Постанова № 13090901, 15.12.2010, Залізничний районний суд м. Сімферополя

Дело № 4-1138/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

15 декабря 2010 года Железнодорожный районный суд г.Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

судьи Романенко В.В.,

при секретаре Астанькович Е.О.,

с участием прокурора Гаврилюк Н.В.,

рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым подполковника налоговой милиции Логвиненко А.Д. о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262 в Публичном акционерном обществе «ОТП Банк» МФО 300528 по уголовному делу № 11008040002 ,

У С Т А Н О В И Л:

Старший следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым подполковник налоговой милиции Логвиненко А.Д. обратился в суд с представлением о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262 в Публичном акционерном обществе «ОТП Банк» МФО 300528.

Представление следователя обосновано тем, что уголовное дело № 11008040002 возбуждено 31.03.10г. следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ГП «Симферопольский винодельческий завод» по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Установлено, что в период июль-декабрь 2009г. должностные лица ГП «Симферопольский винодельческий завод» (ЕГРПОУ 05414657), умышленно уклонились от уплаты акцизного сбора сумму 1379286 грн. и НДС на сумму 1322200 грн., всего на общую сумму 2701486 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет налогов в особо крупных размерах.

В ходе проведения следственно-оперативных мероприятий по делу установлено, что в период 2007-2010 года должностные лица ГП «Симферопольский винодельческий завод», за наличные денежные средства приобретали виноматериалы в ООО «Евпаторийский винзавод» ЕГРПОУ 33271192.

Должностные лица ООО «Евпаторийский винзавод» фактически за наличные денежные средства приобретали виноматериалы на предприятии, расположенном в Черноморском районе, с. Медведево, на территории Медведевского винпункта, а так же в Красногвардейском районе на территории бывшего винзавода, который располагается по ул. Дальней, при этом данные сделки не проводили по бухгалтерскому и налоговому учету.

С целью незаконного формирования налогового кредита по НДС и валовых затрат предприятия должностные лица ООО «Евпаторийский винзавод» ЕГРПОУ 33271192 проводили бестоварные сделки со следующими предприятиями имеющими признаки фиктивности, а именно: ЧП «Виноград-Трейд» ЕГРПОУ 34873191 г. Одесса, ООО «Ектор-С.С.», ЕГРПОУ 35924262 г.Запорожье, ООО «Таврида-Инвест», ЕГРПОУ 36535440 г.Запорожье.

Используя реквизиты и банковские счета предприятий, имеющих признаки фиктивности, указанная группа лиц документально оформляла несуществующие операции по получению товарно-материальных ценностей от ЧП «Виноград-Трейд» ЕГРПОУ 34873191 г. Одесса, ООО «Ектор-С.С.», ЕГРПОУ 35924262 г.Запорожье, ООО «Таврида-Инвест», ЕГРПОУ 36535440 г.Запорожье, после чего, данные документы передавались должностным лицам ООО «Евпаторийский винзавод» ЕГРПОУ 33271192, которые отражали их в бухгалтерском и налоговом учете с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятия.

Так же, установлено, что должностные лица ООО «Евпаторийский винзавод» ЕГРПОУ 33271192 при осуществлении бестоварных сделок с ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262, с целью осуществления незаконной деятельности по незаконному формированию налогового кредита по НДС и необоснованному завышению валовых затрат предприятия использовали расчетный счет № 26005201320672 принадлежащий ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262 открытый в Публичном акционерном обществе «ОТП Банк» МФО 300528.

С целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела возникла необходимость в проведении выемки документов, составляющих банковскую тайну клиента Публичного акционерного общества «ОТП Банк» МФО 300528 ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262.

Единственным возможным способом установления движения денежных средств является исследование движения безналичных денежных средств по банковскому счету ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262.

Кроме того, для установления лиц, которые выступали от имени ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262 как должностные лица данного предприятия, необходимо исследовать банковские карточки с образцами подписей должностных лиц и оттисками печатей, а также приказы (протоколы решений учредителей) о назначении директора и главного бухгалтера, содержащие данные о датах назначения определенных лиц на эти должности и определяют их как должностных лиц предприятия.

Также, для установления обстоятельств, каким образом и кем осуществлялось руководство счетом ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262, необходимо исследовать договора на использование системы удаленного доступа к счетам типа «Клиент-банк».

Иным способом, как раскрыть банковскую тайну, для получения необходимой информации и документов, имеющих доказательственное значение по уголовному делу, не возможно.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что в целях установления объективной истины по делу необходимо раскрыть банковскую тайну и произвести выемку документов, составляющих банковскую тайну ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262 в Публичном акционерном обществе «ОТП Банк» МФО 300528.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя удовлетворить.

1. Разрешить Публичному акционерному обществу «ОТП Банк» МФО 300528, раскрыть информацию относительно его клиента ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262, составляющую банковскую тайну, а именно:

- информацию на бумажном и электронном носителях о движении денежных средств с расшифровкой контрагентов, номеров их счетов, кодов ЕГРПОУ, банковских данных, дат и сумм перечислений, времени проведения платежей, номеров платежных документов, назначения платежей, а также с указанием входящего и выходящего остатков по счетам на начало и конец каждого дня, референц каждого платежного документа (номер или иные символы, использованные для идентификации трансакции) за период с 01.01.2007 года по 01.11.2010 года, свидетельствующих об обороте денежных средств по счету № 26005201320672 (по видам валют), принадлежащего ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262;

- информацию, которая содержится в уведомлениях банком органов налоговой службы об открытии вышеуказанного счета;

- информацию, которая содержится в карточках с образцами подписей и оттиском печати, приказах о назначении должностных лиц ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262, а также информации, которая содержится в доверенностях, предоставленных в банк уполномоченными лицами предприятия;

- информацию, которая содержится в платежных документах (приходных ордерах), подтверждающих зачисление наличных денежных средств на вышеуказанный счет, а также информации, которая содержится в платежных документах (платежных поручениях), подтверждающих перечисление денежных средств с вышеуказанного счета предприятия;

- информацию, которая содержится в расходных ордерах и корешках кассовых чеков о получении должностными лицами ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262 наличных денежных средств через кассу Публичного акционерного общества «ОТП Банк» МФО 300528, а также информации, которая содержится в соответствующих доверенностях на получение денежных средств со счета предприятия;

- информацию, которая содержится в договорах и иных документах, на основании которых ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262 использовалась система удаленного доступа к счету типа «Клиент-банк»;

- информацию, которая содержится в кредитных договорах и документах, составленных во время исполнения кредитных договоров;

- информацию, которая содержится во внешнеэкономических контрактах и документах, составленных во время их исполнения и оплаты.

2. Произвести выемку в Публичном акционерном обществе «ОТП Банк» МФО 300528, документов ООО «Ектор-С.С.» ЕГРПОУ 35924262, содержащих вышеуказанную информацию и составляющих банковскую тайну.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: