YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди місто Київ

/

Солом'янський районний суд міста Києва

Ухвала суду № 135985909, 21.04.2026, Солом'янський районний суд міста Києва

Дата ухвалення

21.04.2026

Номер справи

760/8923/26

Номер документу

135985909

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Єдиний державний реєстр судових рішень

Справа №760/8923/26 1-кс/760/4716/26

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 квітня 2026 року місто Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представника власника майна ОСОБА_4 , розглянувши клопотання прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 72026111400000001 від 06.01.2026 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , як прокурор групи прокурорів у кримінальному провадженні, звернувся до суду з клопотанням, у якому просить накласти арешт на вилучені під час проведеного огляду комплексу нежитлових будівель, які використовуються у господарській діяльності службовими особами ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФАТЕХ» (код ЄДРПОУ 37383046), розміщені за адресою: Дніпропетровська область, Дніпровський район, м. Підгородне, автодорога Знам`янка-Луганськ-Ізварне, 227км, що розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером 1221411000:01:056:0121 та згідно Інформаційної довідки № 465418520 належать на праві власності ТОВ «ЗАВОД КОРМОВИХ ДОБАВОК» (код ЄДРПОУ 14313332):

- Документація руху товару по складу С\Х ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 02.02.2026-27.02.2026 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу шин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 02.02.2026-27.02.2026 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу запчастин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 02.02.2026-27.02.2026 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу запчастин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.01.2026-30.01.2026 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу шин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.01.2026-30.01.2026 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу АГРО ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.05.2025-29.08.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу запчастин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.08.2025-29.08.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу шин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.08.2025-29.08.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу запчастин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.01.2025-31.01.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу шин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.01.2025-31.01.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу шин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 03.03.2025-31.03.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу запчастин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 03.02.2025-28.02.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу шин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.07.2025-31.07.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу техника ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 09.01.2025-31.12.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу С/запчастин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.12.2025-31.12.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу запчастин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.12.2025-31.12.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу шин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.12.2025-31.12.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу шин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 03.11.2025-28.11.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу шин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.09.2025-30.09.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу запчастин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.06.2025-30.06.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу запчастин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 03.03.2025-31.03.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу запчастин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.07.2025-31.07.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу шин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 03.02.2025-28.02.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу с\т та запчастин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.01.2025-30.04.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу шин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.04.2025-30.04.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу шин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.05.2025-30.05.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу запчастин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.09.2025-30.09.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу запчастин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.04.2025-30.04.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу шин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.06.2025-30.06.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу запчастин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.05.2025-30.05.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу запчастин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.10.2025-31.10.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу шин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з 01.10.2025-31.10.2025 в 1 томі;

- Документація руху товару по складу запчастин та агрозапчастин ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» за період 2024 року в 12 томах.

На обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні детективів Територіального управління БЕБ у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 72026111400000001 від 06.01.2026 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво у якому здійснюється прокурорами Київської обласної прокуратури.

Встановлено, що службові особи ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФАТЕХ» (код ЄДРПОУ 37383046) шляхом документального оформлення удаваних господарських операціях з придбання автомобільних запчастин та шин від підприємств з ознаками транзитності/ризиковості, ТОВ «КЛЕЙМЕР СКІЛ» (код ЄДРПОУ 45261030), ТОВ «КЛОКВЕР МАКС» (код ЄДРПОУ 45146581), ТОВ «ІМПОРТ ГРУП ЮА» (код ЄДРПОУ 42164702), ТОВ «КЛІНІНГ ОПЕРАТОР» (код ЄДРПОУ 45166901), ТОВ «СОМЕРСТАУН» (код ЄДРПОУ 45184454), ТОВ «ПОБУТПРО» (код ЄДРПОУ 45319970),ТОВ «ЕПІМЕЛИТЕЯ ТРАНС» (код ЄДРПОУ 42077531), п.198.1, п.198.6 ст.198, п.201.4, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, що підтверджується висновками аналітичного продукту (висновок аналітика) від 27.11.2025 № 23.9/2/187-25-АП.

Згідно з матеріалами аналітичного продукту, ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФАТЕХ» зареєстровано за адресою: Дніпропетровська обл., Дніпровський р-н, селище міського типу Слобожанське, вул. Василя Сухомлинського, будинок 48 Б. Керівник ОСОБА_5 , основним видом економічної діяльності є оптова торгiвля машинами й устаткуванням для добувної промисловості та будівництва (КВЕД 46.63).

В той же час, відповідно до даних аналітичної системи https://bi.prozorro.org/, службовими особами ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФАТЕХ» укладено договори на постачання товарів в адресу розпорядників бюджетних коштів в період 2024 - 2025 років на суму 1 236 774 871,69 грн., зокрема товарів за номенклатурою: спецтехніка (мульчери самохідні на гусеничному ходу, навантажувачі, гусеничні екскаватори, снігополивальні машини, автогрейдери).

В свою чергу, з метою виписки та реєстрації податкових накладних на адресу розпорядників бюджетних коштів, службові особи ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФАТЕХ» здійснюють формування ліміту в системі електронного адміністрування ПДВ за рахунок придбання товарів по операціях, що мають ознаки «безтоварних» із зазначеними вище суб`єктами господарської діяльності, з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток.

Оглядом руху суму ПДВ, відображеними в Єдиному реєстрі податкових накладних, виписаних та зареєстрованих в адресу ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФАТЕХ» встановлено, що основними контрагентами - постачальниками (вигодоформуючими суб`єктами) виступають ТОВ «КЛЕЙМЕР СКІЛ» (код ЄДРПОУ 45261030), ТОВ «КЛОКВЕР МАКС» (код ЄДРПОУ 45146581), ТОВ «ІМПОРТ ГРУП ЮА» (код ЄДРПОУ 42164702), ТОВ «КЛІНІНГ ОПЕРАТОР» (код ЄДРПОУ 45166901), ТОВ «СОМЕРСТАУН» (код ЄДРПОУ 45184454), ТОВ «ПОБУТПРО» (код ЄДРПОУ 45319970),ТОВ «ЕПІМЕЛИТЕЯ ТРАНС» (код ЄДРПОУ 42077531), ТОВ «НОВАТЕК ПРОФІТ» (код ЄДРПОУ 43896502), ТОВ «ГЛОБАЛ КОМЕРС» (код ЄДРПОУ 42001169), ТОВ «ТЕХНО КІВШ» (код ЄДРПОУ 45975879), ТОВ «МІЛЕНІУМ АВТО» (код ЄДРПОУ 44472092), ТОВ «КОРЦ+» (код ЄДРПОУ 45559684), ТОВ «ХЕМПТОНС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 44536061), ТОВ «ІНТОРА-ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 43099619).

В свою чергу, аналізом основних контрагентів - постачальників, які мають ознаки ризиковості, зокрема ТОВ «КЛЕЙМЕР СКІЛ», ТОВ «КЛОКВЕР МАКС», ТОВ «ІМПОРТ ГРУП ЮА», ТОВ «КЛІНІНГ ОПЕРАТОР», ТОВ «СОМЕРСТАУН», ТОВ «ПОБУТПРО», ТОВ «ЕПІМЕЛИТЕЯ ТРАНС» встановлено, що останні мають ознаки «технічного транзитера», податковий кредит яких сформовано за рахунок декларування операцій з придбання товарів з номенклатурою «Гофрокартон, папір, плівка пвх, підошви для взуття, гель для прання, покривало постільне, вішалки, пряжа, губка - скребок, масляний фільтр, маховик, стелаж, світильник, картонні коробки, плівка пакувальна, акумулятор, одяг, постільна білизна, профіль, фунгіциди та гербіциди, тощо».

Відповідно до АСМО «Інспектор» та ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності» в ході аналізу обсягу ввезених та придбаних ТМЦ а ланцюгом постачання встановлено відсутність придбання та імпорту ТМЦ, які в подальшому були реалізовані в адресу ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ», так наприклад ТОВ «СОМЕРСТАУН» здійснило реалізацію товарних позицій за групою товарів УКТЗЕД 8708 (тяга стабілізатора, амортизатор, балка підвіски, комплект колодок гальмівних, ступиця колеса, шрус, муфта карданна, комплект зчеплення, вижимний підшипник, вимикач, диск зчеплення, головний циліндр зчеплення тощо) в адресу ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» на загальну суму 66 882 615,61 грн з ПДВ, при цьому обсяг придбання даних товарів за вказаним кодом групи УКТЗЕД становить 38 889 128,66 грн з ПДВ, що також може вказувати на безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ для ТОВ «ТД «АЛЬФАТЕХ» з метою ухилення від сплати податків.

Про безтоварність проведених операцій, окрім наведеного свідчать обставини реєстрації таких підприємств на громадян з низьким рівнем соціальної поведінки, які є або учасником у справах цивільного провадження від 2023 року (суть позовних вимог полягала у встановленні факту перебування в трудових відносинах з ТОВ «Інтерсервіс-КЗ» та стягнення кошті в сумі 15000 грн. за виконання обов`язків охоронця в період з 01.02.2022 року по 02.03.2022 року) та адміністративних правопорушень (керування тз у стані алкогольного сп`яніння), неповернення кредитних коштів на незначні суми, тощо.

Відповідно, формування податкового кредиту здійснюється за рахунок придбання товарів за номенклатурою: шини, важіль, рейка, амортизатор, підрамник, паливний фільтр, рейка, коробка КПП, плівка ПВХ, тощо. При цьому, аналізом виписаних та зареєстрованих податкових накладних ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФАТЕХ» в адресу покупців, встановлено відсутність їх подальшої реалізації в кількості та номенклатурі відмінній від придбання.

Таким чином, за результатами аналізу обсягів придбання автомобільних запчастин та реалізації послуг у яких такі товари могли бути використані, детективами встановлено, що придбання автомобільних запчастин є не доцільним та, які фактично не могли бути використані.

В ході аналізу руху коштів за банківськими рахунками встановлено перерахування коштів ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФАТЕХ» в адресу суб`єктів господарювання, які є платниками ПДВ та здійснюють ввезення товарів на митну територію України, а саме: ТОВ «КЛЕЙМЕР СКІЛ» відсутні перерахування коштів при сумі виписаних податкових накладних 120 772 000, 00 грн, ТОВ «КЛОКВЕР МАКС» в сумі 9 124 437,20 грн при сумі виписаних податкових накладних 71 995 300,00 грн, ТОВ «ІМПОРТ ГРУП ЮА» в сумі 20161073,41 при сумі виписаних податкових накладних 33 319 900,00 грн, ТОВ «СОМЕРСТАУН» в сумі 34 867 458,07 грн при сумі виписаних податкових накладних 231 558 500,00 грн, ТОВ «ЕПІМЕЛИТЕЯ ТРАНС» в сумі 4 792 309,00 грн при сумі виписаних податкових накладних 5 592 300,00 грн.

Також, дослідженням руху коштів по рахункам, відкритими в банківських установах ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФАТЕХ», встановлено перерахування кошів на рахунки зазначених компаній-оболонок в сумі 395 303 731, 78 грн з призначенням платежу «оплата за товар, тмц, комплектуючі, згідно договору, без ПДВ», зокрема на рахунки: ТОВ «ОЛIМПIЯ-БУД» (код ЄДРПОУ 39052680), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДIМ «IНКПРО» (код ЄДРПОУ 45748532), ТОВ «БОРНАКС» (код ЄДРПОУ 45382432), ТОВ «БIО-ПЛАНТ» (код ЄДРПОУ 43050442), ТОВ «КК «БIЗНЕС-ЛЕНД» (код ЄДРПОУ 45217641), ТОВ «ЛОТЕРК ЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 44937900),ТОВ «АТЛАНТ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 45348509), ТОВ «ТДК «ВЕЛЕС» (код ЄДРПОУ 45152160), ТОВ «ХЕЙВIЛ» (код ЄДРПОУ 45325552), ТОВ «ДНIПРОСАНТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45794285), ТОВ «ПРIОР ЕКСПОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45351988), ТОВ «ТОНIС ЮА» (код ЄДРПОУ 45287216), ТОВ «УКРКОНСАЛТИНГ+» (код ЄДРПОУ 42795239), ТОВ «БРАВЕКС ТРЕЙДГРУП» (код ЄДРПОУ 44379410), ТОВ «БIОФАБРIК ВАЙТ РЕФIНЕРI» (код ЄДРПОУ 44856633), ТОВ «ЦЕЛЕРЕН МАКС АВТО» (код ЄДРПОУ 44917580), ТОВ «ПОБУТ ОПТ» (код ЄДРПОУ 44954507), ТОВ «ДАНКЕР ЛТД» (код ЄДРПОУ 42154563), ТОВ «БУД СТРОЙ СИСТЕМС» (код ЄДРПОУ 45532272), ТОВ «МАКСВЕЛЛ ПРОД» (код ЄДРПОУ 44046201).

Аналізом податкової звітності (даних ІКС Податковий Блок) щодо зазначених компаній-оболонок, встановлено відсутність трудових та матеріально-технічних ресурсів, основних фондів для здійснення господарських операцій. Підприємства, всупереч нормам Податкового кодексу України не зареєстровані як платники ПДВ, не мають відкритих податкових рахунків, звітності до контролюючих органів не подають.

В межах кримінального провадження, 25.03.2026 підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_6 у справі № 760/5577/26 від 04.03.2026 проведено огляд комплексу нежитлових будівель, які використовуються у господарській діяльності службовими особами ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФАТЕХ» (код ЄДРПОУ 37383046), розміщені за адресою: Дніпропетровська область, Дніпровський район, м. Підгородне, автодорога Знам`янка-Луганськ-Ізварне, 227км, що розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером 1221411000:01:056:0121 та згідно Інформаційної довідки № 465418520 належать на праві власності ТОВ «ЗАВОД КОРМОВИХ ДОБАВОК» (код ЄДРПОУ 14313332). Під час проведеного огляду не встановлено запчастин, постачальниками яких виступали зазначені вище СГД з ознаками ризиковості.

В той же час, під час проведення огляду, у приміщенні складу виявлено документацію щодо руху товарів (запчастин, шин) по складу за період січня 2024 - лютого 2026 року, зокрема виявлено та вилучено: