Постанова № 11945556, 28.07.2010, Самарський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 4-527/10

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

28.07.2010 года судья Самарского районного суда г. Днепропетровска Маштак К.С., рассмотрев представление следователя прокуратуры Самарского района г. Днепропетровска Бровко В.Н. по уголовному делу № 68109028 о приостановлении расходных операций по текущему банковскому счёту,-

УСТАНОВИЛ:

В адрес суда поступило представление следователя прокуратуры Самарского района г. Днепропетровска по уголовному делу № 68109028, возбуждённому в отношении должностных лиц ООО "Фортренд", по признакам составов преступлений предусмотренных ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украины.

Следователь прокуратуры Самарского района г. Днепропетровска Бровко В.Н. по согласованию с прокурором Самарского района г. Днепропетровска обратился в суд с представлением, в котором просит вынести постановление о приостановлении расходных операций по банковскому счёту №260057266, открытого ООО «Оптимус ЛТД» (ЕГРПОУ 36399097) в АБ "ПОЛТАВА-БАНК", МФО 331489.

В обосновании своего представления следователь указывает, что должностные лица ООО «Фортренд» (ЕГРПОУ 35204271) подали в Новомосковскую ОГНИ декларации по налогу на добавленную стоимость и дополнение №5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» за период с 01.09.09 по 31.12.09 в которых указали ведомости о приобретении предприятием товаров (работ, услуг) у ООО «Межгоспбуд» (ЕГРПОУ 36051767), и отнесли суммы НДС, за указанный период, в размере 786 850,67 грн. по указанным операциям в состав налогового кредита по НДС.

В действительности, как установлено проверкой, ООО «Фортренд» с предприятием ООО «Межгоспбуд» хозяйственных отношений никогда не имело и товар от них не получало.

Таким образом, должностные лица ООО «Фортренд», злоупотребляя своим служебным положением, действуя умышленно в собственных корыстных интересах, внесли в налоговую декларацию по НДС и дополнение №5 к декларации за период с 01.09.09 по 31.12.09 заведомо ложные сведения о хозяйственных операциях по приобретению товаров (работ, услуг) у ООО «Межгоспбуд», которые в последствии подали в Новомосковскую ОГНИ, чем незаконно завысили налоговый кредит предприятия по НДС на сумму 786 850,67 грн., что привело к занижению уплаты предприятием налога на добавленную стоимость, и причинило тяжкие последствия охраняемым законом интересам государства в виде непоступления в бюджет денежных средств на указанную суму, которая больше чем в 250 раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан, что является тяжкими последствиями.

Вышеуказанные факты свидетельствуют о том что, в действиях должностных лиц ООО «Фортренд» усматриваются признаки составов преступлений, предусмотренных ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украины.

Проведёнными оперативными мероприятиями установлено, что неустановленные лица оказывают услуги по минимизации налоговых обязательств и обналичиванию денежных средств используя реквизиты и текущие счета подконтрольных им и специально созданных для прикрытия указанной незаконной деятельности фиктивных предприятий. В ряд этих предприятий входят: ООО «Оптимус ЛТД» (ЕГРПОУ 36399097); ЧП «Ремстан И» (ЕГРПОУ 36051772); ЧП «Межгоспбуд» (ЕГРПОУ 36051767); ЧП «Калина-Н» (ЕГРПОУ 36051751); ООО «Консоль ЛТД» (ЕГРПОУ 35782561); ООО «Монолитбудкомплект» (ЕГРПОУ 35740029); ООО «ППК Альянс» (ЕГРПОУ 35419269); ООО «Фортренд» (ЕГРПОУ 35204271); ООО «Промспектр Груп» (ЕГРПОУ 34989732); ЧП «Едванс-Капитал» (ЕГРПОУ 34366164).

Должностные лица и учредители, указанных предприятий имеют либо непосредственное отношение к созданию и функционированию конвертационного центра, либо зарегистрировали на свои имена указанные СПД за материальное вознаграждение.

Установлено, что противоправная деятельность ООО «Оптимус ЛТД» (ЕГРПОУ 36399097) осуществлялась с использованием расчетного счета № 260057266, открытого в АБ "ПОЛТАВА-БАНК", МФО 331489.

Статьёй 29 Уголовно-процессуального кодекса Украины предусмотрено, что при наличии достаточных данных о том, что преступлением причинён материальный ущерб, орган дознания, следователь, прокурор и суд обязаны принять меры к обеспечению иска. Согласно ст.126 УПК Украины обеспечение гражданского иска и возможной конфискации имущества производится путём наложения ареста на вклады, ценности и иное имущество обвиняемого и подозреваемого либо лиц, которые несут по закону материальную ответственность за его действия, где бы эти вклады, ценности и иное имущество не находилось, а также путём изъятия имущества, на которое наложен арест. Наложение имущества на вклады указанных лиц производится исключительно по решению суда.

Статья 1074 Гражданского кодекса Украины требует, что ограничение прав клиента по распоряжению денежными средствами, находящимися на его счёте не допускается, кроме случаев ограничения права распоряжения счётом по решению суда в случаях, установленных законом.

Изучив предоставленные материалы представления, ознакомившись с материалами уголовного дела № 68109028, выслушав следователя, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины по уголовному делу с целью предотвращения противоправных действий с использованием банковских счетов, прекращения преступной деятельности и в дальнейшем исполнения решения суда в части удовлетворения возможного гражданского иска, есть необходимость в приостановлении расходных операций на банковском счете указанного предприятия.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 1074 ГК Украины, ст.ст. 125, 126 УПК Украины,ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», судья, -

ПОСТАНОВИЛ:

1. Приостановить расходные операции по счёту № 260057266, открытого ООО «Оптимус ЛТД» (ЕГРПОУ 36399097) в АБ "ПОЛТАВА-БАНК", МФО 331489;

2. На основании постановления о приостановлении расходных операций по счету №260057266, уполномоченным сотрудникам указанного банка направить на имя прокурора Самарского района г. Днепропетровска сообщение о приостановлении расходных операций по счетам, и заблокированных на них суммах денежных средств;

3. Обязать должностных лиц банковского учреждения после предъявления постановления суда расходные операции по счёту приостановить незамедлительно, о чем сделать отметку с указанием суммы заблокированных денежных средств в настоящем постановлении в присутствии сотрудников прокуратуры Самарского района г. Днепропетровска или Управления налоговой милиции ГНА в Днепропетровской области, УБОП ГУМВД Украины в Днепропетровской области, предъявивших постановление. В ходе процедуры приостановления расходных операций, в каждом экземпляре настоящего постановления указать дату и время его предоставления в указанный банк, а также дату и время приостановления расходных операций по счету, о чём сделать отметку в настоящем постановлении;

4. Обязать должностных лиц банковского учреждения в случае поступления денежных средств на счет №260057266, после приостановления движений по счету, в течении суток сообщать в прокуратуру Самарского района г. Днепропетровска.

5. Организацию и выполнение указанных действий поручить сотрудникам прокуратуры Самарского района г. Днепропетровска или Управления налоговой милиции ГНА в Днепропетровской области, УБОП ГУМВД Украины в Днепропетровской области.

Копию постановления направить прокурору Самарского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья К.С. Маштак