Ухвала суду № 127241791, 02.05.2025, Корольовський районний суд м. Житомира

Справа № 296/4615/25

1-кс/296/2170/25

УХВАЛА

Іменем України

02 травня 2025 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк» (місцезнаходження юридичної особи: 01011, м. Київ, вулиця Генерала Алмазова, буд. 4а; код за ЄДРПОУ: 14305909; код банку (МФО): 300335), з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначено що, слідчим управлінням ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12023060000000100 від 24.02.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 01.01.2020 по 31.07.2022 невстановлені службові особи ТОВ «Прогрес .», діючи за попередньою змовою з невстановленими службовими особами інших суб`єктів господарювання з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом включення до податкового кредиту з податку на додану вартість на підставі неправомірно складених та зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних за нереальними операціями з придбання різних товарів та інших податкових порушень.

Головним управлінням ДПС у Житомирській області проведено аналітичне дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «Прогрес .», код ЄДРПОУ:39002838 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та інших правопорушень за період з 01.01.2020 по 31.07.2022, за результатами якого встановлено ознаки порушення.

Відповідно до аналітичного дослідження визначити фактичну суму заниження податкового зобов`язання, що підлягає сплаті до державного бюджету «Прогрес .» (п.н. 39002838) за період з 01.01.2020 по 31.07.2022 можливо виключно за результатами документальної перевірки з питань дотримання податкового та іншого законодавства з обов`язковим урахуванням результатів інвентаризації запасів, зустрічних звірок, даних дебіторської та кредиторської заборгованості, що декларуються ТОВ «Прогрес .».

Головним управлінням ДПС у Житомирській області проведено аналітичне дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «Прогрес .», код ЄДРПОУ:39002838 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та інших правопорушень за період з 01.01.2020 по 31.07.2022, за результатами якого встановлено ознаки порушення:

1. фінансові операції з отримання в період січня 2021 року лютого 2022 року засновником ТОВ «ПРОГРЕС .» ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) коштів готівкою з рахунку ТОВ «ПРОГРЕС .» № НОМЕР_2 в АТ «МІБ» через касу банку із призначенням платежу повернення поворотної фінансової допомоги за договорами:

- №05/01 від 01.10.2020 - 22 279 928 грн.,

- №1/03 від 01.03.2021 - 16 357 357 грн.,

- №1/10 від 04.10.2021 - 9 614 894 грн.,

у загальній сумі 48 252 179 грн, мають ознаки відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, внаслідок ухилення від сплати податків, в тому числі податку на додану вартість в сумі 13 534836 гривень, за рахунок оформлення ТОВ «Прогрес .» нереальних фінансово-господарських операцій з ТОВ «ЛАМПОЧКА», ТОВ «ФАРЕЛ КОРП», ТОВ «МАЙНІС» та ТОВ «КФ «ФАБРИКА ОРГАНІЧНИХ ДОБРИВ».

2. фінансові операції ТОВ «Прогрес .», проведені упродовж липня грудня 2021 року з оплати придбання 2-х легкових автомобілів (Audi SQ8, TOYOTA LAND CRUISER 150) на загальну суму 4 659 345 грн, відповідно п.1 ст.5 Закону України від 06.12.2019 №361-IХ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», містять ознаки легалізації доходів, одержаних внаслідок ухилення від сплати податку на додану вартість за наслідками оформлення ТОВ «Прогрес .» нереальних фінансово-господарських операцій з ТОВ «ЛАМПОЧКА», ТОВ «ФАРЕЛ КОРП» та ТОВ «МАЙНІС» та ТОВ «КФ «ФАБРИКА ОРГАНІЧНИХ ДОБРИВ».

Крім того, відповідно до змісту аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «Прогрес .» проведеного Головним управлінням ДПС у Житомирській області, встановлено, що дане товариство користується банківськими рахунками № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , відкритими в АТ «Райффайзен Банк» (місцезнаходження юридичної особи: 01011, м. Київ, вулиця Генерала Алмазова, буд. 4а; код за ЄДРПОУ: 14305909; код банку (МФО): 300335).

Відповідно до змісту відомостей та документів отриманих в ГУ ДПС у Львівській області ТОВ «ОРГАНІК ЗБУТ» (ТОВ «КФ «ФАБРИКА ОРГАНІЧНИХ ДОБРИВ») користується банківськими рахунками № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , відкритими в АТ «Райффайзен Банк» (місцезнаходження юридичної особи: 01011, м. Київ, вулиця Генерала Алмазова, буд. 4а; код за ЄДРПОУ: 14305909; код банку (МФО): 300335).

Враховуючи зазначене, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні низки судових експертиз та експертних досліджень таких як: дослідження документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності, дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій, дослідження документів фінансово-кредитних операцій, дослідження почерку і підписів, дослідження реквізитів документів.

Отже, для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, предметів, речей та документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, слідчий просить надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, які містять банківську таємницю, а саме до оригіналів юридичних (банківських) справ ТОВ «Прогрес .» (код за ЄДРПОУ 39002838) та ТОВ «Органік Збут» (код за ЄДРПОУ 42251009), що перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк» (місцезнаходження юридичної особи: 01011, м. Київ, вулиця Генерала Алмазова, буд. 4а; код за ЄДРПОУ: 14305909; код банку (МФО): 300335).

В заяві слідчий просив розгляд справи здійснювати у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Також враховуючи доводи сторони кримінального провадження про можливість знищення, пошкодження, передачу іншим особам документів, які мають значення для кримінального правопорушення, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проводиться без повідомлення представника АТ «Райффайзен Банк».

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

Приписами ч. 1 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що: документи, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк» (місцезнаходження юридичної особи: 01011, м. Київ, вулиця Генерала Алмазова, буд. 4а; код за ЄДРПОУ: 14305909; код банку (МФО): 300335), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; інформація, що міститься в них, може бути використана, як доказ по кримінальному провадженню; іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим в межах кримінального провадження №12023060000000100 від 24.02.2023: начальнику відділу СУ ГУНП в Житомирській області майору поліції ОСОБА_5 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Житомирській області майору поліції ОСОБА_6 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Житомирській області майору поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області майору поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області майору поліції ОСОБА_9 , Старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області майору поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області майора поліції ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_12 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області підполковнику поліції ОСОБА_13 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області майору поліції ОСОБА_14 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_15 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_16 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичних (банківських) справ ТОВ «Прогрес .» (код за ЄДРПОУ 39002838) та ТОВ «Органік Збут» (код за ЄДРПОУ 42251009), що перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк» (місцезнаходження юридичної особи: 01011, м. Київ, вулиця Генерала Алмазова, буд. 4а; код за ЄДРПОУ: 14305909; код банку (МФО): 300335).

Як володілець речей, АТ «Райффайзен Банк», зобов`язано надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня постановлення ухвали, до 02.07.2025р.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1