Рішення № 12984865, 30.11.2010, Господарський суд м. Києва

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД міста КИЄВА

01030, м.Київ, вул.Б.Хмельницького,44-Б тел.230-31-34 РІШЕННЯ ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

справа № 15/31930.11.10 За позовом Державної податкової інспекції у місті Енергодар Запорізької області

до Відкритого акціонерного товариства Банку "БІГ Енергія"

про зобов"язання ліквідатора банку визнати поточні кредиторські вимоги в розмірі 45 584,49 грн

Суддя

Представники:

від позивача - Малахов В.Л.

від відповідача - не з'явилися

У судовому засіданні 30.11.2010 за згодою присутніх представників сторін (позивача) судом оголошено вступну та резолютивну частини рішення у справі відповідно до положень ч. 2 ст. 85Господарського процесуального кодексу України.

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

На розгляд господарського суду передані позовні вимоги Державної податкової інспекції у місті Енергодар Запорізької області(далі - позивач) до Відкритого акціонерного товариства Банку "БІГ Енергія" (далі - відповідач) про зобов"язання ліквідатора банку визнати поточні кредиторські вимоги у розмірі 45 584,49грн..

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 12.08.2010 порушено провадження у справі №15/319.

Відповідач у судове засідання в черговий раз не з’явився, хоча належним чином був повідомлений про день та час розгляду справи,поважних причин неявки в судове засідання не повідомив.

Особи, які беруть участь у розгляді справи, вважаються повідомленими про час і місце її розгляду судом, якщо ухвалу про порушення провадження у справі надіслано за поштовою адресою, зазначеною в позовній заяві (див. Роз'яснення Президії ВАСУ від 18.09.97р. № 02-5/289 "Про деякі питання практики застосування Господарського процесуального кодексу України").

Відповідно до ст. 75 Господарського процесуального кодексу України справа розглядається за наявними в ній матеріалами.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення представника позивача, який підтримав позовні вимоги, суд

ВСТАНОВИВ:

28 травня 2010 року Державною податковою інспекцією у місті Енергодар Запорізької області (далі -Позивач) складено довідку №107/23-0/24906417 про результати позапланової перевірки Енергодарської філії Відкритого акціонерного товариства банку "Біг Енергія" (далі-Відповідач) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2008-20.05.2010р.р. (далі-Довідка).

Відповідно до п.3.3.1 Довідки "Перевірка з питань виявлення безхазяйного майна та майна, що переходить у власність держави":Згідно п. 12 ст. 10 Закону України „Про державну податкову службу в Україні" органи державної податкової служби проводять роботу, пов'язану з виявленням, обліком, оцінкою та реалізацією у встановленому законом порядку, безхазяйного майна, майна, що перейшло за правом успадкування до держави, скарбів і конфіскованого майна. Вказаний напрямок роботи органів державної податкової служби визначений Цивільним кодексом України та "Методичними рекомендаціями щодо взаємодії між підрозділами органів державної податкової служби України під час роботи з безхазяйними речами та майном, що переходить у власність держави", затвердженими наказом ДПА України від 21 липня 2008 №482, які поширюються на безхазяйне майно, виявлене органами державної податкової служби або отримане ними від інших органів виконавчої влади, юридичних та фізичних осіб, в тому числі:

майно та кошти, щодо яких право власності припинено у зв'язку з припиненням юридичної особи чи смертю власника.

Відповідно до статті 1075 "Розірвання договору банківського рахунку" Цивільного кодексу України банк може відмовитися від договору банківського рахунку та закрити рахунок клієнта у разі відсутності операцій за рахунком клієнта протягом трьох років підряд та відсутності на ньому залишку грошових коштів. У разі наявності коштів за рахунком банк може вимагати розірвання договору.

Крім того, слід зазначити, що згідно із статтею 268 Цивільного кодексу України на вимогу повернення вкладу не поширюється позовна давність.

Листом від 23.11.2004р. №25-118/1918-12202 Національний банк України повідомив, що банки можуть змінити порядок обліку коштів за недіючими рахунками, використовуючи, при цьому, процедуру зміни рахунків клієнтів, передбачену главою 19 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах (затверджена постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 N 492) та балансового рахунку 2903 "Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками". При цьому, НБУ листом від 23.11.2004р. №25-118/1918-12202 рекомендовано здійснити такі заходи:

-          провести інвентаризацію відкритих рахунків клієнтів;

-          керуючись вимогами вищезазначеної статті Цивільного кодексу України, закрити рахунки клієнтів, за якими протягом трьох років підряд не здійснювалися операції та відсутні залишки грошових коштів;

-          облік коштів за рахунками клієнтів, за якими операції не здійснювалися протягом трьох років і більше, і на яких є залишки коштів, перенести на балансовий рахунок 2903.

Перевіркою встановлено, що на рахунку290390400003, який було відкрито Відповідачем для зберігання грошових котів Закритого акціонерного товариства "Запоріжбуд" станом на день закінчення перевірки обліковуються грошові кошти у розмірі 45 584,49грн.

Частиною 1 статті 346 Цивільного кодексу України передбачено: право власності припиняється у разі припинення юридичної особи чи смерті власника. Згідно з частиною 2 статті 33 Закону України від 15.05.2003, № 755-ІУ "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" юридична особа є такою, що припинилася, з дати внесення до Єдиного державного реєстру запису про державну реєстрацію припинення юридичної особи.

Відповідно до частини 5 статті 111 Цивільного кодексу України юридична особа є ліквідованою з дня внесення до єдиного державного реєстру запису про її припинення; до частини 7 статті 59 Господарського кодексу України скасування державної реєстрації позбавляє суб'єкта господарювання статусу юридичної особи.

Згідно Довідки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців запис про Державну реєстрацію припинення ЗАТ „Запоріжбуд" (код за ЄДРПОУ 01239559) у зв'язку з визнанням його банкрутом здійснено 26.09.2007р.

Таким чином, оскільки, державну реєстрацію ЗАТ „Запоріжбуд" (код за ЄДРПОУ 01239559) припинено, то припинено і право власності вказаного підприємства на кошти, які обліковуються на рахунку 290390400003 (субрахунок 29039052621) після припинення його державної реєстрації. Отже, кошти, які станом на сьогоднішній день обліковуються як залишок на відповідному рахунку ЗАТ „Запоріжбуд" в банківській установі підлягають зарахуванню до бюджету України, як такі власник яких відсутній.

Як встановлено судом, постановою правління Національного банку україни №97 від 24.02.2010 відкликано банківську ліцензію та ініційовано процедуру ліквідації Відповідача та дане оголошення опубліковано в газеті "Голос України" №38 від 03.03.2010.

Так, Позивач 14.06.2010 направив ліквідатору Відповідача заяву про включення кредиторських вимог на суму 45 584,49грн .

Листом від 30.06.2010 ліквідатор Відповідача відхилив вимоги Позивача, посилаючись на ст.96 "Про банки і банківську діяльність", в зв"язку з тим, що вимоги, заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання , не розглядаються і вважаєються погашеними.

Відповідно до ст. 87 Закону України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 року № 2121-ІІІ, банк може бути ліквідований: 1) з ініціативи власників банку; 2) з ініціативи Національного банку України (у тому числі за заявою кредиторів). Ліквідація банку з ініціативи Національного банку України здійснюється відповідно до цього Закону та нормативно-правових актів Національного банку України.

Згідно ст. 89 Закону № 2121, ліквідатором здійснюється опублікування відомостей про відкриття ліквідаційної процедури у газеті "Урядовий кур'єр" чи "Голос України" за рахунок банку у строки, передбачені законами України, з дня прийняття Національним банком України рішення про відкликання ліцензії або власником банку рішення про ліквідацію банку. Протягом одного місяця з дня опублікування оголошення про відкриття ліквідаційної процедури кредитори мають право заявити ліквідатору про свої вимоги до банку.

Відповідно до ст. 92 Закону № 2121, ліквідатор з дня свого призначення здійснює, зокрема, такі повноваження: заявляє в установленому законодавством порядку заперечення по заявлених до банку вимогах кредиторів; реалізує майно банку для задоволення вимог, включених до реєстру вимог кредиторів. При виконанні своїх обов'язків ліквідатор за своїм статусом прирівнюється до представника Національного банку України.

Згідно ч. 1 ст. 93 Закону № 2121, ліквідатор припиняє приймання вимог кредиторів після закінчення одного місяця з дня опублікування оголошення про початок ліквідаційної процедури.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що вимоги Позивача задоволенню не підлягають з наступних підстав.

Відповідно до ст.1 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" конкурсні кредитори кредитори за вимогами до боржника, які виникли до порушення провадження у справі про банкрутство та вимоги яких не забезпечені заставою.

Як вбачається з матеріалів справи, вимоги Позивача зі сплати боргу виникли в результаті ліквідації Закритого акціонерного товариства "Запоріжбуд", яке ліквідовано 26.09.2007р., згідно даних Довідки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців(копія наявна у матеріалах справи), тобто до моменту відкликання Національним банком України банківської ліцензії відповідача, а тим більше до дня опублікування в газеті "Голос України" оголошення з відомостями про введення ліквідаційної процедури останнього, а отже є конкурсними вимогами.

Відповідно до ст.93 Закону України «Про банки і банківську діяльність»ліквідатор припиняє приймання вимог кредиторів після закінчення одного місяця з дня опублікування оголошення про початок ліквідаційної процедури.

Відповідно до матеріалів справи, Позивач звернувся до Відповідача з кредиторськими вимогами 14.06.2010р., значно пропустивши строк, встановлений чинним законодавством.

Відповідно до ч.2 ст.14 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" вимоги конкурсних кредиторів, що заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, -не розглядаються і вважаєються погашеними. Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає.

Відповідно до ст.8 ч.4 п.8.13 Рекомендації Президії Вищого господарського суду України № 04-5/1193 від 04.06.2004 року "Пор деякі питання практики застосування Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" якщо позивач не звернувся у місячний строк з дня публікації з заявою про визнання його вимог до боржника у справі про банкрутство, господарський суд відмовляє у задоволенні позову на підставі частини 2 статті 14 Закону.

Керуючись ст.ст. 44, 49, 82-84 Господарського процесуального кодексу України, ч.2 ст 14 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом"суд

В И Р І Ш И В:

У позові відмовити повністю.

Рішення набирає законної сили після закінчення десятиденного строку з дня його складення.

Суддя М.Г.Хоменко

дата складення рішення: 15.12.10