Постанова № 11248834, 21.09.2010, Крюківський районний суд м. Кременчука

Справа № 4-286/2010 р.

ПОСТАНОВА

21 вересня 2010 р. м.Кременчук

Крюківський районний суд м. Кременчука Полтавської області в складі головуючого судді Дядечко І.І., при секретарі Герасименко Л.М., за участю прокурора Левченко Т.М., розглянувши подання слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Шепель В.Д. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів по розрахунковому рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Сільгосппродукт» (код ЄДРПОУ 13958710), які знаходяться в приміщенні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), про накладення арешту на розрахункові рахунки Товариства з обмеженою відповідальністю «Сільгосппродукт»,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Шепель В.Д. за погодженням з прокурором м.Кременчука звернувся до суду з поданням про проведення виїмки документів, які становлять банківську таємницю в приміщенні АТ «ОТП Банк» та про накладення арешту на розрахункові рахунки Товариства з обмеженою відповідальністю «Сільгосппродукт”.

В поданні зазначив, що 08.09.2010 року прокуром м.Кременчука порушено кримінальну справу № 2010511008012 відносно директора ТОВ «Сільгосппродукт» ОСОБА_2 за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке виразилось в ухиленні від сплати податків на прибуток підприємства, податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

На підставі вищевикладеного по справі виникла необхідність в розкритті банківської таємниці та проведенні виїмки по банківських рахунках ТОВ «Сільгосппродукт», відкритих у АТ «ОТП Банк» та з метою забезпечення цивільного позову у накладенні арешту на розрахункові рахунки ТОВ «Сільгосппродукт» (код ЄДРПОУ 13958710), № 26000301337399 (Українська Гривня) № 26000301337399 (долар США), № 26005351337399 (Українська гривня) що відкриті у АТ «ОТП Банк» МФО 300528, крім платежів до бюджету.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який підтримав подання, вивчивши та проаналізувавши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне та обґрунтоване і підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що 08.09.2010 року прокуро ро м м.Кременчука порушено кримінальну справу № 2010511008012 відносно директора ТОВ «Сільгосппродукт» ОСОБА_2 за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для порушення кримінальної справи стало те, що посадові особи ТОВ «Сільгосппродукт» в період часу з 01.07.2008 р. по 30.06.2009 р. навмисно, з корисливих мотивів, в порушення п.5.9 ст. 5 ЗУ "Про оподаткування прибутку підприємств" від 22.05.1997р. №283/97-ВР та п.п.7.4.1, п.п.7.4.4 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.97р. №168/97-ВР ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 1 775 443,29 грн., податку на додану вартість у сумі 1 476 854,53 грн., а всього податків на загальну суму 3 252 297,82 грн., яка в 11 442 разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Згідно даних Кременчуцької ОДПІ ДПА в Полтавській області встановлено, що у ТОВ «Сільгосппродукт» (код ЄДРПОУ 13958710) маються № 26000301337399 (Українська Гривня) № 26000301337399 (долар США), № 26005351337399 (Українська гривня) відкриті в приміщенні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Приймаючи до уваги, що маються достатні дані про те, що в приміщенні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), зберігаються документи та інформація про стан рахунку ТОВ «Сільгосппродукт», що є банківською таємницею і вказані документи мають істотне значення для встановлення істини по справі, то суд приходить до висновку, що необхідно розкрити банківську таємницю, а тому подання в цій частині підлягає задоволенню.

Що стосується заявленої вимоги про накладення арешту на розрахункові рахунки юридичної особи ТОВ «Сільгосппродукт» та вчинення посадовими особами банківської установи дій, повязаними із його забезпеченням, то в цій частині суд приходить до таких висновків.

Відповідно до ст. 125 КПК України, слідчий з своєї ініціативи зобовязаний вжити заходів щодо забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову, склавши про це постанову. Зазначене забезпечення, як вбачається зі змісту ст. 126 КПК України, провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого, підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії.

У даному випадку особою, яка несе матеріальну відповідальність за злочинні дії є директор ТОВ «Сільгосппродукт» ОСОБА_2

Враховуючи вищевикладене та беручи до уваги те , що кримінальнопроцесуальним законодавством передбачено накладення арешту на вклади, цінності та інше майно тільки обвинуваченого, підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, а не на вклади, цінності та інше майно підприємств, установ і організацій, де працювали службові особи, які притягуються до кримінальної відповідальності, а тому подання в частині накладення арешту на грошові кошти які знаходяться на рахунках ТОВ „Сільгосппродукт” задоволенню не підлягає.

Керуючись ст..62 Закону України „Про банки та банківську діяльність”, ст. ст.177,178, 125 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Шепель В.Д. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів по розрахунковому рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Сільгосппродукт» (код ЄДРПОУ 13958710), які знаходяться в приміщенні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), про накладення арешту на розрахункові рахунки Товариства з обмеженою відповідальністю «Сільгосппродукт» задовольнити частково.

Розкрити банківську таємницю та надати слідчому СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Шепель В.Д. дозвіл на проведення в приміщенні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) виїмки по банківських рахунках № 26000301337399 (Українська Гривня) № 26000301337399 (долар США), № 26005351337399 (Українська гривня), які належить товариству з обмеженою відповідальністю «Сільгосппродукт» (код ЄДРПОУ 13958710), оригіналів документів:

- виписку про рух грошових коштів із зазначенням повних даних контрагентів, дат та час перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів, з моменту відкриття по теперішній час їх використання по рахунках № 26000301337399 (Українська Гривня) № 26000301337399 (долар США), № 26005351337399 (Українська гривня), ТОВ «Сільгосппродукт» (код ЄДРПОУ 13958710) із зазначенням повних даних контрагентів, дат перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за період з 15.04.2010 року по 14.09.2010 року;

- документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнту банку, здійснених ним угодах за період з 15.04.2010 року по 14.09.2010 року;

- документів про організаційно-правову структуру юридичних осіб (юридичну справу вказаного клієнта банку);

- карток із зразками підписів;

- довіреностей;

- грошових чеків.

В іншій частині заявлених вимог відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: