Рішення № 13227973, 10.11.2010, Солом'янський районний суд міста Києва

РІШЕННЯ ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 листопада 2010 року Солом'янський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді - Демидовська А.І.

при секретарі - Беренок О. розглянувши матеріали заяви Ізюмської об'єднаної державної податкової інспекції, зацікавлені особи Товариство з обмеженою відповідальністю, Публічне Акціонерне Товариство „ Банк Велес" про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю,

встановив:

Заявник звернувся до суду з заявою, в якій просив постановити рішення, яким зобов'язати Публічне Акціонерне Товариство ?Банк Велес", код ЄДРПОУ 21593719, МФО 322799, м. Київ, вул. Г. Севастополя, 48 надати інформацію - щодо обсягу та руху грошових коштів,у тому числі про ненадходження - у встановлені терміни валютної виручки від суб 'єктів підприємницької діяльності, з розшифровкою контрагентів та перелік осіб, що мають право підпису банківських документів і мають відношення до руху грошових коштів по рахунку №260090010980 Товариства з обмеженою відповідальністю «Міжнародний торговий дім» Ізюмський оптико - механічний завод» код ЄДРПОУ 33327213, м. Ізюм, вул. Пролетарська,буд. 1 -г , Харківська область, Інд. 64301, відкритому у Публічному Акціонерному Товаристві Банк Велас» код ЄДРПОУ 21593719, МФО 322799, м. Київ, Героїв Севастополя, буд. 48, за періодО 1.07.2009 р. по 31 03.2010р., з копіями підтверджуючих документів, яка необхідна для проведення виїзної планової перевірки підприємства з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства.

В судове засідання сторони не з'явились, хоча про день і час розгляду справи повідомлялись належним чином, причини неявки суду не повідомили.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку, що заява не підлягає задоволенню з таких підстав.

В судовому засіданні встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Міжнародний торговий дім» Ізюмський оптико - механічний завод» код ЄДРПОУ 33327213, м. Ізюм, вул. Пролетарська, буд. 1-г Харківська область, зареєстровано Виконавчим комітетом Ізюмської міської ради Харківської області 24.02.2005року та перебуває на податковому обліку в Ізюмській об'єднаній державній податковій інспекції з 01.03.2005 року за № 02/86 , про що видано довідку про взяття на облік платника податку.

Відділом податкової міліції порушено кримінальну справу № 76-00277, - за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах проти посадових осіб TOB «Промгаз», 09.06.2010 року вилучено фінансово-господарські документи TOB МТД «ЮМЗ».

30.06.2010 року директора TOB МТД «ЮМЗ» ОСОБА_4 затримано в якості -підозрюваного по вищезазначеній кримінальній справі та на теперішній час він знаходитися в слідчому ізоляторі.

Як вбачається з заяви, заявник просить розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю про надання інформації - щодо обсягу та руху грошових коштів,у тому числі про ненадходження - у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності, з розшифровкою контрагентів та перелік осіб, що мають право підпису банківських документів і мають відношення до руху грошових коштів по рахунку №260090010980 Товариства з обмеженою відповідальністю «Міжнародний торговий дім» Ізюмський оптико - механічний завод відкритому, у Публічному

л, - ^

Акціонерному Товаристві Банк Велас» за періодО 1.07.2009 р. по 31 03.2010р., з копіями підтверджуючих документів, яка необхідна для проведення виїзної планової перевірки підприємства з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства.

Згідно з п .4 ч.І ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб »єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Підстави та порядок проведення органами державної податкової служби планові і позапланових виїзних перевірок своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов»язкових платежів) визначені у ст. 11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», а умови допуску посадових осіб органів державної податкової служби до проведення планових та позапланових виїзних перевірок визначені у ст. 11-2 Закону України «Про державну податкову службу в Україні».

Відповідно до ст. 11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, не поширюються на перевірки, що проводяться після порушення кримінальної справи проти платника податків (посадових осіб платника податків), що перевіряється, відповідно до кримінально-процесуального законодавства.

Таким чином, суд приходить до висновку що заявник вимагає розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю без підстави та повноважень визначених законом.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 287, 288, 289, 290 ЦПК України, суд, - вирішив:

В задоволенні заяви Ізюмської об'єднаної державної податкової інспекції, зацікавлені особи Товариство з обмеженою відповідальністю, Публічне Акціонерне Товариство ?Банк Велес" про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю - відмовити.

Рішення суду може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва шляхом подання апеляційної скарги протягом десяти днів з дня його проголошення.

Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Рішення суду набирає законної сили після закінчення строку для подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після розгляду справи апеляційним судом.

Суддя:

т