Постанова № 11667364, 05.10.2010, Калуський міськрайонний суд Івано-Франківської області

П О С Т А Н О В А 4-222/10р.

на розкриття банківської таємниці та надання та отримання інформації щодо руху коштів на рахунках 35227011000128, 35228010000128, 35211005000128, 35220007000128, 35224003000128, 35226001000128, 35414006000128, 37180500900001, 37189500900002, 37314913660726, 37325913660726, які належать Регіональному відділенню Фонду державного майна України по Івано-Франківській області, відкритих в ГУДК України в Івано-Франківській області, за період з 01.07.2007 року по 30.09.2010 року

„ 05 ” жовтня 2010 року м. Калуш

Суддя Калуського міськрайонного суду Бейко М.А., розглянувши подання начальника відділу податкової міліції Калуської обєднаної ДПІ, полковника податкової міліції, Дутки М.Т., та розглянувши матеріали, зібрані працівниками відділу податкової міліції Калуської об”єднаної ДПІ в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності Регіонального відділення Фонду державного майна України по Івано-Франківській області (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 13660726, м. Івано-Франківськ), -

В С Т А Н О В И В:

В поданні зазначено, що на території обслуговування відділу податкової міліції Калуської обєднаної ДПІ зареєстроване та здійснює фінансово-господарську діяльність відкрите акціонерне товариство „Нова Осмолода” (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 36132856; юридична адреса: Івано-Франківська область, Рожнятівський район, смт. Брошнів-Осада, вул. 22-го січня, 83). Основним видом діяльності даного товариства є здача в оренду нерухомого майна.

12.11.2008 року ВАТ „Нова Осмолода” зареєстроване як субєкт господарювання-юридична особа в Рожнятівській районній державній адміністрації. Статутний фонд товариства сформований наступним чином:

- Регіональним відділенням Фонду державного майна України по Івано-Франківській області (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 13660726, м. Івано-Франківськ) в обмін на акції внесено в статутний фонд ВАТ ”Нова Осмолода” майно та нематеріальні активи вартістю 26.537.696,00 грн. (33% від загальної вартості статутного фонду);

- ТзОВ „Кроно-Україна” (ідентифікаційний код ЄДРПОУ 31147999, м. Камянка-Бузька Львівської області) в обмін на акції внесено в статутний фонд ВАТ ”Нова Осмолода” майно та необоротні активи вартістю 53.470.651,00 грн. (67% від загальної вартості статутного фонду).

Проведеними заходами встановлено, що Регіональне відділення Фонду державного майна України по Івано-Франківській області в листопаді 2008 року при здійсненні фінансово-господарської операції по внесенню в статутний фонд ВАТ «Нова Осмолода» майна вартістю 26.537.696,00 являлось платником податку на додану вартість. Однак, посадові особи Регіонального відділення Фонду державного майна України по Івано-Франківській області всупереч вимогам п. п. 3.1.1 п. 3.1 ст. 3 Закону України «Про податок на додану вартість» на вказану операцію не нарахували податок на додану вартість в сумі 5.307.539,20 грн.

Також проведеними заходами встановлено, що майно та нематеріальні активи вартістю 26.537.696,00 грн. державної форми власності, внесені в статутний фонд ВАТ ”Нова Осмолода” Регіональним відділенням Фонду державного майна України по Івано-Франківській області, до передачі їх в статутний фонд ВАТ ”Нова Осмолода” перебували на балансі ТзОВ «Кроно-Україна» в довгостроковій оренді (фінансовому лізингу). За оренду майна по банківському безготівковому перерахунку на рахунки Регіонального відділення Фонду державного майна України по Івано-Франківській області перераховувались кошти. Операції поставки оренди майна на ТзОВ «Кроно-Україна» також не включені до складу податкових зобовязань Регіонального відділення Фонду державного майна України по Івано-Франківській області з податку на додану вартість за відповідні податкові періоди.

Враховуючи вищенаведене, та те що в Регіонального відділення Фонду державного майна України по Івано-Франківській області в ГУДК України в Івано-Франківській області відкрито рахунки № № 35227011000128, 35228010000128, 35211005000128, 35220007000128, 35224003000128, 35226001000128, 35414006000128, 37180500900001, 37189500900002, 37314913660726, 37325913660726, з метою повного та всебічного дослідження фактів ухилення від сплати податків посадовими особами Регіонального відділення Фонду державного майна України по Івано-Франківській області, встановлення завданих державі збитків такою протизаконною діяльністю посадових осіб Регіонального відділення Фонду державного майна України по Івано-Франківській області по несплаті податків до бюджету, та відшкодування завданих державі збитків, керуючись ст. 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність”, ст. ст. 14-1, 273 Кримінально-процесуального кодексу України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовільнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та отримання інформації щодо руху коштів на рахунках 35227011000128, 35228010000128, 35211005000128, 35220007000128, 35224003000128, 35226001000128, 35414006000128, 37180500900001, 37189500900002, 37314913660726, 37325913660726, які належать Регіональному відділенню Фонду державного майна України по Івано-Франківській області, відкритих в ГУДК України в Івано-Франківській області (код МФО 836014), за період з 01.07.2007 року по 30.09.2010 року, із вказанням контрагентів за операціями.

Інформацію щодо руху коштів на вказаних рахунках за вказаний період із вказанням контрагентів за операціями направити у відділ податкової міліції Калуської обєднаної ДПІ за адресою: Івано-Франківська область, м. Калуш, вул. В.Стуса, 2, поштовий індекс 77300, тел./факс: (03472) 6-63-92.

Постанова остаточна.

Cуддя Калуського міськрайонного суду М.А. Бейко