Постанова № 13236819, 21.12.2010, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 4- 434 2010 года

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

21 декабря 2010 года Красногвардейский районный суд г. Днепропетровска в составе:

председательствующего: судьи Леона А.Я.

при секретаре: Зайченко Е.В.

с участием прокурора: Марченко В.А.

следователя: Булича А.М.

рассмотрев представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска об избрании меры пресечения в виде содержания под стражей в отношении:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Днепропетровска, украинца, гражданина Украины, имеющего высшее образование, женатого, не работающего, ранее не судимого, проживающего по адресу: АДРЕСА_1,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 207, ч.1 ст. 366, ч.3 ст. 358 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

21 декабря 2010 года в суд поступило представление об избрании в отношении ОСОБА_1 меры пресечения в виде содержания под стражей.

В обоснование представления следователь ссылался на то, что согласно протокола № 1 собрания участников ООО «Проминжиниринг» от 10 ноября 2005 года и приказом по предприятию № 1-к от 11 ноября 2005 года, ОСОБА_1 назначен на должность директора ООО «Проминжиниринг».

При этом, ОСОБА_1, находясь на должности директора ООО «Проминжиниринг» являлся служебным лицом и согласно устава предприятия обладал следующими организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями:

- осуществлял управление текущей деятельностью предприятия;

- самостоятельно разрешал все вопросы деятельности предприятия;

- без доверенности действовал от имени предприятия, представлял его интересы, заключал от его имени договора, в том числе и внешнеэкономические;

- принимал и увольнял работников предприятия;

- утверждал своей подписью все документы финансового, материального, имущественного, расчетного и кредитного характера;

- обязан составлять отчеты и балансы предприятия;

- устанавливал штат и общее количество работников предприятия;

- распоряжался имуществом предприятия, включая финансовые ресурсы и денежными средствами, издавал приказы, обязательны для исполнения всех работников предприятия

и иными.

Однако, ОСОБА_1, находясь на должности директора ООО «Проминжиниринг» совершил преступления, предусмотренные ст.ст. 366 ч. 1, 358 ч. 3, 207 ч. 3 УК Украины при следующих обстоятельствах.

Так, 8 ноября 2005 года между ООО «Проминжиниринг», в лице директора ОСОБА_1, и компанией нерезидентом «Dreco Energy services LTD» (Канада), в лице директора ОСОБА_2 заключен контракт № DN-EN 1105-01, согласно которого продавец (ООО «Проминжиниринг») продает, а покупатель («Dreco Energy services LTD») приобретает товар, изготавливаемый в соответствии с чертежами предоставленными покупателем, указанными в технической спецификации № 1 к настоящему договору.

В связи с этим, 21 марта 2006 года ОСОБА_1, находясь на должности директора ООО «Проминжиниринг», выполняя условия заключенного контракта, в марте месяце текущего года совершил одну экспортную операцию и направил «Dreco Energy services LTD» шкивы кованные для бурильных машин на общую стоимость 125179, 40 гривен, о чем свидетельствует унификованный административный документ - грузо-таможенная декларация № 106027 от 21 марта 2006 года, которая оформлена сотрудниками Днепропетровской региональной таможни.

При этом, 20 апреля 2006 года (более точное время досудебному следствию установить не представилось возможным), ОСОБА_1, будучи директором ООО «Проминжиниринг», являясь служебным лицом, находясь в офисе предприятия по ул. Строителей, 45 в г. Днепропетровске, достоверно осознавая, что данным предприятием в марте 2006 года совершена одна экспортная операция, умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей подлежащих уплате в бюджет государства, действуя из корыстных побуждений, вопреки требованиям п.п. 7.7.1, п.7.1, 7.2.6, п.7.2, п. 7.3.1, п.7.3, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 г. № 168/97-ВР, с изменениями и дополнениями, внес в официальный документ - налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость ООО «Проминжиниринг» за март 2006 г., заведомо неправдивые сведения о финансово-хозяйственной деятельности указанного предприятия, а именно в п 2.1. (экспортные операции) налоговой декларации указал, что в марте 2006 года объем поставки экспортных операций, которые облагаются налогом за нулевой ставкой, составил 632 156 гривен.

В период времени с 01.10.2007 года по 12.10.2007 года сотрудниками ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска проведена проверка по вопросам соблюдения требований валютного законодательства ООО «Проминжиниринг» за период с 21.03.2006 года по 12.10.2007 года, по результатам которой составлен акт №3038/22-019/25016385 от 17 октября 2007 года, в котором указано о совершении одной экспортной операции ООО «Проминжиниринг» в марте 2006 года на общую сумму 125179 гривен.

Таким образом, ОСОБА_1., являясь служебным лицом, внеся в официальный документ - налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость ООО «Проминжиниринг» за март 2006 г. полностью не соответствующие действительности сведения о сумме экспортной операции с компанией нерезидентом «Dreco Energy services LTD» (Канада) в сумме 632156 гривен, занизил налоговые обязательства по уплате налога на добавленную стоимость в Государственный Бюджет Украины

Доводя свой преступный умысел, направленный на занижение налоговых обязательств, ОСОБА_1, 20 апреля 2008 года около 10.00 час., находясь в помещении ГНИ Красногвардейского района г. Днепропетровска по ул. Театральная, 1а, будучи директором ООО «Проминжиниринг», умышленно, осознавая незаконность своих действий, но доводя до конца свой преступный умысел, направленный на минимизацию объема налогов и иных обязательных платежей, подлежащих оплате в доход государства, использовал подделанный ранее им официальный документ - налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость ООО «Проминжиниринг» за март 2006 г., а именно предоставил ее должностным лицами ГНИ Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Своими умышленными действиями, выразившимися в служебном подлоге, а именно во внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложные ведения, ОСОБА_1 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 1 УК Украины.

Своими умышленными действиями, выразившимися в использовании заведомо поддельного документа, ОСОБА_1 совершил преступление, предусмотренное ст. 358 ч. 3 УК Украины.

Одновременно с указанной преступной деятельностью, ОСОБА_1 совершил очередное должностное преступление, предусмотренное ст. 207 ч. 3 УК Украины.

Так, 8 ноября 2005 года и 3 апреля 2006 года между ООО «Промижиниринг», в лице директора ОСОБА_1, и компанией нерезидентом «Dreco Energy services LTD» (Канада), в лице директора ОСОБА_2, заключены контракты № DN-EN 1105-01, на общую сумму 264720 долларов США и №DN-ED 0406-02 от 03.04.2006 г. на общую сумму 33000 долларов США соответственно, согласно которых продавец (ООО «Промижиниринг») продает, а покупатель («Dreco Energy services LTD») приобретает товар, изготавливаемый в соответствии с чертежами предоставленными покупателем, указанных в технических спецификациях № 1 к указанным договорам.

Выполняя условия заключенных контрактов, ОСОБА_1, находясь на должности директора ООО «Проминжиниринг», в период времени с марта 2006 года по июнь 2006 года произвел экспорт товара в адрес компании-нерезидента «Dreco Energy Services LTD», согласно объемов, указанных в контрактах, а именно:

- 21 марта 2006 года на сумму 24788,00 долларов США;

- 16 апреля 2006 года на сумму 24402,00 долларов США;

- 28 апреля 2006 года на сумму 83578, 00 долларов США;

- 4 мая 2006 года на сумму 9050 долларов США,

- 4 мая 2006 года на сумму 22000, 00 долларов США;

- 4 мая 2006 года на сумму 11000, 00 долларов США;

на общую сумму 174818, 00 долларов США.

При этом, оплата за отгруженную продукцию от компании-нерезидента («Dreco Energy services LTD» поступила в размере 49140, 00 долларов США, которая была зачислена на валютный счет ООО «Проминжиниринг» в АКБ «ТАС-Комерцбанк».

Согласно аккредитива комиссия банка составляет 50, 0 долларов США.

Статья 1 Закона Украины «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте» от 23.09.1994 г. № 185/94 ВР, определяет, что выручка резидентов в иностранной валюте подлежит обязательному зачислению на их валютные счета не позже 90 календарных дней с даты таможенного оформления.

Однако, ОСОБА_1, находясь на должности директора резидента Украины - ООО «Проминжиниринг», являясь служебным лицом, на которое возложена обязанность контролировать зачисление своей выручки в иностранной валюте на свои валютные счета в уполномоченных банках, совершая общественно опасную бездеятельность, умышленно, уклоняясь от обязанностей совершать действия относительно возвращения в Украину выручки в иностранной валюте в установленный законом срок, осознавая незаконность своих действий, действуя в нарушение требований Закона Украины «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте» от 23.09.1994 г. № 185/94 ВР, в период времени с 20 июня 2006 года по настоящее время уклонился от возвращения в Украину в предусмотренные законом сроки выручки за поставленный товар от компании-нерезидента «Dreco Energy services LTD» (Канада) в сумме 125628, 00 долларов США, что в эквиваленте в национальной валюте составляет 634 421, 40 гривен НБУ и является особо крупным размером.

Таким образом, ОСОБА_1, находясь на должности директора ООО «Проминжиниринг», совершая общественно опасную бездеятельность в виде уклонения от возвращения в Украину в предусмотренный законом срок выручки в иностранной валюте от реализации на экспорт товаров, посягнул на бюджетную систему Украины, стабильность валютного рынка и порядок осуществления валютных операций.

Своими умышленными действиями, выразившимися в умышленном уклонении от возвращения в Украину в предусмотренные законом сроки выручки в иностранной валюте от реализации на экспорт товаров в особо крупных размерах, ОСОБА_1 совершил преступление, предусмотренное ст. 207 ч. 3 УК Украины.

По совокупности содеянного, ОСОБА_1 совершил преступления, предусмотренные ст. 366 ч. 1, 358 ч. 3, 207 ч. 3 УК Украины.

На протяжении с февраля 2008 года по май 2008 года ОСОБА_1, который являлся директором ООО «Проминжиниринг», неоднократно вызывался в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска для проведения необходимых следственный действий, однако последний в прокуратуру района не являлся и требования о явке игнорировал.

30 мая 2008 года, в связи с возникшей следственной необходимостью, в отношении ОСОБА_1 вынесено постановление о его принудительном приводе в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска, однако в связи с невозможностью установления местонахождения последнего, исполнить привод органу дознания не удалось.

2 июня 2008 года прокуратурой Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1, в связи с невозможностью установления его местонахождения, предъявлено заочное обвинение в совершении преступлений, предусмотренных ст. 207 ч. 3, 366 ч. 1 и ст. 358 ч. 3 УК Украины.

2 июня 2008 года обвиняемый по уголовному делу № 66079043 ОСОБА_1 объявлен в розыск.

11 ноября 2009 года по представлению следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска об избрании меры пресечения ОСОБА_1 в виде содержание под стражей, Красногвардейским районным судом г. Днепропетровска вынесено постановление о задержании ОСОБА_1 для доставки его в суд под стражей для принятия решение об избрании ему меры пресечения.

Принимая во внимание вышеизложенное и то, что ОСОБА_1 на протяжении с 2 июня 2008 года по сегодняшний день находился в розыске по уголовному делу № 66079043, длительное время умышленно скрывался от органов досудебного следствия, находясь на свободе будет пытаться повторно уклониться от следствия и суда или от выполнения процессуальных решений, препятствовать установлению истины по делу, а также то, что состояние здоровья обвиняемого ОСОБА_1 позволяет содержатся в СИЗО, следователь ходатайствует об избрании в отношении ОСОБА_1 меры пресечения в виде содержания под стражей.

Исследовав предоставленные следователем материалы, выслушав обвиняемого, следователя, мнение прокурора, полагаю, что представление подлежит удовлетворению. Из представленных в суд материалов усматривается, что ОСОБА_1 обвиняется в совершении преступления, санкция, которой предусматривает наказание свыше 3 лет лишения свободы, ранее он не судим, находился в розыске, постоянного места работы, жительства и семьи не имеет, по месту регистрации не проживает, поэтому с целью избежать попыткам уклонения от следствия и суда, а также для обеспечения исполнения процессуальных решений по делу, полагаю, что ему следует избрать меру пресечения содержание под стражей.

На основании изложенного и руководствуясь ст.29 Конституции Украины, ст.148-150,155 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Избрать ОСОБА_1 меру пресечения в виде содержания под стражей.

Постановление направить для исполнения прокурору Красногвардейского района г. Днепропетровска.

На постановление может быть подана апелляция в течение трех суток.

Судья: А.Я. Леон