Ухвала суду № 131885624, 19.11.2025, Київський районний суд м. Одеси

Справа № 947/26178/25

Провадження № 1-кс/947/17735/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.11.2025 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши в режимі відеоконференції у судовому засіданні в м.Одесі клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження №72025001600000057 від 10.07.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, детективи відділу детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою осіб, Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025001600000057 від 10.07.2025 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.200, ч.3 ст.28, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснює Офіс Генерального прокурора.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, діючи у складі організованої групи, вчинили дії, спрямовані на легалізацію (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, тобто набуття, володіння, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, переміщення, зміна форми (перетворення) такого майна, дії, спрямовані на приховування, маскування походження такого майна, володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження.

Невстановлені особи, діючи за попередньою змовою групою осіб, користуючись реквізитами підконтрольних підприємств та фізичних осіб-підприємців протягом 2025 року з метою ухилення від сплати податків до Державного бюджету України, в порушення вимог ст. ст. 44, 134, 198, 200, 201 Податкового кодексу України, ст. ст. 1, 2, 9 Закону України

«Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 14.12.1999 № 860/4153, не нарахували та не сплатили до Державного бюджету України податок на додану вартістьу особливо великих розмірах шляхом не відображення у податковій звітності підприємств та фізичних осіб-підприємців здійснених впродовж вказаного періоду операцій з реалізації товарів (робіт, послуг) на адресу контрагентів та отримання коштів на банківські рахунки, відображення у податковій звітності безтоварних операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», «транзитності».

До вчинення вказаних кримінальних правопорушень причетні службові особи ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ» (ЄДРПОУ 45551473), ТОВ «АБК» (попередня назва ТОВ «БОРДО ГРУПП ТОРГ») (ЄДРПОУ 45859216), інші підприємства та фізичні особи-підприємці, які організували та впровадили протиправні фінансові схеми, направлені на надання незаконних послуг суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні

від сплати податків, виведення коштів підприємств в тіньовий сектор економіки, обготівкування, легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом, та ін.

З метою здійснення діяльності вищезазначеними суб`єктами підприємницької діяльності відкрито банківські рахунки в АТ КБ «ПРИВАТБАНК», АТ «ОТП БАНК», АТ «ПУМБ», АТ КБ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК», АТ «СЕНС БАНК», АТ «БАНК АЛЬЯНС», АТ «А-БАНК», АТ «ОЩАДБАНК».

На рахунки ТОВ «АБК» (попередня назва ТОВ «БОРДО ГРУПП ТОРГ») та ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ» за період з 30.06.2025 по 03.10.2025 було перераховано кошти на загальну суму 209,21 млн грн, в т.ч. 23,06 млн грн від групи суб`єктів господарювання відносно яких були отримані повідомлення про підозрілу діяльність (в т.ч. щодо фіктивного підприємництва, проведення транзитних операцій).

В подальшому, кошти з рахунків ТОВ «АБК» (попередня назва ТОВ «БОРДО ГРУПП ТОРГ») та ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ», в основному, перераховувались на користь реально діючих оптово-роздрібних торговців тютюновими виробами (ТОВ «ДЛ СОЛЮШН», ТОВ «АТТIКА-2007» та ТОВ «ТОСКАНА ТРЕЙДІНГ»), які можуть мати необліковану готівку.

Так, ТОВ «АБК» (попередня назва ТОВ «БОРДО ГРУПП ТОРГ») та ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ» було перераховано 160,49 млн грн на користь ТОВ «АТТІКА-2007», ТОВ «ДЛ СОЛЮШН» та ТОВ «ТОСКАНА ТРЕЙДIНГ».

Виходячи з характеру фінансових операцій, ТОВ «АБК» (попередня назва ТОВ «БОРДО ГРУПП ТОРГ»), як і ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ», виконувало функцію «транзитного» підприємства, рахунки якого використовувались для акумуляції коштів, що надійшли від групи фізичних та юридичних осіб, зокрема, в якості оплати за товар, без зазначення конкретики призначення переказу, для подальшого перерахунку коштів від ТОВ «АБК» (попередня назва ТОВ «БОРДО ГРУПП ТОРГ») на користь ТОВ «АТТІКА-2007», яке за видом діяльності здійснює оптово-роздрібну торгівлю тютюновими виробами та може мати необліковану готівку.

Таким чином, характер фінансових операцій може свідчити про сприяння

в ухиленні від сплати податків з використанням механізму «скрутки» товарів та відмиванні коштів.

Згідно з інформаційними системами Державної податкової служби України вищевказаними суб`єктами підприємницької діяльності не подавались податкові декларації з податку на прибуток підприємств, не реєструвались податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Згідно з висновком аналітичного дослідження від 11.11.2025 № 327/99-00-08-01-01-20/45551473, складеного Департаментом запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом Державної податкової служби України за результатами аналізу діяльності ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ» за період з 01.04.2025 по 27.06.2025, допущено наступні порушення:

-ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ» після отримання коштів не здійснило реєстрацію податкових накладних з ПДВ та не відобразило в суми податкового зобов`язання в додатку 1 до декларації з ПДВ на загальну суму 311841909 грн;

-ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ», здійснивши фінансові операції з отримання грошових коштів без їх фактичного відображення в податковій та фінансовій звітності, ймовірно здійснили дії, спрямовані на приховування, маскування походження коштів, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, у загальній сумі 311841909 грн.;

-Відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних встановлено взаємовідносини з придбання та реалізації товарів у контрагентів, яких відповідно до рішень ДПС про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку станомна 07.11.2025 віднесено до ризикових СГД, а саме: ТОВ «ТОСКАНА ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 43646112), ТОВ «АТТІКА-2007» (ЄДРПОУ 34630835), ТОВ «ДЛ СОЛЮШН» (ЄДРПОУ 44895101), ТОВ «РІВГЛОБ» (ЄДРПОУ 45592939), ТОВ «ВУЛКАН 2» (ЄДРПОУ 37877230).

Грошові кошти,які знаходятьсяна банківськихрахунках ТОВ«ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ»та ТОВ«БОРДО ГРУППТОРГ»,відкритих вбанківських установахАТ «ОТПБАНК» (МФО300528),АТ КБ«ПриватБанк» (МФО305299),АТ КБ«КРЕДІ АГРІКОЛЬБАНК» (МФО300614),АТ «ПУМБ»(МФО334851),АТ «СЕНСБАНК» (МФО300346),АТ «БАНКАЛЬЯНС» (МФО300119),АТ «А-БАНК»(МФО307770),АТ «ОЩАДБАНК»(МФО313957)детективом упровадженні визнаноречовими доказами,про щовинесено відповідну постанову.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до вимог ч.2 ст.172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчим суддею, враховуючи наявні реальні ризики незаконного приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження майна, з метою забезпечення арешту майна, було прийнято рішення про розгляд клопотання про арешт майна без участі власників.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, якими прокурор обґрунтовує його задоволення, вислухавши думку процесуального керівника, оцінивши всі обставини у сукупності, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню в повному обсязі, з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківськихрахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що зазначене у клопотанні майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки могло зберегти на собі сліди вчинення зазначеного у клопотанні кримінального правопорушення, що в свою чергу свідчить про наявність необхідності в забезпеченні збереження майна, а саме накладенні арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ» та ТОВ «БОРДО ГРУПП ТОРГ», відкритих в банківських установах АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), АТ КБ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), АТ «ПУМБ» (МФО 334851), АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346), АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), АТ «А-БАНК» (МФО 307770), АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 313957).

З урахуванням вищевикладеного, слідчий суддя приходить до переконання, що грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках

ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ» та ТОВ «БОРДО ГРУПП ТОРГ», відкритих в банківських установах АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), АТ КБ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), АТ «ПУМБ» (МФО 334851), АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346), АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), АТ «А-БАНК» (МФО 307770), АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 313957), є речовим доказом у кримінальному провадженні, з метою забезпечення збереження такого майна, беручи до уваги правове обґрунтування клопотання, останнє підлягає задоволенню й, відповідно захід забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна підлягає застосуванню.

Критерії розумності та співрозмірності є оціночними поняттями та визначаються на розсуд слідчої судді. Відповідно до статті 1 Протоколу 1 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися, зокрема, на умовах, передбачених законом. При цьому, обмеження права власності має переслідувати законну мету за допомогою засобів, які є пропорційними меті (Beyeler проти Італії (Рішення Великої Палати від 5 січня 2000 року, заява № 33202/96, параграф 107). При цьому, будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечувати «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи (серед інших, Jamesта іншіпроти СполученогоКоролівства (Рішення від 21 лютого 1986 року, заява № 8793/79, параграф 50).

Слідчий суддя приходить до висновку, що арешт майна у цьому випадку необхідний для забезпечення ефективності кримінального провадження, а таке втручання у право на власність є пропорційним, оскільки встановлює лише заборону відчужувати майно (тобто, не забороняє користування), а також підлягає оскарженню, відповідно до норм процесуального законодавства щодо оскарження рішень слідчого судді, та скасуванню у порядку, передбаченому ч.1 ст.174 КПК України.

Таким чином, повністю доведена необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.93, 100, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 392-395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження №72025001600000057 від 10.07.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти на наступних банківських рахунках ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ» (ЄДРПОУ 45551473), ТОВ «АБК» (попередня назва ТОВ «БОРДО ГРУПП ТОРГ») (ЄДРПОУ 45859216):

-НОМЕР_1 , відкритий ТОВ «ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ» в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що зареєстрований за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43.

-НОМЕР_2 , відкритий ТОВ «АБК» (попередня назва ТОВ «БОРДО ГРУПП ТОРГ») в АТ КБ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), що зареєстрований за адресою: м. Київ, вул. Чикаленка Євгена, 42/4.

-НОМЕР_3 , відкритий ТОВ «АБК» (попередня назва ТОВ «БОРДО ГРУПП ТОРГ») в АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 313957), що зареєстрований за адресою: м. Київ, вул. Госпітальна, 12-Г,

станом на дату, годину та хвилину отримання цієї ухвали, шляхом заборони вчинення видаткової частини рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.

Зобов`язати службових осіб АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 313957), надати органу досудового розслідування відділу детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою осіб, Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України довідки про залишок коштів на вказаних рахунках та виписок руху грошових коштів по вказаному рахунку станом на 19.11.2025 року.

Виконання ухвали покласти на уповноважених прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво під час досудового розслідування кримінального провадження №72025001600000057 від 10.07.2025 року або детективів, які здійснюють досудове розслідування у ньому.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду, водночас відповідно до ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Слідчий суддя ОСОБА_1