Ухвала суду № 132714977, 05.12.2025, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/48354/25

Провадження № 1-кс/761/30647/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 72024001410000005 від 18.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 . з можливістю вилучення (виїмки) її оригіналів.

Клопотання мотивовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001410000005 від 18.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що у період часу з 04.05.2023 по 31.12.2023 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою із невстановленими особами із залученням ряду суб`єктів господарської діяльності, здійснили умисне ухилення від сплати податків та зборів, під час заняття підприємницькою діяльністю (господарською діяльністю), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів на загальну суму понад 65 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Так, відповідно до висновку аналітичного дослідження про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) складеного ІНФОРМАЦІЯ_3 № 17/20-40-08-28/44919064 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно рішення контролюючого органу про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 06.10.2023 №26789: «Комісією регіонального рівня відповідно до пункту 6 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11 грудня 2019 р. №1165, у зв?язку з виявленням обставин та/або отриманням інформації контролюючим органом у процесі поточної діяльності, прийнято рішення про відповідність платника податку критеріям ризиковості платника податку, підстава - п.8 Критеріїв ризиковості платника податку - «11 - накопичення залишків нереалізованих товарів за відсутності (недостатності) місць для їх зберігання (власних, орендованих складських приміщень) відповідно до поданої до контролюючих органів звітності».

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних та ІКС «Податковий блок» у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснювало операції з експорту товарів.

Згідно відомостей ІКС «Податковий блок» у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснено операції із ввезення на митну територію України товарів в асортименті з наступних країн - Польща, Китай, Туреччина, Румунія.

Згідно даних Реєстру операцій СЕА ПДВ встановлено, що на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 постачальниками виписано та зареєстровано податкові накладні та розрахунки коригування з наступними назвами типу операції: «Реєстрація митної декларації», «Реєстрація податкової накладної - отриманої» на загальну суму операцій ПДВ (SHa) 70 417 986,30 грн.

Згідно відомостей ІКС «Податковий блок» встановлено, що у періодах червень 2023-серпень 2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено через місце поставки ІНФОРМАЦІЯ_4 (Код митниці 500080000) імпорт товарів в асортименті, у т.ч. але не виключно (узагальнена номенклатура): білизна; одяг; взуття; швейна фурнітура в асортименті; автомобільні запчастини; тканина; трикотажне полотно; текстильні вироби; чохли для меблів, вироби з пластмас побутово-господарський; вішалки пластикові для одягу; ковдри та пледи трикотажні; манекени; етикетки для одягу; посуд; меблі; нитки швейні; обладнання; окуляри; підшипники; проводи ізольовані; профілі алюмінієві; фіранки; шкіра великої рогатої худоби у кусках та інше з наступних країн - Польща, Китай, Туреччина, Румунія.

Згідно даних Реєстру операцій СЕА ПДВ встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 виписано та зареєстровано податкові накладні та розрахунки коригування на адресу власних покупців на загальну суму операцій ПДВ (SH) 4 904 689,06 грн.

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних (далі - ЄРПН) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 виписано та зареєстровано в ЄРПН на адресу власних покупців податкові накладні з реалізації ТМЦ (послуг) на загальну суму з ПДВ 29 428 134,41 грн., у т.ч. ПДВ 4 904 689,06 грн.

Станом на 31.12.2023 року загальна сума накопиченого ліміту ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » склала 65 512 341,24 грн.

Згідно наданих повідомлень про об?єкти оподаткування або об?єкти, пов?язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за Формою №20-ОПП від 12.06.2023, від 06.10.2023 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задекларовано офіс за адресою: АДРЕСА_2 та склад за адресою: АДРЕСА_3 .

Згідно даних ЄРПН постачальником ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом червня - вересня 2023 року на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виписано і зареєстровано податкові накладні з номенклатурою поставки: «Оренда нежитлового приміщення» площею 110 м2 на загальну суму 5280 грн., у т.ч. ПДВ 880 грн.

Згідно даних з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об?єктів нерухомого майна, ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не має у власності об?єктів нерухомого майна, розташованих на території м. Києва за адресою: АДРЕСА_3 .

Допитаний як свідок директор ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 показав, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у червні-листопаді 2023 року орендувало складське приміщення в с. Русанів Київської обл. Складських приміщень на території м. Києва ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не мало та не має.

Допитана як свідок керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 від дачі показань на підставі ст. 63 Конституції України відмовилась, зазначивши що користується мобільним телефоном з номером абонента НОМЕР_3 .

Проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ОСОБА_6 засобами мобільного зв`язку та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » отримувала реєстраційні документи суб`єктів господарювання та інструкції про поведінку, у разі спілкування з представниками правоохоронних органів. Крім того, ОСОБА_6 отримувала оплату за підписання документів.

Детектив у клопотанні зазначає, що на даний час, необхідно експертним шляхом дослідити документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , на предмет їх підписання ОСОБА_6 чи іншою особою.

Дослідження вказаних документів, необхідно для визначення кола всіх осіб, які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення, їх ролей та ступеню участі у вчиненні кримінального правопорушення.

Вказані документи мають важливе доказове значення та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , у зв`язку з чим подається дане клопотання.

Детектив у судове засідання не з`явився, разом з тим подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить проводити розгляд клопотання за його відсутності.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що воно не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання детектива, Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001410000005 від 18.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Разом з тим, матеріалами клопотання не підтверджено, що запитувані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , у зв`язку з чим клопотання задоволенню не підлягає.

Крім того, детективом не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, так як матеріалами клопотання не підтверджено факт призначення експертизи в даному кримінальному провадженні.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 72024001410000005 від 18.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1