Ухвала суду № 125156336, 03.02.2025, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/4071/25

Провадження № 1-кс/761/3334/2025

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.02.2025 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюроекономічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому вказано, що Відділом детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001410000063 від 03.12.2024, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що у період часу з 01.01.2023 по 31.10.2024 року службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зловживаючи своїм службовим становищем, за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та іншими невстановленими особами, привласнили державні кошти в особливо великих розмірах, в умовах воєнного стану.

За результатами проведених відкритих торги з особливостями АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (разом з філіями) укладено з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) договори про постачання частини залізничних або трамвайних локомотивів чи рейкового рухомого складу; обладнання для контролю залізничного руху (Класифікація CPV - 34631000-9), зокрема: ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 .

За результатами аналізу документів податкової звітності що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) встановлено, що протягом 2023-2024 років його службовими особами задекларовано реалізацію товарно-матеріальних цінностей в адресу наступних основних покупців товарів/послуг в наступному об`ємі та з наступною номенклатурою:

ЄДРПОУНазва СПДСумаПДВОсновна номенклатураНОМЕР_1 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ФІЛІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА" ІНФОРМАЦІЯ_2 " 03.01.2023-15.09.2023138 079,023 013,28607 Корпус букси з лабіринтом кр.ПМЗ.10.020СК - 134 257,2 тис.грн.; 8607 Корпус букси з лабіринтом кр.ПМЗ.10.020СК - 134 257,2 тис.грн.; 8607 Корпус букси з лабіринтом кр.ПМЗ.10.020СК - 134 257,2 тис.грн.; 7326 Упор контейнерний кр.6961.03.010СБ - 3 821,8 тис.грн.; 7326 Упор контейнерний кр.6961.03.010СБ - 3 821,8 тис.грн.НОМЕР_2 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " 25.03.2024-18.04.20243 350,4558,48607 Корпус букси з лабіринтом кр.ПМЗ.10.020СК - 3 350,4 тис.грн.45154208ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " 18.03.2024-02.04.20241 783,3297,27326 П`ятник 1Ш, кр.№ Р792 - 1 783,3 тис.грн.; 7326 П`ятник 1Ш, кр.№ Р792 - 1 783,3 тис.грн.42909824ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " 29.04.2024-29.04.20241 238,4206,47326 Плита упорна (поковка) 1223Ж - 1 238,4 тис.грн.;

Загальний обсяг реалізації товарів за період з 01.01.2023 по 01.09.2024 становить 144 451,1 тис гривень, основний та найбільший покупець за обсягом придбання: 138 079,0 тис гривень (95%) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (разом з філіями), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В ході аналізу інформації зареєстрованих податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2023-2024 років зареєстровано реалізація товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 141 429 374,35 грн з урахуванням ПДВ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і його структурних підрозділів за наступною номенклатурою:

Назва СГДНоменклатура товарів/послугКількість, штСередня ціна, грн ПДВ, грнЗагальна сума, грнТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_2 )Корпус букси з лабіринтом кр.ПМЗ.10.020СК200,0013 960,00558 399,993 350 399,95Філія " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (НОМЕР_1)Поковка 960А1 (ПМКП-110.00.00.006-пластина опірна)1,001 260,00252,001 512,00Поковка 962А1 (ПМКП-110.00.10.001-пластина непорушна)2,00960,00384,002 304,00Поковка 963А1 (ПМКП-110.00.003-пластина рухома)2,00952,50381,002 286,00Поковка 964А3 (964-клин)2,001 050,00420,002 520,00Поковка 965А3 (965-конус нажимний)1,001 935,00387,002 322,00Поковка 967 (ПМКП-110.00.00.011-болт стяжний)1,00480,0096,00576,00Філія "ІНФОРМАЦІЯ_19" (НОМЕР_1)Автозчеп СА-3 1835.01.000-01СБ428,0030 562,862 645 356,0015 872 136,00Відливка упор задній крес. ЧУ 5.07.019352,0012 050,00125 320,00751 920,00Відливка упор передній крес. ЧУ 5.07.019273,0015 970,00233 162,001 398 972,00Кільце лабіринтне 100.10.007-0Р1 078,001 605,00346 038,002 076 228,00Кільце лабіринтове кр.ПМЗ.10.013-01 400,001 605,00449 400,002 696 400,00Корпус букси з лабіринтом кр.ПМЗ.10.020СК3 200,0016 800,0010 752 000,0064 512 000,00Кришка кріпильна 100.10.002-1Р584,002 180,00254 624,001 527 744,00Кришка кріпильна кр.ПМЗ 10.007-02 616,002 180,001 140 576,006 843 456,00Упор задній УЗ-1 крес. ЯЭ.ЛЦ-1112.000/Л486,0011 296,671 080 860,006 485 160,00Упор контейнерний кр.6961.03.010СБ336,009 450,00635 040,003 810 240,00Упор контейнерний кр.РОЗ.922.10.00СБ380,009 450,00718 200,004 309 200,00Упор передній УП-1 (ЯЭ ЛЦ.1114.000/Л)580,0014 882,501 719 990,0010 319 940,00Хомут тяговий 1835.00.001584,0013 651,601 582 345,449 494 072,64Філія "ІНФОРМАЦІЯ_20" (НОМЕР_1)Автозчеп СА-3 1835.01.000-01СБ208,0030 040,001 270 160,007 620 960,00Хомут тяговий 1835.00.00120,0013 913,7058 170,96349 025,76Загальний підсумок12 234,0011 854,9923 571 562,39141 429 374,35

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2023 по 01.09.2024, згідно даних ЄРПН, здійснило операції з придбання товарів на внутрішньому ринку на загальну суму обсягу постачання 134 506,0 тис гривень (з ПДВ).

Протягом 2023 року основними його постачальниками товарів виступали: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також інші СГД - виробники: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), інші.

Виписка та реєстрація податкових накладних загальним обсягом реалізації 72 959,2 тис гривень (без ПДВ) здійснювалась ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2023 року, в тому числі:

ПН зареєстровані СКОР загальним обсягом реалізації 18 329,3 тис гривень;

ПН зупинені СМКОР, та за результатами розгляду поданих платником документів, комісією обласного рівня з питань зупинення реєстрації податкової накладної /розрахунку коригування в ЄРПН прийнято рішення про їх реєстрацію загальним обсягом реалізації 54 629,8 тис гривень.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовано в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарів з номенклатурою:

«Автозчеп СА-3 1835.01.000-01СБ» загальною кількість 338 штук - ціна за одиницю товару: 28 210 гривень, загальною кількість 298 штук - ціна за одиницю товару: 33 700 гривень, загальний обсяг реалізації без ПДВ: 19 577 580 гривень;

«Відливка упор задній крес. ЧУ 5.07.0193» загальною кількість 52 штуки - ціна за одиницю товару: 12 050 гривень, загальний обсяг реалізації без ПДВ: 626 600 гривень;

«Відливка упор передній крес. ЧУ 5.07.0192» загальною кількість 73 штуки - ціна за одиницю товару: 15 970 гривень, загальний обсяг реалізації без ПДВ: 1 165 810 гривень;

«Кільце лабіринтне 100.10.007-0Р, Кільце лабіринтове кр.ПМЗ.10.013-0» загальною кількість 2478 штук - ціна за одиницю товару: 1605 гривень, загальний обсяг реалізації без ПДВ: 3 977 190 гривень;

«Корпус букси з лабіринтом кр.ПМЗ.10.020СК» загальною кількість 3200 штук - ціна за одиницю товару: 16 800 гривень, загальний обсяг реалізації без ПДВ: 53 760 000 гривень;

«Кришка кріпильна кр.ПМЗ 10.007-0» загальною кількість 3200 штук - ціна за одиницю товару: 2 180 гривень, загальний обсяг реалізації без ПДВ: 6 976 000 гривень;

«Упор задній УЗ-1 крес. ЯЭ.ЛЦ-1112.000/Л» загальною кількість 486 штук - ціна за одиницю товару: 10 920 гривень, загальний обсяг реалізації без ПДВ: 5 404 300 гривень;

«Упор контейнерний кр.6961.03.010СБ» загальною кількість 716 штук - ціна за одиницю товару: 9 450 гривень, загальний обсяг реалізації без ПДВ: 6 766 200 гривень;

«Упор передній УП-1 (ЯЭ ЛЦ.1114.000/Л)» загальною кількість 457 штук - ціна за одиницю товару: 14 520 гривень, загальною кількість 123 штук - ціна за одиницю товару: 15 970 гривень, загальний обсяг реалізації без ПДВ: 8 599 950 гривень;

«Хомут тяговий 1835.00.001» загальною кількість 430 штук - ціна за одиницю товару: 13 127,4 гривень, загальною кількість 174 штуки - ціна за одиницю товару: 14 700 гривень, загальний обсяг реалізації без ПДВ: 8 202 582 гривень.

Постачальником товару з номенклатурою «Корпус букси з лабіринтом кр.ПМЗ.10.020СК» виступили:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), загальна кількість 2600 штук по ціні за одиницю товару 15960 гривень, загальний обсяг придбання без ПДВ: 41 496 000 гривень (всі податкові накладні зареєстровані за рішенням комісії);

ПП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), загальна кількість 600 штук по ціні за одиницю товару 15960 гривень , загальний обсяг придбання без ПДВ: 9 576 000 гривень (всі податкові накладні зареєстровані за рішенням комісії);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), загальна кількість 200 штук по ціні за одиницю товару 7500 гривень, загальний обсяг придбання без ПДВ: 1 500 000 гривень.

Здійснюючи аналіз обсягів придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) протягом 2023 - 2024 років, за даними ЄРПН, встановлено, що ним здійснено придбання товару з номенклатурою «Корпус букси з лабіринтом кр.ПМЗ.10.020СК» у наступних СГД:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), загальна кількість 3034 штук по ціні за одиницю товару 7300 гривень, 1336 штук по ціні за одиницю товару 7500 гривень, загальний обсяг придбання без ПДВ: 32 168 200 гривень;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), загальна кількість 350 штук по ціні за одиницю товару 7300 гривень, загальний обсяг придбання без ПДВ: 2 555 000 гривень.

В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) здійснив придбання товару з номенклатурою «Корпус букси з лабіринтом кр.ПМЗ.10.020СК» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), загальною кількістю 1025 штук, за середньою ціною за одиницю 7157,5 гривень, обсягом придбання 7 231 200 гривень, а також відобразило придбання у нього послуг «Послуги з виготовлення (механічна обробка) виробу "Корпус букси з лабірінтом" кр. № ПМЗ.10.020СК (корпус букси - Замовника)», загальною кількістю штук: 2027 штук, обсягом придбання 2 093 750 гривень.

Здійснюючи аналіз обсягів придбання ПП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) протягом 2023 - 2024 років, за даними ЄРПН, встановлено, що ним здійснено придбання товару з номенклатурою «Корпус букси з лабіринтом кр.ПМЗ.10.020СК» у наступних СГД:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), загальна кількість 600 штук по ціні за одиницю товару 7300 гривень, загальний обсяг придбання без ПДВ: 4 380 000 гривень.

З огляду на викладене, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ймовірно, за рахунок умисного залучення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), здійснила завищення витрат на придбанні товару з номенклатурою «Корпус букси з лабіринтом кр.ПМЗ.10.020СК» у кількості 3 200 штук у наступному розмірі:

за умови придбання товару у прямих виробників витрати становили: максимальна ціна за одинцю товару готового виробу становить 7 500 гривень: 7 500 х 3200 = 24 000 000 гривень;

витрати понесені за рахунок придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: 16800 х 3200=53 760 000 гривень; сума завищення (понесених збитків з бюджету) становить: 53 760 000 - 24 000 000 = 29 760 000 гривень (без ПДВ).

Постачальником товару з номенклатурою «Упор передній УП-1 (ЯЭ ЛЦ.1114.000/Л), Хомут тяговий 1835.00.001» виступили:

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), загальною кількістю 253,6/230 штук (відповідно), ціна за одиницю товару 8000/10200 гривень, загальний обсяг придбання без ПДВ: 4 676 000 гривень;

ПП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), загальною кількістю 123/505 штук, ціна за одиницю товару 15406/13185 гривень, загальний обсяг придбання без ПДВ: 8 553 372 гривень.

Здійснюючи аналіз обсягів придбання ПП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) протягом 2023 - 2024 років, за даними ЄРПН, встановлено, що вищезазначені товари придбані ним у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), по ціні 9 100 за штуку та 11 000 за штуку.

З огляду на викладене, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ймовірно, за рахунок умисного залучення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), здійснила завищення витрат на придбанні товару з номенклатурою «Упор передній УП-1 (ЯЭ ЛЦ.1114.000/Л), Хомут тяговий 1835.00.001» у наступному розмірі:

за умови придбання товару у прямих виробників (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »), витрати становили: максимальна ціна за одинцю товару готового виробу становить 9100/11000 гривень відповідно: (9100 х 580)+ (11000 х 604) = 11 922 000 гривень;

витрати понесені за рахунок придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: 8 599 950+ 8 202 582 =16 802 532 гривень; сума завищення (понесених збитків з бюджету) становить: 16 802 532 - 11 922 000 = 4 880 532 гривень (без ПДВ).

Завищення вартості спостерігається по всім групам товарів поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Також, у виписаних та зареєстрованих податкових накладних щодо придбання та реалізації всіх товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що в подальшому були реалізовані в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », не зазначались додатково послуги транспортування (або їх компенсація), навантаження чи інше, які могли б суттєво впливати на ціну товару.

Додатково, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою додаткової оптимізації своєї бази оподаткування з ПДВ та податку на прибуток підприємств, при здійсненні транзитних операцій з придбання та реалізації товарів від постачальників до покупців, та частковим перекриттям націнки на них, здійснює відображення значних залишків товарів на «умовному» складі, реалізація яких ймовірно могла бути здійснена поза фіскальним контролем, або щодо яких здійснено придбання «документального» податкового кредиту:

УКТЗЕД 4410 ДСП, загальний обсяг придбання 4 849,0 тис гривень (в т.ч. 808,2 тис гривень ПДВ);

УКТЗЕД 4411 плита деревноволокниста, загальний обсяг придбання 1 537,8 тис гривень (в т.ч. 307,6 тис гривень ПДВ).

Здійснюючи аналіз обсягів придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), протягом 2023 - 2024 років, за даними ЄРПН, встановлено, що ним здійснено придбання товару з номенклатурою «Корпус букси з лабіринтом кр.ПМЗ.10.020СК» у наступних СГД:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), загальна кількість 2 600 штук по ціні за одиницю товару 15 960 гривень, загальний обсяг придбання без ПДВ: 41 496 000 гривень;

ПП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), загальна кількість 600 штук по ціні за одиницю товару 15 960 гривень, загальний обсяг придбання без ПДВ: 9 576 000 гривень;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), 200 штук по ціні за одиницю товару 7 500 гривень, загальний обсяг придбання без ПДВ: 1 500 000 гривень.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » здійснили придбання «Корпус букси з лабіринтом кр.ПМЗ.10.020СК» у пов`язаних між собою платників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) по ціні 7 500 за одиницю товару.

Додатково, в рамках тендерної закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_16 на постачання «Корпус букси з лабіринтом», укладено договір поставки № ПВРЗ (ВМТПЗ-24/2024-ЮВ) від 11 березня 2024 року між замовником АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та переможцем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Відповідно до Специфікації №1, яка є додатком до цього договору, виробником товару, який планується поставити, зазначений: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), рік виробництва: 2023, 2024.

Виписка та реєстрація податкових накладних загальним обсягом реалізації 51 072,0 тис гривень (без ПДВ) здійснювалась ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2023 - 2024 років, в тому числі:

- ПН зупинені СМКОР, та за результатами розгляду поданих платником документів, комісією обласного рівня з питань зупинення реєстрації податкової накладної /розрахунку коригування в ЄРПН прийнято рішення про їх реєстрацію загальним обсягом реалізації 51 072,0 тис гривень.

Зазначене, за рахунок залучення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дозволило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » збільшити у два рази ціну реалізації товарів в адресу покупця.

З огляду на викладене, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ймовірно, за рахунок залучення без належного дотримання конкурентних вимог ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке у свою чергу залучило ряд СГД «транзитно - конвертаційної» спрямованості, здійснила завищення витрат на придбанні товару з номенклатурою «Корпус букси з лабіринтом кр.ПМЗ.10.020СК» у кількості 2320 штук у наступному розмірі:

за умови придбання товару у прямих виробників витрати становили: максимальна ціна за одинцю товару готового виробу становить 7500 гривень: 7500 х 2320 = 17 400 000 гривень;

витрати понесені за рахунок придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: 16800 х 2320=38 976 000 гривень; сума завищення (понесених збитків з бюджету) становить: 38 976 000 - 17 400 000 = 21 576 000 гривень (без ПДВ).

Привласнення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом періоду 2023 року коштів у розмірі 47 126 534,4 гривень (з ПДВ) за рахунок здійснення необгрунтованої (без створення додаткової вартості) націнки на поставлені в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТМЦ із використанням СГД «транзитно - конвертаційної спрямованості» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), сплачених АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в рамках проведених тендерних закупівель, за поставлені товари за значно завищеними цінами.

Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України складено аналітичний продукт (висновок аналітика) №9.3/3.3.1/9184-24 від 14.11.2025 відповідно до положень ст. 22 ЗУ «Про Бюро економічної безпеки України», яким підтверджуються завдані збитки діями службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 на загальну суму 47 млн. грн.

12.12.2024 направлено вимогу №11/6/4.4.1/30563-24 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 щодо отримання належним чином засвідчених копій документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , а саме:

статут, посадові обов`язки, накази про призначення/звільнення директора, осіб що мають право підпису (довіреність) та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ;

документи у яких відображено взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 із філіями АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (договори, додаткові угоди, специфікації, акти прийому-передачі, рахунки-фактури, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, та інше) за період часу з 01.01.2023 по 31.10.2024 по тендерним процедурам з ідентифікаторами: ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

документи подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 для участі у тендерних процедурах з ідентифікаторами: ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

документи у яких відображено взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 із суб`єктами господарської діяльності у яких закуплено товар з метою виконання договорів укладених із філіями АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за результатами проведених закупівель з ідентифікаторами: ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

виписки по розрахунковим рахункам банків, які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 за період часу з 01.01.2023 по 31.10.2024 у електронному вигляді;

оборотно-сальдові відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 за період з 01.01.2023 по 31.10.2024;

відомості по рахунку №631 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 за період часу з 01.01.2023 по 31.10.2024.

Однак, до теперішнього часу відповідь на вказану вимогу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 не надало.

У вказаних документах наявні відомості, які можуть бути використані під час досудового розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання в права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою зазначених документів не визнається можливим.

Речі та документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 мають значення для визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять у собі фактичні дані на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні існує необхідність вилучення належним чином засвідчених копій документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 72024001410000063 від 03.12.2024, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюроекономічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати детективам групи детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ,із можливістю вилучення їх належним чином завірених копій (здійснення виїмки), а саме:

-статут, посадові обов`язки, накази про призначення/звільнення директора, осіб що мають право підпису (довіреність) та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ;

-документи у яких відображено взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 із філіями АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (договори, додаткові угоди, специфікації, акти прийому-передачі, рахунки-фактури, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, та інше) за період часу з 01.01.2023 по 31.10.2024 по тендерним процедурам з ідентифікаторами: ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

-документи подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 для участі у тендерних процедурах з ідентифікаторами: ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

-документи у яких відображено взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 із суб`єктами господарської діяльності у яких закуплено товар з метою виконання договорів укладених із філіями АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за результатами проведених закупівель з ідентифікаторами: ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

-виписки по розрахунковим рахункам банків, які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 за період часу з 01.01.2023 по 31.10.2024 у електронному вигляді;

-оборотно-сальдові відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 за період з 01.01.2023 по 31.10.2024;

-відомості по рахунку №631 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 за період часу з 01.01.2023 по 31.10.2024.

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

03 лютого 2025 року