Ухвала суду № 111795137, 20.06.2023, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/25376/23-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 , погоджене прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні № 12022000000000962 - прокурором другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі за місцем проживання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності зареєстрована ОСОБА_6 .

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12022000000000962 від 29.09.2022 за фактами підроблення документів, розтрати та заволодіння бюджетних коштів, зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 2 ст. 255, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2019-2021 роках посадові особи ТОВ «Апекс Сім» (код ЄДРПОУ 40825931), ТОВ «Текс Проф» (код ЄДРПОУ 42302440), ТОВ «Самер Плюс» (код ЄДРПОУ 42221461), інші, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи з метою незаконного отримання відшкодування податку на додану вартість зазначеними підприємствами, підробили документи, в які внесли завідомо неправдиві відомості про наявність у штаті працівників, що мають інвалідність в кількості більше 50% і приймають участь в виробничій діяльності. При цьому зазначені особи усвідомлювали, що фактично кількість працівників, що мають інвалідність і фактично приймають участь у виробничій діяльності складає менше 50%.

На підставі зазначених завідомо підроблених документів розпорядженнями Київської міської державної адміністрації та Київської обласної державної адміністрація вказаним підприємствам надано пільгу з податку на додану вартість, на підставі якої ці підприємства протиправно отримали незаконне відшкодування податку на додану вартість у сумі понад 55 млн. грн., яка в двісті п`ятдесят і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Одночасно з цим вказаним обставинам передувало проведення службовими особами територіальних підрозділів податкових органів обов`язкових перевірок юридичних осіб, під час яких контролюючими органами умисно не виявлялись порушення податкового законодавства.

З метою штучного нарощення сум податкового кредиту з податку на додану вартість, що у подальшому протиправно відшкодовується та легалізації коштів, отриманих злочинними шляхом, у протиправній фінансовій схемі задіяні суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Вест Глобал» (код ЄДРПОУ 41001194), ТОВ «Уолстор Систем» (код ЄДРПОУ 42733455), ТОВ «Промо Трейд» (код ЄДРПОУ 36218042), ТОВ «Інтермілс Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40378502), ТОВ «Агро Іновейшн» (код ЄДРПОУ 42245042), ТОВ «Фескоп» (код ЄДРПОУ 40825931), ТОВ «Прайоріті» (код ЄДРПОУ 43606127), ТОВ «Івента Капітал» (код ЄДРПОУ 42386520), ТОВ «Корса Пром» (код ЄДРПОУ 42643503), ТОВ «Фосторг Прайм» (43332104), ТОВ «Айдекс Опт» (код ЄДРПОУ 43367430), ТОВ «Ландес Ком» (код ЄДРПОУ 43563754), ТОВ «Вудісон Трейд» (код ЄДРПОУ 42729208), ТОВ «Менхейм» (код ЄДРПОУ 42238538), ТОВ «Відевіт» (код ЄДРПОУ 33834565), інші.

Крім того, встановлено ряд інших підприємств, якими вчиняються дії з незаконного отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість, зокрема: ТОВ «Праймекс» (код ЄДРПОУ 43482026), ТОВ «Форторг Прайм» (код ЄДРПОУ 43332104), Підприємство Об`єднання Громадян «Перспектива» Всеукраїнської Громадської Організації «Асоціація Інвалідів-Спинальників України» (ПОГ «Перспектива» ВГОАІСУ) (код ЄДРПОУ 40040384), ТОВ «Прайоріті» (код ЄДРПОУ 43606127), ПОГ «Допоможемо Кожному» (код ЄДРПОУ 43899330),ПОГ «Глобальна Ініціатива» (код ЄДРПОУ 43963987), ПОГ «Все буде добре» (код ЄДРПОУ 43899330). діяльність яких фактично організовується та контролюється ОСОБА_7 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що до вчинення зазначених кримінальних правопорушень причетний ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який здійснює документальне оформлення фінансово-господарських та звітних документів зазначених суб`єктів господарської діяльності та подає їх до контролюючих органів.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно відомості щодо права власності на квартиру121, будинку АДРЕСА_2 відсутні.

Відповідно до відомостей Комунального підприємства Київської міської ради «Київське міське бюро технічної інвентаризації» від 03.05.2023, квартира АДРЕСА_3 на праві власності зареєстрована за ОСОБА_6 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з викладених вище підстав.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, дійшов такого висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи наведене, обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке відповідає вимогам ст. 233, 234 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для проведення обшуку, оскільки відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них знаходяться можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на виявлення та вилучення комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів), мобільних телефонів в яких може знаходитися інформація, яка має значення для кримінального провадження, зокрема, відомості щодо зв`язків вказаних осіб, з іншими особами, які задіяні в злочинній схемі, щодо заволодіння коштами, отриманими внаслідок незаконного відшкодування податку на додану вартість, підлягає задоволенню в частині, оскільки відповідно до ч. 2. ст.168 КПК України забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

У разі необхідності слідчий чи прокурор здійснює копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах. Копіювання такої інформації здійснюється із залученням спеціаліста.

На підставі викладеного і керуючись ч. 2 ст. 168, ст. ст. 234-236, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи ГСУ НП України ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , іншим слідчим, включеним до групи слідчих, прокурорам групи прокурорів дозвіл на проведення обшуку в квартирі за місцем проживання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності зареєстрована ОСОБА_6 , з метою відшукання і вилучення наступних речей і документів:

-статутних, реєстраційних та фінансово-господарських документів ТОВ «Апекс Сім» (код ЄДРПОУ 40825931), ТОВ «Текс Проф» (код ЄДРПОУ 42302440), ТОВ «Самер Плюс» (код ЄДРПОУ 42221461),ГО «Розвиток промисловості Київщини» (код ЄДРПОУ 41270119), ГО «Організація осіб з інвалідністю Київщини «За краще майбутнє» (код ЄДРПОУ 40948065), ГО «Відродження Київщини» (код ЄДРПОУ 40634041),ТОВ «Праймекс» (код ЄДРПОУ 43482026), ТОВ «Форторг Прайм» (код ЄДРПОУ 43332104), ПОГ «Перспектива» ВГОАІСУ (код ЄДРПОУ 40040384), Підприємство «Тано» (код ЄДРПОУ 34679493), ТОВ «Прайоріті» (код ЄДРПОУ 43606127), ПОГ «Допоможемо Кожному» (код ЄДРПОУ 43899330),ТОВ «Корса Пром» (код ЄДРПОУ 42643503), ПОГ «Все буде добре» (код ЄДРПОУ 43899330), інших юридичних та фізичних осіб, не зареєстрованих за вказаною адресою;

-обліково-звітних документів ТОВ «Апекс Сім» (код ЄДРПОУ 40825931), ТОВ «Текс Проф» (код ЄДРПОУ 42302440), ТОВ «Самер Плюс» (код ЄДРПОУ 42221461),ГО «Розвиток промисловості Київщини» (код ЄДРПОУ 41270119), ГО «Організація осіб з інвалідністю Київщини «За краще майбутнє» (код ЄДРПОУ 40948065), ГО «Відродження Київщини» (код ЄДРПОУ 40634041), ТОВ «Праймекс» (код ЄДРПОУ 43482026), ТОВ «Форторг Прайм» (код ЄДРПОУ 43332104), ПОГ «Перспектива» ВГОАІСУ (код ЄДРПОУ 40040384), Підприємство «Тано» (код ЄДРПОУ 34679493), ТОВ «Прайоріті» (код ЄДРПОУ 43606127), ПОГ «Допоможемо Кожному» (код ЄДРПОУ 43899330),ТОВ «Корса Пром» (код ЄДРПОУ 42643503), ПОГ «Все буде добре» (код ЄДРПОУ 43899330), а саме: декларації з податку на додану вартість зі всіма додатками, уточнюючі і коригуючи розрахунки до декларацій з податку на додану вартість зі всіма додатками, реєстр податкових накладних, податкові декларації з податку на прибуток підприємства зі всіма додатками, уточнюючі розрахунки до декларацій з податку на прибуток підприємства, звіти по формі 1 ДФ, заяв про повернення бюджетного відшкодування за період з 01.01.2019 по 20.06.2023;

-договорів про визнання електронних документів (електронних цифрових підписів) ТОВ «Апекс Сім» (код ЄДРПОУ 40825931), ТОВ «Текс Проф» (код ЄДРПОУ 42302440), ТОВ «Самер Плюс» (код ЄДРПОУ 42221461), ГО «Розвиток промисловості Київщини» (код ЄДРПОУ 41270119), ГО «Організація осіб з інвалідністю Київщини «За краще майбутнє» (код ЄДРПОУ 40948065), ГО «Відродження Київщини» (код ЄДРПОУ 40634041), ТОВ «Праймекс» (код ЄДРПОУ 43482026), ТОВ «Форторг Прайм» (код ЄДРПОУ 43332104), ПОГ «Перспектива» ВГОАІСУ (код ЄДРПОУ 40040384), Підприємство «Тано» (код ЄДРПОУ 34679493), ТОВ «Прайоріті» (код ЄДРПОУ 43606127), ПОГ «Допоможемо Кожному» (код ЄДРПОУ 43899330),ТОВ «Корса Пром» (код ЄДРПОУ 42643503), ПОГ «Все буде добре» (код ЄДРПОУ 43899330), інших юридичних та фізичних осіб не зареєстрованих за вказаною адресою;

-договорів (угод, наказів, з усіма додатками і додатковими угодами, довідок про чисельність працюючих осіб з інвалідністю) щодо працевлаштування працівників у тому числі осіб з інвалідністю укладених з ТОВ «Апекс Сім» (код ЄДРПОУ 40825931), ТОВ «Текс Проф» (код ЄДРПОУ 42302440), ТОВ «Самер Плюс» (код ЄДРПОУ 42221461),ГО «Розвиток промисловості Київщини» (код ЄДРПОУ 41270119), ГО «Організація осіб з інвалідністю Київщини «За краще майбутнє» (код ЄДРПОУ 40948065), ГО «Відродження Київщини» (код ЄДРПОУ 40634041), ТОВ «Праймекс» (код ЄДРПОУ 43482026), ТОВ «Форторг Прайм» (код ЄДРПОУ 43332104), ПОГ «Перспектива» ВГОАІСУ (код ЄДРПОУ 40040384), Підприємство «Тано» (код ЄДРПОУ 34679493), ТОВ «Прайоріті» (код ЄДРПОУ 43606127), ПОГ «Допоможемо Кожному» (код ЄДРПОУ 43899330),ТОВ «Корса Пром» (код ЄДРПОУ 42643503), ПОГ «Все буде добре» (код ЄДРПОУ 43899330), посадових інструкцій, відомостей щодо отримання заробітної плати вказаними особами, трудових книг, а також журнали обліку робочого часу у період з 01.01.2019 по 20.06.2023;

-копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційного коду громадянам України, які не зареєстровані за вказаною адресою;

-виписок по банківських рахунках ТОВ «Апекс Сім» (код ЄДРПОУ 40825931), ТОВ «Текс Проф» (код ЄДРПОУ 42302440), ТОВ «Самер Плюс» (код ЄДРПОУ 42221461), ГО «Розвиток промисловості Київщини» (код ЄДРПОУ 41270119), ГО «Організація осіб з інвалідністю Київщини «За краще майбутнє» (код ЄДРПОУ 40948065), ГО «Відродження Київщини» (код ЄДРПОУ 40634041), ТОВ «Праймекс» (код ЄДРПОУ 43482026), ТОВ «Форторг Прайм» (код ЄДРПОУ 43332104), ПОГ «Перспектива» ВГОАІСУ (код ЄДРПОУ 40040384), Підприємство «Тано» (код ЄДРПОУ 34679493), ТОВ «Прайоріті» (код ЄДРПОУ 43606127), ПОГ «Допоможемо Кожному» (код ЄДРПОУ 43899330),ТОВ «Корса Пром» (код ЄДРПОУ 42643503), ПОГ «Все буде добре» (код ЄДРПОУ 43899330) у період з 01.01.2019 по 20.06.2023;

-інформацію щодо сум отриманих доходів ТОВ «Апекс Сім» (код ЄДРПОУ 40825931), ТОВ «Текс Проф» (код ЄДРПОУ 42302440), ТОВ «Самер Плюс» (код ЄДРПОУ 42221461),ГО «Розвиток промисловості Київщини» (код ЄДРПОУ 41270119), ГО «Організація осіб з інвалідністю Київщини «За краще майбутнє» (код ЄДРПОУ 40948065), ГО «Відродження Київщини» (код ЄДРПОУ 40634041), ТОВ «Праймекс» (код ЄДРПОУ 43482026), ТОВ «Форторг Прайм» (код ЄДРПОУ 43332104), ПОГ «Перспектива» ВГОАІСУ (код ЄДРПОУ 40040384), Підприємство «Тано» (код ЄДРПОУ 34679493), ТОВ «Прайоріті» (код ЄДРПОУ 43606127), ПОГ «Допоможемо Кожному» (код ЄДРПОУ 43899330),ТОВ «Корса Пром» (код ЄДРПОУ 42643503), ПОГ «Все буде добре» (код ЄДРПОУ 43899330), а також сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість у період з 01.01.2019 по 20.06.2023;

-документів, які надано ТОВ «Апекс Сім» (код ЄДРПОУ 40825931), ТОВ «Текс Проф» (код ЄДРПОУ 42302440), ТОВ «Самер Плюс» (код ЄДРПОУ 42221461),ГО «Розвиток промисловості Київщини» (код ЄДРПОУ 41270119), ГО «Організація осіб з інвалідністю Київщини «За краще майбутнє» (код ЄДРПОУ 40948065), ГО «Відродження Київщини» (код ЄДРПОУ 40634041), ТОВ «Праймекс» (код ЄДРПОУ 43482026), ТОВ «Форторг Прайм» (код ЄДРПОУ 43332104), ПОГ «Перспектива» ВГОАІСУ (код ЄДРПОУ 40040384), Підприємство «Тано» (код ЄДРПОУ 34679493), ТОВ «Прайоріті» (код ЄДРПОУ 43606127), ПОГ «Допоможемо Кожному» (код ЄДРПОУ 43899330),ТОВ «Корса Пром» (код ЄДРПОУ 42643503), ПОГ «Все буде добре» (код ЄДРПОУ 43899330), до контролюючих органів для отримання та користування пільгами з оподаткування підприємствам та організаціям громадських організацій і осіб з інвалідністю у період з 01.01.2019 по 20.06.2023;

-розпоряджень щодо надання права на користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій осіб з інвалідністю (з усіма додатками), наданих ТОВ «Апекс Сім» (код ЄДРПОУ 40825931), ТОВ «Текс Проф» (код ЄДРПОУ 42302440), ТОВ «Самер Плюс» (код ЄДРПОУ 42221461) та інших підприємств, не зареєстрованих за вказаною адресою;

-листування ТОВ «Апекс Сім» (код ЄДРПОУ 40825931), ТОВ «Текс Проф» (код ЄДРПОУ 42302440), ТОВ «Самер Плюс» (код ЄДРПОУ 42221461),ГО «Розвиток промисловості Київщини» (код ЄДРПОУ 41270119), ГО «Організація осіб з інвалідністю Київщини «За краще майбутнє» (код ЄДРПОУ 40948065), ГО «Відродження Київщини» (код ЄДРПОУ 40634041), ТОВ «Праймекс» (код ЄДРПОУ 43482026), ТОВ «Форторг Прайм» (код ЄДРПОУ 43332104), ПОГ «Перспектива» ВГОАІСУ (код ЄДРПОУ 40040384), Підприємство «Тано» (код ЄДРПОУ 34679493), ТОВ «Прайоріті» (код ЄДРПОУ 43606127), ПОГ «Допоможемо Кожному» (код ЄДРПОУ 43899330),ТОВ «Корса Пром» (код ЄДРПОУ 42643503), ПОГ «Все буде добре» (код ЄДРПОУ 43899330) з підрозділами податкових органів щодо повернення бюджетного відшкодування;

-актів документальних планових (позапланових), виїзних (невиїзних), камеральних та зустрічних перевірок ТОВ «Апекс Сім» (код ЄДРПОУ 40825931), ТОВ «Текс Проф» (код ЄДРПОУ 42302440), ТОВ «Самер Плюс» (код ЄДРПОУ 42221461),ГО «Розвиток промисловості Київщини» (код ЄДРПОУ 41270119), ГО «Організація осіб з інвалідністю Київщини «За краще майбутнє» (код ЄДРПОУ 40948065), ГО «Відродження Київщини» (код ЄДРПОУ 40634041), ТОВ «Праймекс» (код ЄДРПОУ 43482026), ТОВ «Форторг Прайм» (код ЄДРПОУ 43332104), ПОГ «Перспектива» ВГОАІСУ (код ЄДРПОУ 40040384), Підприємство «Тано» (код ЄДРПОУ 34679493), ТОВ «Прайоріті» (код ЄДРПОУ 43606127), ПОГ «Допоможемо Кожному» (код ЄДРПОУ 43899330),ТОВ «Корса Пром» (код ЄДРПОУ 42643503), ПОГ «Все буде добре» (код ЄДРПОУ 43899330) за період з 01.01.2019 по 20.06.2023;

-печаток ТОВ «Апекс Сім» (код ЄДРПОУ 40825931), ТОВ «Текс Проф» (код ЄДРПОУ 42302440), ТОВ «Самер Плюс» (код ЄДРПОУ 42221461), ГО «Розвиток промисловості Київщини» (код ЄДРПОУ 41270119), ГО «Організація осіб з інвалідністю Київщини «За краще майбутнє» (код ЄДРПОУ 40948065), ГО «Відродження Київщини» (код ЄДРПОУ 40634041), ТОВ «Праймекс» (код ЄДРПОУ 43482026), ТОВ «Форторг Прайм» (код ЄДРПОУ 43332104), ПОГ «Перспектива» ВГОАІСУ (код ЄДРПОУ 40040384), Підприємство «Тано» (код ЄДРПОУ 34679493), ТОВ «Прайоріті» (код ЄДРПОУ 43606127), ПОГ «Допоможемо Кожному» (код ЄДРПОУ 43899330),ТОВ «Корса Пром» (код ЄДРПОУ 42643503), ПОГ «Все буде добре» (код ЄДРПОУ 43899330), інших фізичних та юридичних осіб не зареєстрованих за вказаною адресою;

-чорнових записів та зіпсованих документів, блокнотів, робочих зошитів;

-документів, які містять зразки почерку ОСОБА_24 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 та ОСОБА_31 ;

-документів щодо незаконного збагачення ОСОБА_28 (документи щодо придбання рухомого та нерухомого майна нею, членами її родини, близькими родичами, документи щодо відкриття рахунків нею та членами її родини);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів), мобільних телефонів в яких може знаходитися інформація, яка має значення для кримінального провадження, зокрема відомості, щодо зв`язків вказаних осіб, з іншими особами, які задіяні в злочинній схемі, щодо заволодіння коштами отриманих внаслідок незаконного відшкодування податку на додану вартість - шляхом зняття інформації.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1