Вирок № 12238356, 21.10.2010, Немишлянський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Фрунзенський районний суд м. Харкова)

Дело № 1-194/2010г.

ПРИГОВОР

именем Украины

21 октября 2010г. г.Харьков

Фрунзенский районный суд г.Харькова в составе :

председательствующего- судьи Бабковой Т.В.,

с участием прокурора Цимбалюка А.В.,

секретаря Ляховой И.Ю.,

защитника адвоката ОСОБА_2,

потерпевшего ОСОБА_3,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Харькове уголовное дело по обвинению

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г. Енакиево, Донецкой области, с высшим образованием, украинки, гражданки Украины, разведенной, временно не работающей, ранее не судимой, проживающей по адресу: АДРЕСА_1,

- в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.190, ч.4 ст.27, ч.1 ст.369 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ :

Д ействуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью завладения путем обмана чужим имуществом, работая с 15.01.2007г. в должности главного государственного налогового ревизора-инспектора 1 ранга отдела контрольно-проверочной работы управления налогообложения физических лиц государственной налоговой инспекции во Фрунзенском районе города Харькова (далее ГНИ во Фрунзенском районе г. Харькова) , являясь должностным лицом Государственной налоговой инспекции государственным служащим, наделенным должностными обязанностями по контрольно-проверочной работе налогообложения физических лиц, ОСОБА_4 подстрекала исполняющего обязанности директора ЧП «Деталь-Авто» ОСОБА_3 к даче взятки и склонила его к этому путем уговоров и угроз увеличения финансовых санкций. Однако в действительности ОСОБА_4 не намеревалась выполнить или не выполнить в интересах дающего взятку или в интересах третьего лица какие-либо действия с использованием предоставленной ей власти или служебного положения, а имела корыстный умысел на присвоение полученных от ОСОБА_3 путем обмана денежных средств, т.к. достоверно знала, что на момент завладения денежными средствами с 13.08.2009г. на основании приказа начальника ГНИ во Фрунзенском районе г. Харькова №167-о от 13.08.2009г. она уволена с занимаемой должности по собственному желанию согласно ее заявлению от 30.07.2009г.

Так , 28 февраля 2009 года на основании ст. 11-1, ч.1 п.1 ст. 11 Закона Украины «О государственной налоговой службе Украины» начальником ГНИ во Фрунзенском районе г. Харькова было выписано направление № 686 на проведение с 28 июля 2009 года по 20 августа 2009 года выездной плановой документальной проверки ЧП «Деталь-Авто», код за ЕГРПОУ 34757988. При этом в состав проверяющих вошла главный государственный налоговый ревизор-инспектор 1 ранга отдела контрольно-проверочной работы управления налогообложения физических лиц ГНИ во Фрунзенском районе г. Харькова ОСОБА_4 С указанным направлением 28 июля 2009 года был ознакомлен исполняющий обязанности директора ЧП «Деталь-Авто» ОСОБА_3 В ходе проводимой проверки ОСОБА_4, имея корыстный умысел на присвоение денег, которые она намеревалась получить от ОСОБА_3, достоверно зная, что 13 августа 2009 года она будет уволена с занимаемой должности по собственному желанию, сообщила ему о якобы имеющихся нарушениях и подстрекала его к даче взятки за занижение доначислений по акту проверки, назвав сумму в размере 2000 грн. При этом ОСОБА_3 понимая, что перед ним находиться должностное лицо органов государственной налоговой службы, которое может реально повлиять на увеличение финансовых санкций, вынужден был согласился.

14 августа 2009г., около 14 часов, ОСОБА_3, находясь в помещении кафе «Классик», расположенного по адресу: пр. Московский, 252-6 в городе Харькове, будучи путем обмана введенным в заблуждение относительно намерений ОСОБА_4 выполнить или не выполнить в интересах дающего взятку или в интересах третьего лица какого-либо действия с использованием предоставленной ей власти или служебного положения, считая, что дает взятку должностному лицу ГНИ во Фрунзенском районе г. Харькова, каковым ОСОБА_4 на тот момент уже не являлась, передал ей в качестве взятки деньги в сумме 1900 грн. за занижение доначислений по акту документальной проверки ЧП «Деталь-Авто».

Таким образом, ОСОБА_4, действуя из корыстных побуждений, подстрекая к даче взятки , путем обмана, завладела денежными средствами ОСОБА_3 в сумме 1900 грн., причинив материальный ущерб ОСОБА_3 на указанную сумму.

В судебном заседании подсудимая ОСОБА_4 свою вину по предъявленному обвинению признала частично. Пояснила , что действительно занимая должность главного государственного налогового ревизора-инспектора 1 ранга отдела контрольно-проверочной работы управления налогообложения физических лиц ГНИ во Фрунзенском районе г. Харькова она принимала участие в проверке финансовой деятельности ЧП «Деталь-Авто». В частности ОСОБА_4 осуществляла проверку правильности начисления подоходного налога. В ходе проверки она установила, что может возникнуть необходимость доначисления ЧП «Деталь-Авто» подоходного налога, а также штрафных санкций за неправильность его начисления, на общую сумму около 2000 грн. Об этом она сообщила исполняющему директора ЧП «Деталь-Авто» ОСОБА_3, пояснив, что указанные доначисления она может сделать в минимальном размере, однако просит оказать материальную помощь в размере 2000 грн. и ей лично. Подсудимая пояснила, что на тот момент времени в силу состояния здоровья нуждалась в отдыхе на море, однако испытывала материальные затруднения. Кроме того с 13.08.2009г. планировала уволиться с ГНИ, поэтому получение от ОСОБА_3 денежных средств 14.08.2009г. расценивает как материальную помощь с его стороны.

Несмотря на отсутствие полного признания своей вины подсудимой ОСОБА_4, суд полагает, что предъявленное ей обвинение нашло полное и объективное подтверждение в ходе судебного следствия.

Так допрошенный судом потерпевший ОСОБА_3 пояснил, что с 28 июля 2009 года у него на предприятии началась плановая документальная проверка ГНИ во Фрунзенском районе г. Харькова, одним из проверяющих была инспектор Школьникова Н.В., которая в ходе проверки поставила его в известность, что на предприятии имеются финансовые нарушения, однако она может отразить их в акте в минимальном объеме за что потребовала 2000 грн. ОСОБА_3 посчитал , что требование такой суммы является вымогательством и обратился с соответствующим заявлением в правоохранительные органы. После этого, работники правоохранительных органов выдали ему, в присутствии понятых, денежные средства в сумме 1900 грн., каждая купюра которых была переписана в протокол и помечена специальным веществом. 14.08.2009г. в 14 часов 15 минут он встретился в кафе «Классик», расположенном в г. Харькове, пр. Московский, 252-б со ОСОБА_4 и передал ей денежную сумму 1900 грн. , понимая при этом, что дает взятку работнику налоговой инспекции.

Факт пометки и вручения ОСОБА_3 денежных средств в сумме 1900 грн. подтверждается соответствующим протоколом, составленным 14.08.2009г. в присутствии понятых ОСОБА_5 и ОСОБА_6

(л.д.24-25)

Согласно протокола осмотра места происшествия от 14.08.2009г. установлено, что в помещении кафе «Классик», расположенного по адресу: пр. Московский, 252-б в г. Харькове 14.08.2009г. в присутствии понятых ОСОБА_6 и ОСОБА_5 у ОСОБА_4 в женской кожаной сумке красного цвета были обнаружены и изъяты денежные средства в сумме 1900 грн.

(л.д.26-30,254)

Допрошенный в судебном заседании ОСОБА_5 подтвердил суду, что 14.08.2009г. совместно с ОСОБА_6 присутствовал в качестве понятого при пометке сотрудниками милиции денежных купюр спецсредством. В дальнейшем номера и серия указанных денежных купюр были переписаны и вручены потерпевшему ОСОБА_3 В этот же день, после передачи ОСОБА_3 указанных денежных средств ОСОБА_4, в присутствии понятых они были изъяты у ОСОБА_4

Аналогичные пояснения содержатся в протоколе допроса ОСОБА_6 на л.д. 120-121.

Допрошенный в суде свидетель ОСОБА_7 подтвердил, что проверку ЧП «Деталь-Авто» начинала его коллега ОСОБА_4 , он продолжил проверку после ее увольнения , в ходе проверки нарушений у предприятия выявлено не было , что отражено в справке и акте проверки.

На основании выводов судебно-химической экспертизы № 171 от 30.08.2009г. установлено, что на поверхности денежных купюр в суме 1900 грн., изъятых у ОСОБА_4 14.08.2009г. , имеются наслоения специального химического вещества, люминесцирующего желто-зеленым цветом. На ватных тампонах со смывами с рук ОСОБА_4 и ОСОБА_3, внутри наружного кармана сумки, изъятой 14.08.2009г. у ОСОБА_4, также имеются наслоения специального химического вещества люминесцирующего желто-зеленым цветом. Специальное химическое вещество, обнаруженное на денежных купюрах, сумке, на ватных тампонах со смывами с рук, а также специальное химическое вещество, представленное в качестве образца пометки денежных средств, имеют общую родовую принадлежность.

(л.д. 199-204)

Из содержания судебно-фоноскопической экспертизы № 63 от 26.11.2009г. установлено, что на представленных носителях информации имеются аудиозапись и видеозапись, из которых следует, что ОСОБА_4 подстрекала ОСОБА_3 к даче взятки, а последний вынужден был согласиться с ее предложением и передал деньги в сумме 1900 грн.

(л.л.208-219)

Денежные средства в сумме 1900 грн., изъятые 14.08.2009г. в ходе осмотра места происшествия с женской кожаной сумки красного цвета у ОСОБА_4 в помещении кафе «Классик», расположенного по адресу: пр. Московскому, 252-б в г. Харькове в присутствии понятых ОСОБА_6 и ОСОБА_5, женская кожаная сумка красного цвета, также изъятая в ходе осмотра места происшествия 14.08.2009г. у ОСОБА_4, носители информации № 64, 65, смывы с рук ОСОБА_4 и ОСОБА_3, отобранные в ходе осмотра места происшествия 14.08.2009г. осмотрены и признаны по делу с качестве вещественных доказательств.

(л.д.225-226)

Из содержания должностной инструкции главного государственного налогового ревизора-инспектора отдела контрольно-проверочной работы управления налогообложения физических лиц ГНИ Фрунзенского района г.Харькова п. 3.3.2 установлено, что в полномочия данной должности входит контрольно-проверочная работа физических лиц.

(л.д.57-65)

В соответствии с приказом № 18-о от 09.02.2007г. начальника ГНИ во Фрунзенском районе г.Харькова установлено, что на должность главного государственного налогового ревизора-инспектора ГНИ во Фрунзенском районе г. Харькова ОСОБА_4 была назначена с 15.01.2007г.

(л.д.56)

Имеющееся в материалах уголовного дела направление № 686 от 28.07.2009г., подписанное начальником ГНИ во Фрунзенском районе г.Харькова, свидетельствует , что выездная документальная плановая проверка ЧП «Деталь-Авто» проводилась в период времени с 28.07.2009г. по 20.08.2009г., в состав проверяющих была в том числе и включена ОСОБА_4 Копия указанного направления была вручена под расписку директору ЧП «Деталь-Авто» ОСОБА_3 28.07.2009г.

(л.д.115)

Согласно приказа начальника ГНИ во Фрунзенском районе г.Харькова № 167-о от 13.08.2009г. установлено, что с должности главного государственного налогового ревизора-инспектора отдела контрольно-проверочной работы управления налогообложения физических лиц ГНИ Фрунзенского района г.Харькова ОСОБА_4 была уволена по собственному желанию , ст.38 КЗоТ Украины, с 13.08.2009г. на основании ее заявления от 30.07.2009г.

(л.д.152-153)

На основании приведенных выше доказательств суд полагает вину ОСОБА_4 доказанной. Действия подсудимой по подстрекательству ОСОБА_3 к даче взятки должностному лицу ГНИ во Фрунзенском районе г.Харькова суд квалифицирует по ч.4 ст.27, ч.1 ст.369 УК Украины, т.е. подстрекательство к даче взятки. Действия ОСОБА_4 по получению денежных средств от ОСОБА_3 суд квалифицирует по ч.1 ст.190 УК Украины, т.е. завладение чужим имуществом путем обмана и злоупотребления доверием (мошенничество).

Изучением личности подсудимой установлено, что она впервые привлекается к уголовной ответственности, ни в чем до произошедшего предосудительном замечена не была, по месту работы характеризуется как ответственный, дисциплинированный и высококвалифицированный работник, согласно представленным медицинским данным страдает рядом хронических заболеваний (сахарный диабет, гипертоническая болезнь), на учетах у психиатра и нарколога не состоит.

Обстоятельств, отягощающих наказание подсудимой в силу ст. 67 УК Украины, судом не усматривается.

Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимой, в силу ст. 66 УК Украины судом признается ее чистосердечное раскаяние в содеянном.

При назначении ОСОБА_4 наказания в пределах санкции уголовного закона, предусматривающего ответственность за содеянное, суд учитывает степень тяжести совершенного ею преступления и данные, характеризующие ее личность. Учитывая безупречное поведение и характеристики подсудимой до произошедшего, ее чистосердечное раскаяние в содеянном, наличие ряда хронических заболеваний, суд полагает необходимым и достаточным для ее исправления и перевоспитания назначить наказание в виде штрафа, оснований для изоляции подсудимой ОСОБА_4 от общества и назначения ей наказания в виде ограничения свободы суд не усматривает.

Судебные расходы связанные с проведением судебно-химической экспертизы № 171 в сумме 223,12 грн. , а также за проведение судебно-фоноскопической экспертизы № №63 от 26.11.2009г. в сумме 3389,04 грн. подлежат взысканию с подсудимой в пользу экспертного учреждения НИЭКЦ при ГУ МВДУ в Харьковской области.

Вопрос о вещественных доказательствах по делу, разрешается судом в соответствии со ст. 81 УПК Украины.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 323,324 УПК Украины , суд,-

ПРИГОВОРИЛ :

ОСОБА_4 признать виновной в совершении преступления , предусмотренного ч.1 ст.190, ч.4 ст.27, ч.1 ст.369 УК Украины и назначить наказание:

- по ч.1 ст.190 УК Украины в виде штрафа в размере 850 грн.(восемьсот пятьдесят грн.),

- по ч.4 ст.27, ч.1 ст.369 УК Украины в виде штрафа в размере 3400 грн. (три тысячи четыреста грн.)

На основании ст.70 УК Украины наказание по совокупности преступлений назначить путем поглощения менее строго наказания более строгим и окончательную меру наказания ОСОБА_4 определить в виде штрафа в размере 3400 грн. (три тысячи четыреста грн.)

Взыскать со ОСОБА_4 в пользу НИЭКЦ при ГУ МВД Украины в Харьковской области - 3612 грн. 16 коп. (три тысячи шестьсот двенадцать грн. 16 коп.)

Меру пресечения в отношении подсудимой ОСОБА_4 до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю - подписка о невыезде с постоянного места жительства.

По вступлению приговора в законную силу вещественные доказательства - д енежные средства в сумме 1900 грн., переданные на хранение в ДФСБО МВД Украины , обратить в доход государства , носители информации в количестве 2-х штук оставить на хранении в материалах уголовного дела на л.д. 254, прилагаемые к материалам уголовного смывы с рук ОСОБА_4 и ОСОБА_3 уничтожить, женскую кожаную сумку красного цвета, принадлежащую подсудимой ОСОБА_4, возвратить в ее собственность.

Приговор в течение 15 суток со дня его провозглашения может быть обжалован в апелляционный суд Харьковской области путем подачи апелляции, прокурором апелляционного представления через Фрунзенский районный суд г.Харькова.

Председательствующий - судья