Ухвала суду № 119735124, 14.06.2024, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 712/7347/24

Провадження № 1-кс/712/3147/24

14 червня 2024 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджено прокурором Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019100110000092 від 22.10.2019, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 з указаним клопотанням.

Клопотання мотивує тим, що встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2013-2014 років при здійсненні імпортних та експортних операцій, шляхом заниження вартості реалізації на експорт ТМЦ сульфату амонію, карбаміду, аміачної селітри на адресу підприємства нерезидента NF Trading AG (Швейцарська Конфедерація), а також завищення вартості придбання при імпорті природного газу у OstchemHoldingLimited (Республіка Кіпр), не задекларували та не сплатили податок на прибуток приватних підприємств у сумі 43 633 392 грн., що підтверджується актом перевірки від 31.05.2017 за № 1208/28-10-14-03/00203826 та податковим повідомленням-рішенням від 16.08.2017 за № 0005971403.

Так, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2013 - 2014 років здійснило господарські операції з особами нерезидентами OstchemHoldingLimited ( ОСОБА_5 ), імпорту товарів «газ природній у газоподібному стані» та з HF Trading AG (Швейцарська Конфедерація), експорт «селітри».

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належить до групи компаній, кінцевим бенефіціарним власником яких є ОСОБА_6 (Group DF).

Згідно з даними ІНФОРМАЦІЯ_2 , станом на 3 квітня 2013 року та 4 квітня 2014 року власником пакету акцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в розмірі 75,57% є ІНФОРМАЦІЯ_3 (НЕ 237302), Кіпр та в розмірі 20,1% є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), Україна.

Нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_3 та резидент ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » входять до групи OstchemGroup, яка включає 45 компаній, в тому числі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з них в Україні 22. Управляючою компанією « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Вена, Австрія). Власником та головою ради директорів групи компаній ІНФОРМАЦІЯ_6 є ОСОБА_6 .

Отже, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Кіпр, NF Trading AG (Швейцарська Конфедерація) є пов`язаними особами та знаходяться під спільним контролем ОСОБА_6 , який має можливість впливу на фінансово-господарську діяльність вищезазначених підприємств.

Таким чином, господарські операції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », NF Trading AG (Швейцарська Конфедерація) визнаються контрольованими.

У кримінальному провадженні з метою підтвердження чи спростування висновків акта перевірки від 31.05.2017 № 1208/28-10-14-03/00203826 слідчим 23.01.2023 винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Крім того встановлено, що відповідно до акта перевірки від 31.05.2017 №1208/28-10-14-03/00203826 та матеріалів кримінального провадження посадовими особами, відповідальними за фінансово-господарську діяльність ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2013 до 31.12.2014 були: голова правління ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , (РНОКПП НОМЕР_2 ) та головний бухгалтер ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

З метою повного та об`єктивного встановлення усіх обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження належним чином завірених копій:наказу на призначення на посаду голови правління ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 (який діяв в період з 01.01.2013 до 31.12.2014); наказу на призначення на посаду головного бухгалтера ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 (який діяв в період з 01.01.2013 до 31.12.2014); посадової інструкції головного бухгалтера ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 (яка діяла в період з 01.01.2013 до 31.12.2014) та контракту ОСОБА_7 з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (який діяв в період з 01.01.2013 до 31.12.2014).

Вказана інформація зберігаються у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий не з`явився, скерував до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Згідно до вимог ч. 2 ст.163КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних у клопотанні документів зацікавленими особами.

Дослідивши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 32019100110000092 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.10.2019, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Частиною 1 ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно ізч.1ст.159КПК Українитимчасовий доступдо речейі документівполягає унаданні сторонікримінального провадженняособою,у володінніякої знаходятьсятакі речіі документи,можливості ознайомитисяз ними,зробити їхкопії тавилучити їх(здійснитиїх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваноїзаконом таємниці,яка міститьсяв речахі документах,належать: 1)інформація,що знаходитьсяу володіннізасобу масовоїінформації абожурналіста інадана їмза умовинерозголошення авторстваабо джерелаінформації; 2)відомості,які можутьстановити лікарськутаємницю; 3)відомості,які можутьстановити таємницювчинення нотаріальнихдій; 4)конфіденційна інформація,в томучислі така,що міститькомерційну таємницю; 5)відомості,які можутьстановити банківськутаємницю; 6)особисте листуванняособи таінші записиособистого характеру; 7)інформація,яка знаходитьсяв операторівта провайдерівтелекомунікацій,про зв`язок,абонента,надання телекомунікаційнихпослуг,у томучислі отриманняпослуг,їх тривалості,змісту,маршрутів передаваннятощо; 8)персональні даніособи,що знаходятьсяу їїособистому володінніабо вбазі персональнихданих,яка знаходитьсяу володільцяперсональних даних; 9)державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу.

Враховуючи доводи клопотання про те, що отримання вказаних у клопотанні документів необхідне для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, вивчивши додані до клопотання матеріали в обґрунтування підозри щодо вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя доходить висновку, що слідчим доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме встановити осіб, причетних до його вчинення, тому слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні документів з можливістю їх вилучення.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення завірених копій документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яке розташоване за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

- наказу на призначення на посаду голови правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 (який діяв в період з 01.01.2013 до 31.12.2014);

- наказу на призначення на посаду головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 (який діяв в період з 01.01.2013 до 31.12.2014);

- посадової інструкції головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 (яка діяла в період з 01.01.2013 до 31.12.2014);

- контракту ОСОБА_7 з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (який діяв в період з 01.01.2013 до 31.12.2014).

Виконання ухвали доручити слідчим, що входять до слідчої групи, а саме: слідчому слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_9 .

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчийсуддя: ОСОБА_1