Ухвала суду № 132358665, 01.12.2025, Київський районний суд м. Одеси

Справа № 947/12198/25

Провадження № 1-кс/947/18183/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.12.2025 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в місті Одесі клопотання детектива відділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні №42025160000000021 від 05.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачаєтьсяз клопотаннясторони обвинуваченняпро арештмайна, підрозділом детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №42025160000000021 від 05.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534) у період 2023-2025 років відобразили у податковій звітності придбання у підприємств-імпортерів та підприємств-транзитерів, зокрема: ТОВ «Світанок Одеса Оіл» (код ЄДРПОУ 43168231), ТОВ «Ліо Транс» (код ЄДРПОУ 43672556), ТОВ «Алма Він» (код ЄДРПОУ 43488390), ТОВ «Алма Рітейл» (код ЄДРПОУ 43523554), а також інших суб`єктів господарської діяльності товарів, походження яких документально не підтверджено, чим ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

За результатом проведених слідчих дій та аналізу операцій з придбання ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534) товарно-матеріальних цінностей та послуг, в т.ч. паливно-мастильних матеріалів, встановлено неможливість використання їх у власній господарській діяльності та нереальність здійснення такого придбання, у зв`язку з тим, що у ПП «Хлібопродукт» основні засоби для зберігання паливно-мастильних матеріалів (ємності) наявні лише у кількості 3х одиниць, загальною об`ємом 41 т, відсутні машини та техніка у відповідній кількості, якими могло бути використано паливно-мастильні матеріали, та відсутні площі земель, під час обробки яких можливо використати пальне в обсягах, зазначених в податкових накладних на його придбання.

Так, співставленням відомостей, зазначених у повідомленнях про об`єкти оподаткування за формою 20-ОПП з відомостями Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, встановлено, що фактично у власності/користуванні ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534) перебувають земельні ділянки загальною площею 480 га.

Разом з цим, проведеним аналізом реалізації сільськогосподарської продукції, з урахуванням товарних залишків у 2024 році, встановлено неможливість підтвердження джерела походження та обсягів сільськогосподарської продукції, реалізованої ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534) протягом 2024-2025 років.

При цьому, ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534) не здійснювало придбання сільськогосподарської продукції в обсязі, який відображено у податковій звітності, а виключно документально відобразило такі операції з метою формування податкового кредиту з ПДВ, та подальшого надання податкової вигоди третім особам.

Таким чином, вбачається неможливість постачання ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534) сільськогосподарської продукції в т.ч. в адресу ТОВ «ОСВ Гранд» (код ЄДРПОУ 45194420), ТОВ «Агро АМВ» (код ЄДРПОУ 45596776), ТОВ «Байлідер» (код ЄДРПОУ 45285732), ТОВ «Арджі-Івнест» (код ЄДРПОУ 44949041) , ТОВ «Глен Порт Одеса» (38721941), ТОВ «Крістал Альянс Трейд» (45067154), ТОВ «Ізмаїл-Трансбалктермінал» (40849224) на загальну суму 204 380 683 грн. (у т.ч. ПДВ 25 099 382 грн.).

З наведеного вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій з надання податкової вигоди контрагентам, з метою штучного формування податкового кредиту за фіктивними фінансово-господарськими операціями, які не мають реального товарного характеру, легалізації придбаної за готівкові кошти сільськогосподарської продукції, а також штучного формування права на бюджетне відшкодування ПДВ.

Встановлено, що ТОВ «Світанок Одеса Оіл» (код ЄДРПОУ 43168231), зареєстровано за адресою: м. Одеса, вул. Миколи Боровського, буд. 1/4, офіс 206.

У ході обшуку, проведеного 26.11.2025 за адресою м. Одеса, вул. Миколи Боровського, буд. 1/4, офіс 206, виявлено та вилучено документи, перелік яких зазначено у клопотанні детектива.

Враховуючи, що вказані документи можуть містити сліди кримінального правопорушення та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, постановою детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області від 26.11.2025 вилучені документи визначено речовими доказами.

Детектив звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

Прокурор надав заяву в якій клопотання підтримав, просив задовольнити, у зв`язку зі службовою зайнятістю розглянути у його відсутності.

Директор ТОВ «Світанок Одеса Оіл» ОСОБА_5 повідомлена про дату та час розгляду клопотання за допомогою інтернет месенджеру, що підтверджується довідкою про доставку СМС повідомлення.

Згідно ч.1 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

З урахуванням вищевикладеного та з метою дотримання процесуальних строків розгляду такого роду клопотань, вважаю за можливе розглянути останнє у відсутності представника власника майна.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання детективапідлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що вилучене в ході обшуку майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки вилучене майно могло зберегти на собі сліди вчинення зазначеного у клопотанні кримінального правопорушення, є підстави вважати, що було знаряддям вчинення злочину, що в свою чергу свідчить про наявність необхідності в забезпеченні збереження вилученого майна.

Зв`язок вилученого майна із вчиненням злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, підлягає встановленню в процесі здійснення досудового розслідування, а отже арешт даного майна є виправданим.

Викладене в повній мірі підтверджується долученою до матеріалів клопотання постановою від 26.11.2025 року про визнання та залучення в якості речових доказів, згідно якої вищезазначене вилучене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на вилучене майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, а також з метою забезпечення повного, всебічного розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та інтереси власника майна, про які йдеться в клопотанні, та якого така особа зазнає внаслідок застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, а тому клопотання сторони обвинувачення підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива відділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні №42025160000000021 від 05.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт, шляхом заборони будь-кому користуватися та розпоряджатися до скасування арешту у встановленому КПК України порядку, на документи вилучені в ході обшуку за адресою: м.Одеса, вул.Миколи Боровського, буд. 1/4, офіс 206, а саме:

1. Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за 2023 рік щодо реалізації підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки бузкового кольору з написом «Вихідні накладні «Світанок Одеса Оіл» грудень 2023», всього на 259 арк.;

2. Рахунки на оплату в адресу ТОВ «Світанок Одеса Оіл» за поставлені паливно-мастильні матеріали, які поміщено до папки бузкового кольору з написом «Світанок Одеса Оіл» рахунки», всього на 490 арк.;

3. Видаткові накладні, товарно-трансопртні накладні за 2024 рік щодо придбання підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки рожевого кольору з написом «Отримані накладні «Світанок Одеса Оіл» січень-лютий 2024», всього на 256 арк.;

4. Видаткові накладні, товарно-трансопртні накладні за 2024 рік щодо придбання підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки салатового кольору з написом «Отримані накладні «Світанок Одеса Оіл» травень 2024», всього на 304 арк.;

5. Договори з додатками щодо придбання підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки зеленого кольору з написом «Договори «Світанок Одеса Оіл» постачальники», всього на 347 арк.;

6. Договори з додатками щодо реалізації підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки орпнжевого кольору з написом «Договори «Світанок Одеса Оіл» покупці», всього на 353 арк.;

7. Видаткові накладні, товарно-трансопртні накладні за 2024 рік щодо реалізації підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки бузкового кольору з написом «Світанок Одеса Оіл» видані накладні квітень 2024», всього на 377 арк.;

8. Відомості щодо транспортних засобів, які використовуютсья під час діяльності ТОВ «Світанок Одеса Оіл», ТОВ «Ліо Траст», які поміщено до папки зеленого кольору без напису, всього на 150 арк.

9. Листування ТОВ «Світанок Одеса Оіл» з підприємствами-контрагентами та державними органами, яке поміщено до папки бузкового кольору з написом «Кореспонденція», всього на 261 арк.

10. Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за 2023 рік щодо реалізації підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки бузкового кольору з написом «Вихідні накладні «Світанок Одеса Оіл» листопад 2023», всього на 262 арк.;

11. Договори з додатками щодо придбання підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки зеленого кольору з написом «Договори «Світанок Одеса Оіл» постачальники», всього на 367 арк.;

12. Видаткові накладні, товарно-трансопртні накладні за 2024 рік щодо придбання підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки жовтого кольору з написом «Світанок Одеса Оіл» отримані накладні квітень 2024», всього на 210 арк.;

13. Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за 2024 рік щодо реалізації підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки бузкового кольору з написом «Світанок Одеса Оіл» видані накладні червень 2024 ч.1», всього на 397 арк.;

14. Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за 2024 рік щодо реалізації підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки бузкового кольору з написом «Світанок Одеса Оіл» видані накладні червень 2024 ч.2», всього на 411 арк.;

15. Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за 2024 рік щодо реалізації підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки бузкового кольору з написом «Світанок Одеса Оіл» видані накладні травень 2024», всього на 346 арк.;

16. Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за 2024 рік щодо реалізації підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки світло-голубого кольору з написом «Світанок Одеса Оіл» видані накладні лютий 2024», всього на 206 арк.;

17. Видаткові накладні, товарно-трансопртні накладні за 2024 рік щодо реалізації підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки бузкового кольору з написом «ТТН «Світанок Одеса Оіл», всього на 84 арк.;

18. Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за 2023 рік щодо реалізації підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки бузкового кольору з написом «Світанок Одеса Оіл» видані накладні жовтень 2023», всього на 412 арк.;

19. Договори з додатками щодо реалізації підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки червого кольору з написом «Договори «Світанок Одеса Оіл» покупці», всього на 463 арк.;

20. Договори з додатками щодо реалізації підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки оранжевого кольору з написом «Договори «Світанок Одеса Оіл» покупці», всього на 386 арк.;

21. Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за 2024 рік щодо реалізації підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки бузкового кольору з написом «Світанок Одеса Оіл» видані накладні січень 2024», всього на 314 арк.;

22. Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за 2024 рік щодо придбання підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки жовтого кольору з написом «Світанок Одеса Оіл» отримані накладні червень 2024», всього на 557 арк.;

23. Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за 2024 рік щодо реалізації підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки бузкового кольору з написом «Світанок Одеса Оіл» видані накладні липень 2024», всього на 479 арк.;

24. Рахунки на оплату від ТОВ «Світанок Одеса Оіл» за поставлені паливно-мастильні матеріали, які поміщено до папки синього кольору з написом «Світанок Одеса Оіл» рахунки», всього на 158 арк.;

25. Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за 2024 рік щодо реалізації підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які поміщено до папки бузкового кольору з написом «Світанок Одеса Оіл» видані накладні березень 2024», всього на 303 арк.;

26. Акти звірки, що містять реквізити ТОВ «Світанок Одеса Оіл», які поміщено до папки червоного кольору з написом «Акти звірки з постчальниками ТОВ «Світанок Одеса Оіл», всього на 412 арк.;

27. Акти звірки, що містять реквізити ТОВ «Світанок Одеса Оіл», які поміщено до папки зеленого кольору з написом «Акти звірки з постчальниками ТОВ «Світанок Одеса Оіл», всього на 206 арк.;

28. Листування ТОВ «Світанок Одеса Оіл» з підприємствами-контрагентами та державними органами, яке поміщено до папки зеленого кольору без напису, всього на 106 арк.;

29. Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за 2023 рік щодо придбання підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які прошито та скріплено печаткою ТОВ «Світанок Одеса Оіл», всього на 319 арк.;

30. Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за 2023 рік щодо придбання підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які прошито та скріплено печаткою ТОВ «Світанок Одеса Оіл», всього на 219 арк.;

31. Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за 2023 рік щодо придбання підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які прошито та скріплено печаткою ТОВ «Світанок Одеса Оіл», всього на 225 арк.;

32. Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за 2024 рік щодо придбання підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які прошито та скріплено печаткою ТОВ «Світанок Одеса Оіл», всього на 146 арк.;

33. Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за 2023 рік щодо придбання підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які прошито та скріплено печаткою ТОВ «Світанок Одеса Оіл», всього на 201 арк.;

34. Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні за 2024 рік щодо придбання підприємством ТОВ «Світанок Одеса Оіл» паливно-мастильних матеріалів, які прошито та скріплено печаткою ТОВ «Світанок Одеса Оіл», всього на 287 арк.;

35. Блокнот чорного кольору, в якому містяться чорнові записи щодо реалізації паливно-мастильних матеріалів, 1 шт.

Виконання ухвали покласти на детектива відділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 .

Відповідно до ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1