Постанова № 132522401, 11.12.2025, Любомльський районний суд Волинської області

Справа № 163/2590/25

Провадження № 3/163/1437/25

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 грудня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

з участю представника Волинської митниці Федчишина Р.А.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0422/UA205000/2025 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, керівника ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» (код ЄДРПОУ 43953942), що проживає по АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в ст ан ов ил а :

Головний державнийінспектор Волинськоїмитниці 22жовтня 2025року склавпротокол №0422/UA205000/2025про те,що ОСОБА_1 ,як директорТОВ «КЕВІАНДРАЙВ» (кодЄДРПОУ 43953942),через агентаз митногооформлення ТОВ«ЗАХІДБРОКСЕРВІС» підчас митногооформлення товарів«транспортні засоби…»,вчинив дій,спрямованінанеправомірне зменшеннярозмірумитнихплатежів взагальнійсумі1784605,95грн., шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які не видавались та не затверджувалися у Лодзькому управлінні митного та податкового контролю і стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого в 30 митних деклараціях типу ІМ40ДЕ.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час і місце розгляду, зокрема через свого захисника.

Захисник Таргоній П.В. на розглядсправи такожне з`явився,на електроннуадресу судунадіслав клопотання про передачу справи до ТУ БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження №42024030000000033.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України, стягнути судовий збір.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ №№: 23UA205150011979U3 від 24.08.2023, 23UA205150011985U1 від 24.08.2023, 23UA205150012061U4 від 25.08.2023, 23UA205150012063U2 від 25.08.2023, 23UA205150012093U6 від 25.08.2023, 23UA205150012098U1 від 25.08.2023, 23UA205150012103U2 від 26.08.2023, 23UA205150012109U7 від 26.08.2023, 23UA205150012111U9 від 26.08.2023, 23UA205150012203U0 від 28.08.2023, 23UA205150012204U9 від 28.08.2023, 23UA205150012236U0 від 28.08.2023, 23UA205150012238U9 від 28.08.2023, 23UA205150012239U8 від 28.08.2023, 23UA205150012240U0 від 28.08.2023, 23UA205150012252U3 від 28.08.2023, 23UA205150012254U1 від 29.08.2023, 23UA205150012259U7 від 29.08.2023, 23UA205150012342U6 від 29.08.2023, 23UA205150012378U4 від 30.08.2023, 23UA205150012393U8 від 30.08.2023, 23UA205150012586U5 від 01.09.2023, 23UA205150012588U3 від 01.09.2023, 23UA205150012608U4 від 02.09.2023, 23UA205150012693U0 від 04.09.2023, 23UA205150012694U9 від 04.09.2023, 23UA205150012713U0 від 04.09.2023, 23UA205150012754U8 від 05.09.2023, 23UA205150012791U9 від 05.09.2023, 23UA205150012876U2 від 06.09.2023, в загальній сумі 1784605,95 грн, що виникли у зв`язку із поданням ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» через агента з митного оформлення ТОВ «ЗАХІДБРОКСЕРВІС» до митного контролю і оформлення документів - сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які є фальсифікованими та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, та заявлення таких відомостей у зазначених митних деклараціях.

З матеріалів справи встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42024030000000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів з-за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ».

На вчинений судом запит Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 01.12.2025 № 2/23.2/3.1/17/6628-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 42024030000000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ». Станом на 01.12.2025 митні декларації, що є предметом дослідження за протоколом про ПМП, ще не досліджувались, однак остаточне процесуальне рішення не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» та наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.522,527,528МКУкраїни, суддя

п о с т а н о в и л а :

Справу запротоколом пропорушення митнихправил №0422/UA205000/2025щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 42024030000000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області А.Л. Гайдук