Постанова № 12553495, 12.11.2010, Окружний адміністративний суд міста Києва

ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД міста КИЄВА

01025, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, тел. 278-43-43 П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ

12 листопада 2010 року           10:10           № 2а-11511/10/2670

Окружний адміністративний суд міста Києва у складі судді Баранова Д.О. за участю секретаря судового засідання Наумець О.В., розглянув у відкритому судовому засіданні адміністративну справу

за позовом Національного банку України в особі Управління НБУ в Чернігівській області

доПублічного акціонерного товариства «Акціонерний банк «Синтез»

простягнення 1700 грн. штрафу

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Національний банк України в особі Управління НБУ в Чернігівській області звернувся до Окружного адміністративного суду міста Києва з позовом до ПАТ «Акціонерний банк «Синтез» про стягнення 1700 грн. штрафу.

Позовні вимоги мотивовані тим, що відповідачем допущено порушення при формуванні статистичної звітності у зв’язку із чим, до нього застосовано штрафні санкції, які відповідач не сплатив.

Відповідач заперечень на позовну заяву не подав, явку представника не забезпечив, повідомлявся належним чином, що підтверджується поштовим повідомленням про вручення повістки, а тому, відповідно до ст. 128 КАС України справа вирішується на підставі наявних в ній доказів.

У зв’язку із неявкою представника відповідача та для надання можливості позивачу подати додаткові докази, розгляд справи відкладався із 15.10.2010р. на 12.11.2010р.

Розглянувши подані документи і матеріали, заслухавши пояснення представника позивача, всебічно і повно з’ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується позов, об’єктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, суд, -

ВСТАНОВИВ:

15.06.2010р. головним економістом відділу валютного контролю та ліцензування Управління НБУ в Чернігівській області складено протокол порушення валютного законодавства України №1, яким зафіксовано порушення ПАТ «АБ «Синтез»п. 2 ст. 10 Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", в частині перекручення статистичної звітності за формою №527 "Звіт про оборот готівкової іноземної валюти" станом на 01 березня 2010 року, а саме: у формі №527 станом на 01.03.2010р. у рядку 2.5.1. "видано фізичним особам з їх рахунків" не відображено інформацію про операції щодо видачі депозитів фізичним особам за 01.02.2010р. –3902,98 доларів США, за 04.02.2010р. –200 доларів, за 19.02.2010р. –200 доларів США, за 25.02.2010р. –200 доларів США. Зазначені операції відображені у рядку 2.5.2 "видано фізичним особам за переказами".

21.06.2010 року Управлінням НБУ в Чернігівській області прийнято постанову №1 про притягнення відповідача до відповідальності за порушення валютного законодавства до відповідальності у вигляді накладення штрафу у розмірі 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян –1700 грн.

Як вбачається з матеріалів справи, вищевказана постанова отримана відповідачем, однак добровільно сплатити штраф банк відмовився обґрунтовуючи тим, що з 09.06.2010р. по 08.12.2010р. постановою Правління НБУ №263 від 08.06.2010р. у АБ «Синтез» призначена тимчасова адміністрація та введено мораторій на задоволення вимог кредиторів строком на три місяці.

Станом на день розгляду спору судом штрафні санкції у розмірі 1700 грн. відповідачем не сплачено.

Відповідно до ст. 2 Закону України "Про національний банк України" Національний банк України є центральним банком України, особливим центральним органом державного управління, юридичний статус, завдання, функції, повноваження і принципи організації якого визначаються Конституцією України, цим Законом та іншими законами України.

Згідно ст. 44 Закону України "Про національний банк України" Національний банк діє як уповноважена державна установа при застосуванні законодавства України про валютне регулювання і валютний контроль. До компетенції Національного банку у сфері валютного регулювання та контролю належать, зокрема, застосовування мір відповідальності до банків, юридичних та фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) за порушення правил валютного регулювання і валютного контролю.

Режим здійснення валютних операцій на території України, загальні принципи валютного регулювання, повноваження державних органів і функції банків та інших фінансових установ України в регулюванні валютних операцій, права й обов'язки суб'єктів валютних відносин, порядок здійснення валютного контролю, відповідальність за порушення валютного законодавства визначено Декретом Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" №15-93 від 19.02.1993р.

Відповідно до ст. 10 Декрету порядок, види, форми і терміни подання звітності резидентами і нерезидентами про їх валютні операції визначаються Національним банком України за погодженням з Міністерством статистики України з урахуванням чинного законодавства України.

Несвоєчасне подання, приховування або перекручення звітності про валютні операції тягне за собою відповідальність, передбачену ст. 16 цього Декрету.

Згідно ст. 16 Декрету за несвоєчасне подання, приховування або перекручення звітності про валютні операції - штраф у сумі, що встановлюється Національним банком України.

На підставі пункту 2.8 Положенням про валютний контроль, затверджено постановою Правління Національного банку України №49 від 08.02.2000р. перекручення встановленої Національним банком України звітності про валютні операції тягне за собою накладення штрафу у розмірі 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Відповідно до пункту 3.4 Положення у разі прийняття рішення про застосування санкцій виноситься постанова про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства.

Як свідчать обставини справи, постанова Управління НБУ в Чернігівській області №1 від 21.06.2010р. про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства України направлена відповідачу листом №12-14/2504 від 21.06.2010р. та отримана 25.06.2010р., що підтверджується копією поштового повідомленням про вручення поштового повідомлення.

14.07.2010р. на електронну адресу Управління НБУ в Чернігівській області надійшов лист ПАТ АБ «Синтез», в якому зазначено, що на момент дії мораторію неможливим є виконання вимог постанови про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 85 Закону України "Про банки і банківську діяльність" протягом дії мораторію не нараховуються тільки штрафні санкції за невиконання чи неналежне виконання зобов’язань перед кредиторами та зобов’язань щодо сплати податків і зборів (обов’язкових платежів).

З наведеної норми суд приходить до висновку, що введення мораторію не передбачає звільнення банку від сплати штрафу за порушення валютного законодавства.

Відповідно до п. 4.1 Положення постанова про притягнення до відповідальності може бути оскаржена в судовому порядку. Відповідачем в цьому випадку виступає Національний банк.

Суду не надано доказів на підтвердження того, що постанова про притягнення відповідача до відповідальності за порушення валютного законодавства оскаржувалась відповідачем у судовому порядку.

Згідно з абзацом 4 пункту 3.5 Положення у разі несплати порушником штрафу в зазначений строк він підлягає стягненню в судовому порядку.

Станом на день розгляду спору сума штрафних санкцій відповідачем до Державного бюджету України не сплачена.

Відповідно до частини 1 статті 71 КАС України кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення, крім випадків, встановлених статтею 72 цього Кодексу.

Доказів, які б спростовували доводи позивача, відповідач суду не надав.

Оскільки спір вирішено на користь суб’єкта владних повноважень, звільненого від сплати судового збору, а також за відсутності витрат позивача–суб’єкта владних повноважень, пов’язаних із залученням свідків та проведенням судових експертиз, судові витрати (судовий збір) стягненню з відповідача не підлягають.

Керуючись ст.ст. 71, 86, 94, ст. 105, 158-163 КАС України, адміністративний суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Позов задовольнити.

2. Стягнути з Публічного акціонерного товариства «Акціонерний Банк «Синтез»(01001, м. Київ, вул. Хрещатик, 32-А, код банку 322711, код ЄДРПОУ 21564391) на користь Державного бюджету України штраф в сумі 1 700 грн. (одна тисяча сімсот грн.).

Постанова набирає законної сили в строки, передбачені ст. 254 Кодексу адміністративного судочинства України.

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку та в строки, встановлені ст.186 Кодексу адміністративного судочинства України.

Суддя                                                                                 Д.О. Баранов