларацій з податку на прибуток з додатками, звіту про рух грошових коштів з додатками, відомостей/реєстрів/документів, що були використані для визначення об`єкту оподаткування (код рядка 04) Податкової декларації з податку на прибуток підприємств поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2021 року по 12.05.2026;

- інформації СЕА ПДВ, а саме реєстр операцій (транзакцій), що стали підставою для формування позитивного значення, та подальшого його використання: для реєстрації нових податкових накладних та розрахунків коригування в ЄРПН, сплати ПДВ до бюджету (згідно з декларацією), бюджетного відшкодування (повернення на поточний рахунок), передбачених Податковим кодексом України операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2021 року по 12.05.2026.

За минуванням потреби оригінали документів повернути володільцю документів.

У разі відсутності оригіналів документів, надати їх копії.

Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/24230/26-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано детективу ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1