YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди місто Київ

/

Шевченківський районний суд міста Києва

Ухвала суду № 127710028, 26.05.2025, Шевченківський районний суд міста Києва

Дата ухвалення

26.05.2025

Номер справи

761/20730/25

Номер документу

127710028

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Єдиний державний реєстр судових рішень

Справа № 761/20730/25

Провадження № 1-кс/761/14164/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 травня 2025 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , детектива ОСОБА_4 , представника власника майна ОСОБА_5 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління наглядуза додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно в межах кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 72024001110000049 від 01.10.2024

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.

Клопотання обґрунтовано тим, що Детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів відділу Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001110000049 від 01.10.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 41250879) протягом 2022 - 2023 років, в порушення вимог п.п. 49.18.1 п. 49.18 ст. 49, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, ст.ст. 1, 9 Закону України від 16 липня 1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 5 розділу V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України 29.01.2016 № 21, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29.01.2016 року за № 159/28289, шляхом невідображення у податковій звітності фінансово-господарських операцій з постачання товарів/послуг умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 36 641 983 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Підставою для внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про вчинення кримінального правопорушення стали матеріали ГУ ДПС у Черкаській області, згідно яких проведено документальну позапланову перевірку ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС», за результатами якої складено акт від 14.03.2024 № 2431/23-00-07-06-01/41250879 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 41250879) з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо правильності та повноти визначення податкових зобов`язань у податкових деклараціях з податку на додану вартість за квітень 2021, червень, липень, серпень, жовтень 2022 року, січень, квітень, вересень 2023 року та у зв`язку з неподанням податкових декларацій з податку на додану вартість за квітень, травень, грудень 2022 року».

Відповідно до вищевказаного акту документальної перевірки, службовими особами ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» завищено від`ємне значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду за вересень 2023 року на суму 4 431 312 грн та занижено податок на додану вартість на загальну суму 36 641 983 грн, у тому числі за квітень 2022 року на суму 8 901 717 грн, за травень 2022 року на суму 7 501 388 грн, за червень 2022 року на суму 2 994 847 грн, за грудень 2022 року на суму 16 660 424 грн, за вересень 2023 року на суму 583 607 гривень.

На підставі висновків вищевказаного акту перевірки ГУ ДПС у Черкаській області винесено податкове повідомлення-рішення від 15.04.2024 № 4590/23-00-07-06-01, яким підприємству збільшено суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість на 40 306 182 грн (з яких основний платіж на суму 36 641 983 грн), та податкове повідомлення-рішення від 15.04.2024 № 4592/23-00-07-06-01, яким зменшено розмір від`ємного значення суми податку на додану вартість на 4 431 312 гривень.

Вищевказані повідомлення-рішення оскаржені службовими особами ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» у судовому порядку, однак рішенням Черкаського окружного адміністративного суду від 18.02.2025 у задоволенні адміністративного позову ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» до ГУ ДПС у Черкаській області про визнання їх протиправними та скасування відмовлено повністю.

Як вбачається з акту перевірки, контролюючим органом під час аналізу податкової звітності та даних Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» виявлено недостовірність даних, що містяться в його податкових деклараціях з податку на додану вартість в період 2022 - 2023 років. За звітні періоди квітень - травень 2022 року та грудень 2022 року підприємством податкові декларації з податку на додану вартість у відповідності до вимог ПК України взагалі не подано. При цьому, відповідно до перевірених первинних документів та регістрів бухгалтерського обліку підприємства, встановлено, що підприємством проводились фінансово-господарські операції з постачання товарів, податкові зобов`язання по яким були донараховані за результатом перевірки.

Аналізом даних інформаційно-аналітичних систем встановлено, що ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» зареєстроване як юридична особа 31.03.2017, перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Черкаській області, є платником податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, основний вид діяльності підприємства згідно КВЕД:46.90 «Неспецiалiзована оптова торгiвля».

Також встановлено, що з 28.02.2020 засновником, директором та головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), під керівництвом якого підприємством здійснювалась діяльність з реалізації м`ясних, м`ясо-рослинних та рибних консервів в асортименті, виготовлених пов`язаним підприємством ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 25208241) на умовах договорів переробки давальницької сировини.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» та ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» є пов`язаними підприємствами, які зареєстровані та фактично знаходяться за однією адресою та контролюються однією особою - директором та засновником ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ). Аналізом фінансово-господарської діяльності пов`язаних підприємств встановлено, що ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» створене виключно для провадження діяльності з реалізації продукції, виготовленої на виробничих потужностях ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС».

Відповідно до системи співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту АІС «Податковий блок» встановлено, що покупцями товарів ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» виступали суб`єкти господарювання, які неодноразово віднесені контролюючими органами до переліку ризикових, що може свідчити про фіктивність фінансово-господарських операцій підприємства з постачання товарів та як наслідок - їх реалізації за готівку.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні допитано свідка, який надав показання, які є доказом вчинення службовими особами ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» кримінального правопорушення, розкривають мотиви його вчинення, а також містять відомості про повне коло причетних осіб.

Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» протягом 2022-2023 років, умисно, з корисливих мотивів, в порушення вимог діючого законодавства, шляхом заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість, що підлягає нарахуванню та сплаті до державного бюджету, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 36 641 983 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

На теперішній час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» та ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» у господарській діяльності використовують нежитлові (офісні, складські, виробничі) приміщення будівель та споруд, а також прилеглу територію, які розташовані за адресою: вул. Чигиринська, 13/8, м. Черкаси, та відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно на праві власності належать ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» (код ЄДРПОУ 25208241), що підтверджується показаннями свідків у кримінальному провадженні та протоколом огляду вищевказаних приміщень.

Поряд з цим, встановлено, щознаряддя злочину, у тому числі документи, речі, предмети та інші докази, які підтверджують вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та мають значення для досудового розслідування як такі, що свідчать про обставини і наслідки його вчинення, зберігаються на території та у приміщеннях за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» та ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС», у зв`язку з чим виникла необхідність у проведенні їх обшуку, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення і відшукання знаряддя його вчинення.

Так, на виконання рішення слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_8 про надання дозволу на проведення обшуку від 21.04.2025 року (справа № 761/15853/25, провадження № 1-кс/761/11129/2025) детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України 15.05.2025 - 16.05.2025 року проведено обшук нежитлових (офісних, складських, виробничих) приміщень, розташованих за адресою: м. Черкаси,

вул. Чигиринська, 13/8, які використовуються ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС», ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС» та на праві власності належать ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС».

В ході вказаного обшуку,відповідно до протоколу обшуку, було виявлено та вилучено майно, документи та речі, які мають доказове значення у вказаному кримінальному провадженні, проте дозвіл на вилучення яких ухвалою слідчого судді прямо не надавався, а саме:

1.Видаткова накладна № 29 від 19 грудня 2024 р. постачальник ТОВ «Альфа-Етекс» (код ЄДРПОУ 25208241), покупець ТОВ «Авангардком» на 1 (одному) арк;

2.Товарно-транспортна накладна № АЕ 000000029 від 19.12.2024 р. на 1 (одному) арк;

3.Видаткова накладна № 22 від 7 жовтня 2024 р. постачальник ТОВ «Альфа-Етекс» (код ЄДРПОУ 25208241), покупець ТОВ «Олімпіус Консалт» на 1 (одному) арк;

4.Товарно-транспортна накладна № Р22 від 07.10.2024 на 1 (одному) арк;

5.Декларація виробника № 488 від 08.08.2024 на 1 (одному) арк;

6.Видаткова накладна № 169 від 9 червня 2022 р. постачальник ТОВ «Торговий Дім «Альфа-Етекс» (код ЄДРПОУ 41250879), покупець ТОВ «Рибоконсервний Завод «Екватор» на 1 (одному) арк;

7.Товарно-транспортна накладна № ТД000000169 від 09.06.2022 на 1 (одному) арк;

8.Декларація якості продукції № 115 від 9 червня 2022 р. на 1 (одному) арк;

9.Накладна № 29/1 від 29.04.2025 на 1 (одному) арк;

10.Накладна № 28/1 від 28.04.2025 на 1 (одному) арк;

11.Накладна № 26/1 від 26.04.2025 на 1 (одному) арк;

12.Накладні на відпуск готової продукції за 2022 - 2025 роки на 600 арк.

13.Видаткова накладна № 22 від 7 жовтня 2024 р. постачальник ТОВ «Альфа-Етекс», покупець ТОВ «Олімпіус Консалт» на 1 (одному) арк;

14.Товарно-транспортна накладна № Р22 від 07.10.2024 р на 2 (двох) арк;

15.Декларація якості продукції №05 від 9 лютого 2024 р. на 1 (одному) арк;

16.Видаткова накладна № 28 від 18 грудня 2024 р. на 1 (одному) арк;

17.Декларації якості продукції №37, № 46 на 2 (двох) арк;

18.Копія паспорту «Автомат для наповнення банок м`ясом за 2022 рік на 19 (дев`ятнадцяти) арк;

19.Чорнові записи з вклейкам на 18 (вісімнадцят и) арк;

20.Зошит з назвою «Зошит учета переданих коробок от руководства на 10 (десяти) арк;

21.Зошит з назвою «вьезд-выездавтотранспорта» - 1 (одна) шт.

22.Зошит з назвою Buromax в кількості 2 (два) шт;

23.Зошит без назви синього кольору - 1 (одна) шт

24.Журнал контролю стерилізації продукції - 1 (одна) шт;

25.Журнал приймання сировини - 1 (одна) шт;

26.Зошит з назвою NOTE BOOK - 1 (одна) шт;

27.Зошит з назвою Buromax - 1 (одна) шт;

28.Журнал контролю стерилізації продукції - 1 (одна) шт;

29.Журнал контролю якості продукції якості готової продукції за фізико-хімічними показниками - 1 (одна) шт;

30.Роздруківки із записами у яких містяться відомості щодо Автоклавів із номерами варки, номерами корзини, часу завантаження продукції, підписами тельфіста та стерилізатор, номер корзини, час вивантаження, підпис тельферіста та етиекітирувальника на 194 арк.

31.Чорнові записи на 7 арк.

32.Медичні книжки співробітників: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та інші на 10 (десяти) арк;

33.Роздруківка із чорновими помітками - списки працівників ТОВ «Джоб сервіс» на 1 арк

34.Зошит формату А4 у якому містяться чорнові записи щодо асортименту продукції, етикетування, дати виготовлення, кількість заетикетованої продукції та інші відомості - 1 шт.

35.Технологічні інструкції з виготовлення консервів на 149 арк.

36.Лінія виробництва консервів без маркування та ідентифікуючих ознак, яка складається з вузлів санітарної обробки жерстяних банок, вузлів транспортування жерстяних банок, вузлів закупорювання жерстяних банок із двома закупорювальними машинами під № 1, № 2 та банкомиючої машини.

37.Лінія виробництва консервів без маркування та ідентифікуючих ознак, яка складається з вузлів санітарної обробки жерстяних банок, вузлів транспортування жерстяних банок, вузлів закупорювання жерстяних банок із двома закупорювальними машинами під № 3, № 4 та банкомиючої машини.

38.Перетворювач струму NE18091-017, TypeName: 3G3JX-A4022-EF, Model: X200-022HFEF2, s/n: 16210370004798, який був встановлений на закупорювальній машині під № 2 лінії виробництва консервів;

39.Перетворювач струму NE18091-017, TypeName: 3G3JX-A4022-EF, Model: X200-022HFEF2, s/n: 16210370004798, який був встановлений на закупорювальній машині під № 1 лінії виробництва консервів;

40.Перетворювач струму NE18091-017, TypeName: 3G3JX-A4022-EF, Model: X200-022HFEF2, s/n: 16210370004769, який був встановлений на закупорювальній машині під № 3 лінії виробництва консервів;

41.Перетворювач струму CFM 210, сер. № 8980, виготовлено 20.11.2014, який був встановлений на вузлу транспортування лінії виробництва консервів із закупорювальними машинами під № 1, № 2;

42.Перетворювач струму CFM 210, сер. № 28595, виготовлено 28.12.2018, який був встановлений на вузлу транспортування лінії виробництва консервів із закупорювальними машинами під № 3, № 4;

43.Перетворювач струму CFM 210, сер. № 24378, виготовлено 19.09.2017, який був встановлений на вузлу транспортування лінії виробництва консервів із закупорювальними машинами під № 3, № 4;

44.Консервна продукція без етикеток та маркування у кількості 13 040 (тринадцять тисяч сорок) шт.

45.Відібрані зразки консервної продукції без етикеток та маркування у кількості 30 шт.

Проведеним оглядом в ході обшуку вищевказаних документів та речей встановлено, що вони, мають значення для досудового розслідування як речові докази вчинення кримінального правопорушення, оскільки відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України.

Поряд з цим, в ході обшуку виявлено та зафіксовано відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, оскільки здобуто фактичні докази вчинення кримінального правопорушення, яке полягає в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» за умисною спільною участю службових осіб ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС».

Крім того, в ході проведення обшуку встановлено численні порушення вимог законодавства службовими особами ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» та ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС», зокрема: Кодексу законів про працю України від 10.12.1971 № 322-VIII, Закону України від 23.12.1997 № 771/97-ВР«Про основні принципи та вимоги до безпечності та якості харчових продуктів», Закону України від 14.01.2000 № 1393-XIV«Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції».

Так, відповідно до отриманих пояснень від залучених до проведення обшуку уповноважених осіб Головного управління Держпродспоживслужби у Черкаській області встановлено наступні порушення законодавства:

-відсутня простежувальність харчових продуктів призначених для виробництва рибних консервів (відсутні ТТН, декларації виробника, відсутні записи в журналі приймання сировини, останній запис в журналі від 17.06.2024);

-оператор ринку не забезпечує ідентифікацію інших операторів ринку, що постачають харчові продукти, призначені для виробництва харчових продуктів;

-встановлено порушення гігієнічних вимог до виробництва та обігу харчових продуктів, а саме:

oпотужність не підтримується в чистому та робочому стані;

oна потужності не забезпечено її належне утримання, чищення та дезінфекція;

oне забезпечено запобігання будь-якого забруднення;

oне забезпечені заходи з боротьби зі шкідниками;

oне забезпечено запобігання накопичення бруду;

oконструкція дренажної системи не достатня для запобігання ризику забруднення (застій води у виробничому цеху);

oпланування приміщень не забезпечує дотримання належного рівня гігієнічних вимог до харчових продуктів (є ризик перехресного забруднення);

oдо роботи допускається персонал у якого відсутні медичні огляди;

oнавчання персоналу - відсутнє;

Порушені вимоги щодо харчових продуктів:

-первинна продукція, що зберігається на потужності утримується в умовах, що не запобігають її псуванню та не забезпечується її захист від забруднення;

-харчові продукти не захищено від будь-якого забруднення на всіх стадіях виробництва, переробки та обігу;

-дефростація сировини відбувається при невідповідній температурі (відсутній контроль температурних режимів, відкрита рампа на вулицю);

-дефростація (розморожування) відбувається у спосіб, що не мінімізує ризик розмноження патогенних мікроорганізмів або формування токсинів у харчових продуктах;

-рідина, яка виникає внаслідок розморожування не зливається у безпечний спосіб, що може спричинити ризик здоров`ю;

-після розморожування харчові продукти утримуються у спосіб, що не мінімізує ризик розмноження патогенних мікроорганізмів або формування токсинів;

-небезпечні та/або неїстівні речовини не маркуються та не зберігаються в окремих безпечних контейнерах;

-оператор ринку не забезпечує відповідність процесів термічної обробки шляхом регуляторних перевірок встановлених основних параметрів (температура, тиск, цілісних пакування, мікробіологічні показники);

-постійно діючі процедур, засновані на принципах системи аналізу небезпечних факторів та контролю у критичних точках (НАССР) не запроваджено;

-оператори ринку, не забезпечено відповідність рибних продуктів мікробіологічних критеріям для встановлення показників безпечності харчових продуктів».

Таким чином, вказані виявлені порушення чинного законодавства дають підстави вважати про здійснення незаконної діяльності службовими особами ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АЛЬФА-ЕТЕКС» та ТОВ «АЛЬФА-ЕТЕКС», направленої як на порушення вимог податкового законодавства, так і вимог іншого законодавства України, яким регулюється провадження господарської діяльності, в тому числі пов`язаної із виробництвом та реалізацією продуктів харчування.

Крім того, в ході обшуку зафіксовано виробничий процес виготовлення консервної продукції та її реалізації (відвантаження) протягом 2024-2025 років, що підтверджується виявленими та вилученими в ході обшуку первинними документами (видатковими, товарно-транспортними накладними), а також відомостями щодо виробництва консервів та їх відвантаження, що містяться у внутрішніх документах підприємств. При цьому, відповідно до даних податкової звітності, реалізація товарів вищевказаними суб`єктами господарювання у зазначений період не відбувалась, що свідчить про здійснення операцій постачання товарів поза обліком даних підприємств.

Згідно положень ч. 7 ст. 236 КПК України, вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Постановою слідчого від 17.05.2025 вказане вилучене в ході обшуку майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 72024001110000049 від 01.10.2024з огляду на те, що вилучені документи, предмети та речі були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, цінності набуті кримінально протиправним шляхом.

Метою арешту майна є забезпечення збереження речового доказу.

Враховуючи вищевикладене, арешт зазначеного майна, для кримінального провадження буде мати доказове значення.

На підставі викладеного, з метою забезпечення збереження речових доказів, проведення необхідних експертиз, прийняття законних рішень у кримінальному провадженні, прокурор просить слідчого суддю накласти арешт на вказане майно.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю його задовольнити.

Детектив в судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю його задовольнити.

Представник власника майна проти задоволення клопотання заперечив.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2, ч. 6 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Згідно з ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Зазначене в клопотанні майно, підпадає під ознаки речових доказів, оскільки було знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі сліди кримінального правопорушення та містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до практики Європейського суду, для того, щоб втручання в право власності вважалося допустимим, воно повинно служити не лише законній меті в інтересах суспільства, а повинна бути розумна співмірність між використовуваними інструментами і тією метою, на котру спрямований будь-який захід, що позбавляє особу власності. Розумна рівновага має зберігатися між загальними інтересами суспільства та вимогами дотримання основних прав особи (рішення у справі "АГОСІ" проти Сполученого Королівства" (AGOSI v. the United Kingdom від 24 жовтня 1986 року, серія А, № 108, п. 52). Іншими словами, заходи щодо обмеження права власності мають бути пропорційними щодо мети їх застосування.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою збереження речових доказів, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту вказаного у клопотанні прокурора майна.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт, з забороною відчуження, розпорядження, користування на тимчасово вилучене майно - речові докази у кримінальному провадженні № 72024001110000049 від 01.10.2024, яке вилучено в ході проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Черкаси, вул. Чигиринська, 13/8, а саме: