Ухвала суду № 134930986, 17.03.2026, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Справа №552/6617/24

Провадження № 1-кс/552/453/26

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.03.2026 слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого детектива ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого детектива Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 , погодженим прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

встановив:

17.03.2026 старший детектив ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку транспортного засобу Audi Q8, д.н.з. НОМЕР_1 , який перебуває у володінні ОСОБА_5 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що детективами ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42024170000000045 від 19.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до відомостей, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань, група осіб на території Полтавської, Дніпропетровської та Запорізької областей на постійній основі здійснюють придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському обліку та податковій звітності, з подальшим її оформленням на реквізити суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості та реалізацією в режимі експорт, без повернення валютної виручки, внаслідок чого ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зокрема, під час досудового розслідування встановлено, що подальшому придбана не облікована сільськогосподарська продукція транспортується автомобільним транспортом до місць накопичення (елеватори, порти, тощо) або місць переробки (комбінати хлібопродуктів), де уже з використанням недостовірних документів уводиться до обігу під виглядом легально придбаної продукції.

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій установлено, що громадянин ОСОБА_5 , який зареєстрований як фізична особа-підприємець та є засновником ТОВ «Нофір Трейд» (код 41570073), організував діяльність у сфері закупівлі сільськогосподарської продукції, в тому числі за готівкові кошти без будь-якого відображення або лише з частковим відображенням по бухгалтерському та податковому обліках платників податків.

Так, відповідно до матеріалів кримінального провадження останній здійснює придбання за готівкові кошти сільськогосподарської продукції, яку в подальшому реалізовує на елеватори за готівку або під документи підприємств «прокладок», з використанням реквізитів та транспорту ТОВ «Вантажер» (код 44592090) для здійснення логістики.

Матеріали кримінального провадження підтверджують факт умисного придбання та продажу в адресу ПП «Віктор і К» (код 20651018), ТОВ «ПАФ ГАРАНТ» (код 32478714) та інших підприємств необлікованої продукції ОСОБА_5 без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, які в свою чергу відображають придбання вказаної продукції від суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості.

Зокрема, відповідно до висновків аналітичного продукту (висновка аналітика) Бюро економічної безпеки України №9.3/3.3.3/5486-25 від 08.08.2025 щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ПП «ВІКТОР І К» (код 20651018) та ТОВ «ГІДРОСЕНД» (код 34996776) встановлено декларування проведення фінансово-господарських операцій щодо придбання ТМЦ, які мають ознаки «безтоварності», що могло призвести до заниження податкових зобов`язань з податку на прибуток за звітні податкові періоди в загальному розмірі 116 267 794,62 грн та 20 400 172,11 грн відповідно.

Під час досудового розслідування установлено, що ОСОБА_5 у своїй діяльності використовує транспортний засіб Audi Q8, д.н.з. НОМЕР_1 .

Відповідно до листа Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС в Харківській, Полтавській та Сумській областях від 24.02.2026 власником транспортного засобу Audi Q8, д.н.з. НОМЕР_1 , є ТОВ «АУДІ-ЦЕНТР-ПОЛТАВА» (код 31879384).

Старший детектив ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити з підстав викладених у клопотанні.

Слідчий суддя, заслухавши старшого детектива, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Відповідно до ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що детективами ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42024170000000045 від 19.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій установлено, що громадянин ОСОБА_5 , який зареєстрований як фізична особа-підприємець та є засновником ТОВ «Нофір Трейд» (код 41570073), організував діяльність у сфері закупівлі сільськогосподарської продукції, в тому числі за готівкові кошти без будь-якого відображення або лише з частковим відображенням по бухгалтерському та податковому обліках платників податків.

Так, відповідно до матеріалів кримінального провадження останній здійснює придбання за готівкові кошти сільськогосподарської продукції, яку в подальшому реалізовує на елеватори за готівку або під документи підприємств «прокладок», з використанням реквізитів та транспорту ТОВ «Вантажер» (код 44592090) для здійснення логістики.

Матеріали кримінального провадження підтверджують факт умисного придбання та продажу в адресу ПП «Віктор і К» (код 20651018), ТОВ «ПАФ ГАРАНТ» (код 32478714) та інших підприємств необлікованої продукції ОСОБА_5 без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, які в свою чергу відображають придбання вказаної продукції від суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості.

Зокрема, відповідно до висновків аналітичного продукту (висновка аналітика) Бюро економічної безпеки України №9.3/3.3.3/5486-25 від 08.08.2025 щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ПП «ВІКТОР І К» (код 20651018) та ТОВ «ГІДРОСЕНД» (код 34996776) встановлено декларування проведення фінансово-господарських операцій щодо придбання ТМЦ, які мають ознаки «безтоварності», що могло призвести до заниження податкових зобов`язань з податку на прибуток за звітні податкові періоди в загальному розмірі 116 267 794,62 грн та 20 400 172,11 грн відповідно.

Під час досудового розслідування установлено, що ОСОБА_5 у своїй діяльності використовує транспортний засіб Audi Q8, д.н.з. НОМЕР_1 .

Відповідно до листа Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС в Харківській, Полтавській та Сумській областях від 24.02.2026 власником транспортного засобу Audi Q8, д.н.з. НОМЕР_1 , є ТОВ «АУДІ-ЦЕНТР-ПОЛТАВА» (код 31879384).

Отже, в матеріалах справи вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відшукання та вилучення вищевказаних документів є необхідною умовою для перевірки останніх на причетність до цього правопорушення. Вищевказані документи у подальшому можуть бути використані в якості доказів для забезпечення всебічного, повного, об`єктивного досудового розслідування та судового розгляду, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом.

Додані до клопотання докази в їх сукупності надають підстави вважати, що відшукання та вилучення вказаних документів мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, та вони можуть перебувати у вказаному в клопотанні володінні особи.

Окрім того, за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення документів, які мають значення для досудового розслідування.

Беручи до уваги вищевикладене, існують достатні підстави вважати, що в транспортному засобі Audi Q8, д.н.з. НОМЕР_1 , який перебуває у володінні ОСОБА_5 , можуть бути документи, що можуть мати значення для повного та об`єктивного встановлення істини по справі, існує необхідність у проведенні санкціонованого обшуку з метою виявлення та вилучення вказаних документів.

Тому клопотання про проведення обшуку є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Враховуючи, що проведення обшуку не вимагає тривалої підготовки та дана слідча дія може бути здійснена в найкоротші строки, вважаю за необхідне встановити строк дії даної ухвали 20 днів.

Проведення даної слідчої дії необхідно доручити детективам та прокурорам, які входять до слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Керуючись ст.234 КПК України, -

ухвалив:

Надати дозвіл на проведення обшуку транспортного засобу Audi Q8, д.н.з. НОМЕР_1 , який перебуває у володінні ОСОБА_5 , з метою виявлення та вилучення документів за період з 01.01.2024 по дату виконання ухвали, щодо купівлі, перевезення, зберігання, реалізації необлікованої сільськогосподарської продукції ОСОБА_5 та ТОВ «Нофір Трейд» (код 41570073), у тому числі по взаємовідносинах з ПП «Віктор і К» (код 20651018), ТОВ «ПАФ ГАРАНТ» (код 32478714) та іншими підприємствами, а саме: актів приймання-передачі; актів приймання - передачі виконаних робіт (надання послуг), у тому числі навантаження/перевезення; документів, які підтверджують походження товару; прибуткові накладні; транспортних документів всіх видів; книги кількісно-якісного обліку (форми № № 36, 36а); оригіналів журналу зважування вантажів (форма № ЗХС-28), вагових журналів форми № № 28, 29 (форми № 141); оборотно-сальдових відомостей по руху та залишках ТМЦ; журналів в`їзду-виїзду; документи реалізації вказаної сільськогосподарської продукції; журналів обліку сільськогосподарської продукції; необлікованих готівкових грошових коштів; чорнових записів, комп`ютерної техніки, мобільних телефонів, носіїв інформації, в яких міститься вищевказана інформація та відповідають критеріям ст. 98 КПК України.

Доручити проведення обшуку слідчій групі (групі детективів) та прокурорам у кримінальному провадженні №42024170000000045 від 19.04.2024.

Строк дії ухвали двадцять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1