Постанова № 13090902, 15.12.2010, Залізничний районний суд м. Сімферополя

Дело № 4-1139/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

15 декабря 2010 года Железнодорожный районный суд г.Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

судьи Романенко В.В.,

при секретаре Астанькович Е.О.,

с участием прокурора Гаврилюк Н.В.,

рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым подполковника налоговой милиции Логвиненко А.Д. о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262 в Запорожской областной дирекции публичного акционерного общества «Райффайзен Банк Аваль» МФО 313827 по уголовному делу № 11008040002, -

У С Т А Н О В И Л:

Старший следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым подполковник налоговой милиции Логвиненко А.Д. обратился в суд с представлением о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262 в Запорожской областной дирекции публичного акционерного общества «Райффайзен Банк Аваль» МФО 313827.

Представление следователя обосновано тем, что уголовное дело № 11008040002 возбуждено 31.03.10г. следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ГП «Симферопольский винодельческий завод» по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Установлено, что в период июль-декабрь 2009г. должностные лица ГП «Симферопольский винодельческий завод» (ЕГРПОУ 05414657), умышленно уклонились от уплаты акцизного сбора сумму 1379286 грн. и НДС на сумму 1322200 грн., всего на общую сумму 2701486 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет налогов в особо крупных размерах.

В ходе проведения следственно-оперативных мероприятий по делу установлено, что в период 2007-2010 года должностные лица ГП «Симферопольский винодельческий завод», за наличные денежные средства приобретали виноматериалы в ООО «Евпаторийский винзавод» ЕГРПОУ 33271192.

Должностные лица ООО «Евпаторийский винзавод» фактически за наличные денежные средства приобретали виноматериалы на предприятии, расположенном в Черноморском районе, с. Медведево, на территории Медведевского винпункта, а так же в Красногвардейском районе на территории бывшего винзавода, который располагается по ул. Дальней, при этом данные сделки не проводили по бухгалтерскому и налоговому учету.

С целью незаконного формирования налогового кредита по НДС и валовых затрат предприятия должностные лица ООО «Евпаторийский винзавод» ЕГРПОУ 33271192 проводили бестоварные сделки со следующими предприятиями имеющими признаки фиктивности, а именно: ЧП «Виноград-Трейд» ЕГРПОУ 34873191 г. Одесса, ООО «Ектор-С.С.», ЕГРПОУ 35924262 г. Запорожье, ООО «Таврида-Инвест», ЕГРПОУ 36535440 г.Запорожье.

Используя реквизиты и банковские счета предприятий, имеющих признаки фиктивности, указанная группа лиц документально оформляла несуществующие операции по получению товарно-материальных ценностей от ЧП «Виноград-Трейд» ЕГРПОУ 34873191 г. Одесса, ООО «Ектор-С.С.», ЕГРПОУ 35924262 г.Запорожье, ООО «Таврида-Инвест», ЕГРПОУ 36535440 г.Запорожье, после чего, данные документы передавались должностным лицам ООО «Евпаторийский винзавод» ЕГРПОУ 33271192, которые отражали их в бухгалтерском и налоговом учете с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятия.

Так же, установлено, что должностные лица ООО «Евпаторийский винзавод» ЕГРПОУ 33271192 при осуществлении бестоварных сделок с ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262, с целью осуществления незаконной деятельности по незаконному формированию налогового кредита по НДС и необоснованному завышению валовых затрат предприятия использовали расчетный счет № 26005201677 принадлежащий ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262 открытый в Запорожской областной дирекции публичного акционерного общества «Райффайзен Банк Аваль» МФО 313827.

С целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела возникла необходимость в проведении выемки документов, составляющих банковскую тайну клиента Запорожской областной дирекции публичного акционерного общества «Райффайзен Банк Аваль» МФО 313827 ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262.

Единственным возможным способом установления движения денежных средств является исследование движения безналичных денежных средств по банковскому счету ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262.

Кроме того, для установления лиц, которые выступали от имени ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262 как должностные лица данного предприятия, необходимо исследовать банковские карточки с образцами подписей должностных лиц и оттисками печатей, а также приказы (протоколы решений учредителей) о назначении директора и главного бухгалтера, содержащие данные о датах назначения определенных лиц на эти должности и определяют их как должностных лиц предприятия.

Также, для установления обстоятельств, каким образом и кем осуществлялось руководство счетом ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262, необходимо исследовать договора на использование системы удаленного доступа к счетам типа «Клиент-банк».

Иным способом, как раскрыть банковскую тайну, для получения необходимой информации и документов, имеющих доказательственное значение по уголовному делу, не возможно.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что в целях установления объективной истины по делу необходимо раскрыть банковскую тайну и произвести выемку документов, составляющих банковскую тайну ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262 в Запорожской областной дирекции публичного акционерного общества «Райффайзен Банк Аваль» МФО 313827.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя удовлетворить.

1. Разрешить Запорожской областной дирекции публичного акционерного общества «Райффайзен Банк Аваль» МФО 313827, расположенной по адресу г. Запорожье, ул. Тургенева, д. 29, раскрыть информацию относительно его клиента ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262, составляющую банковскую тайну, а именно:

- информацию на бумажном и электронном носителях о движении денежных средств с расшифровкой контрагентов, номеров их счетов, кодов ЕГРПОУ, банковских данных, дат и сумм перечислений, времени проведения платежей, номеров платежных документов, назначения платежей, а также с указанием входящего и выходящего остатков по счетам на начало и конец каждого дня, референц каждого платежного документа (номер или иные символы, использованные для идентификации трансакции) за период с 01.01.2007 года по 01.11.2010 года, свидетельствующих об обороте денежных средств по счету № 26005201677 (по видам валют), принадлежащего ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262;

- информацию, которая содержится в уведомлениях банком органов налоговой службы об открытии вышеуказанного счета;

- информацию, которая содержится в карточках с образцами подписей и оттиском печати, приказах о назначении должностных лиц ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262, а также информации, которая содержится в доверенностях, предоставленных в банк уполномоченными лицами предприятия;

- информацию, которая содержится в платежных документах (приходных ордерах), подтверждающих зачисление наличных денежных средств на вышеуказанный счет, а также информации, которая содержится в платежных документах (платежных поручениях), подтверждающих перечисление денежных средств с вышеуказанного счета предприятия;

- информацию, которая содержится в расходных ордерах и корешках кассовых чеков о получении должностными лицами ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262 наличных денежных средств через кассу Запорожской областной дирекции публичного акционерного общества «Райффайзен Банк Аваль» МФО 313827, а также информации, которая содержится в соответствующих доверенностях на получение денежных средств со счета предприятия;

- информацию, которая содержится в договорах и иных документах, на основании которых ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262 использовалась система удаленного доступа к счету типа «Клиент-банк»;

- информацию, которая содержится в кредитных договорах и документах, составленных во время исполнения кредитных договоров;

- информацию, которая содержится во внешнеэкономических контрактах и документах, составленных во время их исполнения и оплаты.

2. Произвести выемку в Запорожской областной дирекции публичного акционерного общества «Райффайзен Банк Аваль» МФО 313827, расположенной по адресу г. Запорожье, ул. Тургенева, д. 29, документов ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262, содержащих вышеуказанную информацию и составляющих банковскую тайну.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: