Ухвала суду № 133245528, 12.01.2026, Центральний районний суд м. Миколаєва

УКРАЇНА

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА

вул. Захисників Миколаєва, 41/12, м. Миколаїв, 54607 тел. (0512) 53-31-08

e-mail: inbox@ct.mk.court.gov.ua, web: ct.mk.court.gov.ua Код ЄДРПОУ 02892528

490/4883/20

н\п 1-кс/490/85/2026 У Х В А Л А

12.01.2026р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

СВ СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №42020150000000050 від 24.07.2020р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів, які містяться в юридичній та податковій справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.

Розслідується кримінальне провадження за відомостями аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , проведеного ІНФОРМАЦІЯ_4 №6/14-29-16-14/43151008 від 13.02.2020, за період з 01.10.2019 по 13.02.2020 згідно якого встановлено, що посадові (службові) особи підприємства: на порушення п. 5.1 Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 25 "Спрощена фінансова звітність", затверджене наказом Міністерства фінансів України від 25.02.2000 р. №39 (далі по тексту НП(С)БО 25), п. 5.7 розділу ІІ НП(С)БО 25 п. 3.2, 3.5 Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджених Наказом Міністерства фінансів України 28.03.2013 № 433, ст. 3 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-ХIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 291.4, ст. 291 п. 292.1, ст. 292 п.293.3, п.293.5 ст. 293 ПКУ занижено об?єкт оподаткування з єдиного податку з юридичний осіб за 2019 рік, шляхом викривлення даних в податковій звітності та внесення ймовірно неправдивих даних в офіційні документи, що в свою чергу привело до несплати податку до бюджету на суму 12 268 840,13 грн. ( (125788401,32-5000000)*10%+5000000*5%); порушили вимоги п. 63.3 статті 63 розділу ІІ ПКУ, п. 8.4 розділу VIII Порядку обліку сповіщення про об?єкт оподаткування, не подана інформація за ф. № 20-ОПП в зв?язку з наявностю об?єктів оподаткування або об?єктів, пов?язаних з оподаткуванням, наданого у власність або користування юридичній особі; посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , порушено вимоги п. 181.1 ст. 181, п. 183.4, ст. 183 ПКУ, - досягнення суми проведених операцій із постачання товарів/послуг, що підлягають обкладенню ПДВ, протягом останніх 12 календарних місяців, 1 млн грн (без урахування ПДВ). У такому разі до податкового органу слід не пізніше 10 числа першого календарного місяця, у якому здійснено перехід, подати Реєстраційну заяву платника податку на додану вартість ф. № 1-ПДВ). Станом на 13.02.2020 посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , вказана Заява не подана.

Відповідно до витягу з Державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 взято на облік ІНФОРМАЦІЯ_4 , а тому оригінали матеріалів всіх реєстраційних, облікових, податкових документів зазначених товариств (податкова справа, податкова звітність, матеріали податкових перевірок) перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно відповіді на запит з ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що станом на 22.09.2025 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), знаходиться на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , як платник податків за основним місцем обліку.

Таким чином, отримання доступу до оригіналів документів, які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 необхідно з метою перевірки обставин законності господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; вилучення оригіналів документів необхідно з метою проведення судових почеркознавчих, економічних та технічних експертиз; отримані відомості мають доказове значення у встановленні обставин вчинення кримінального правопорушення, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити, надати групі слідчих СВ СУ ГУНП в Миколаївській області, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження №42020150000000050 у складі: начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_3 ; заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_4 ; старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_5 ; старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_6 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_2 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_7 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів, які містяться в юридичній та податковій справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_2 : відомості щодо взяття на облік як платника податків; відомості про директорів, головних бухгалтерів, засновників юридичної особи за період часу з моменту реєстрації по 12.01.2026; відомості щодо зміни керівників, засновників юридичної особи, а також назви та податкової адреси підприємства; юридичні, фактичні адреси, контактні телефони та основні види діяльності; відомості про діючі та закриті рахунки в банківських установах за період із заснування по 12.01.2026; інформацію про кількість найманих працівників за Формою 1-ДФ за період часу з 01.10.2019 по 12.01.2026; відомості про подання податкової звітності за результатами фінансово-господарської діяльності за період з 01.10.2019 по 12.01.2026; копії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних та Додатки №5 до податкових декларацій з ПДВ за період часу з 01.10.2019 по 12.01.2026; перелік контрагентів за період з 01.10.2019 по 12.01.2026 (з наданням інформації про найманих працівників та копій податкової звітності за аналогічний період часу), із зазначенням в обов`язковому порядку дат операцій, найменування товару, сум операцій тощо; інформації про те, чи являється зазначена юридична особа засновником інших підприємств, установ, організацій; при здійсненні планових, позапланових, камеральних перевірок діяльності вказаних суб`єктів господарювання - відповідних актів і інших матеріалів перевірок за період часу з моменту реєстрації по 12.01.2026; інформації щодо ІР адреси, з якої вказані суб`єкти господарювання подавали податкову звітність за період з моменту реєстрації по 12.01.2026.

Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1