Постанова № 11146093, 09.09.2010, Придніпровський районний суд м. Черкас

ПОСТАНОВА

про надання дозволу на проведення огляду приміщення

за адресою: м. Черкаси, вул. Волкова, 36

«09» вересня 2010 року м. Черкаси

Суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси Колода Л.Д., розглянувши подання начальника ГВПМ ДПІ у місті Черкаси Щерба І.Н. про надання дозволу на проведення огляду приміщення за адресою: Черкаси, вул. Волкова, 36, -

ВСТАНОВИВ:

Головним відділом податкової міліції ДПІ у місті Черкаси проводиться перевірка фінансово-господарської діяльності з питань дотримання вимог чинного законодавства ТОВ «Техноімпекс» (код ЄДРПОУ 24415326, м. Черкаси, вул. Волкова, 36).

Як встановлено в ході перевірки, під час здійснення фінансово-господарської діяльності протягом 2008-2010рр., з метою ухилення від сплати податків, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, службові особи ТОВ «Техноімпекс» внесли до податкових декларацій з податку на додану вартість та до розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток №5 до декларації, затверджений наказом ДПА України №159 від 17.03.2008р.) відомості, що не відповідають дійсності.

Так в розділі ІІ «Податковий кредит» додатку 5 до податкових декларацій з ПДВ за період 2008-2010рр., службовими особами ТОВ «Техноімпекс» зазначено взаємодію з ТОВ «Делфікс-Інсайд» (код ЄДРПОУ 33150500, м. Київ, стан до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей) та ТОВ «Горфорт» (код ЄДРПОУ 36126580, м. Київ, стан фактичне місцезнаходження не встановлено) з правом віднесення до складу податкового кредиту загальної суми податку на додану вартість в розмірі 2450120 грн.

За результатами отриманої інформації та проведених перевірочних заходів встановлено, що вищезазначені СГД-контрагенти за юридичною адресою не знаходяться та фактичне місцезнаходження їх не встановлено, податкова звітність до ДПІ за місцем реєстрації або взагалі не подається, або подається в хаотичному порядку з порушенням вимог чинного податкового законодавства.

Таким чином, існують достатні підстави вважати, що службовими особами ТОВ «Техноімпекс» проведено безпідставне формування податкового кредиту, шляхом внесення до даних податкового обліку записів з приводу придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у СГД, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Делфікс-Інсайд» та ТОВ «Горфорт», з метою заниження бази оподаткування та мінімізації податкових зобовязань, що призвело до ненадходження до бюджету держави сум обовязкових платежів в особливо великих розмірах.

Дослідивши матеріали перевірки, враховуючи, що в офісному приміщенні ТОВ «Техноімпекс» (код ЄДРПОУ 24415326) за адресою: м Черкаси, вул. Волкова, 36 можуть знаходитися первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Техноімпекс» (код ЄДРПОУ 24415326) та інших субєктів господарської діяльності, що мають відношення до комерційної діяльності вказаного СГД, а також те, що в діях службових осіб ТОВ «Техноімпекс» (код ЄДРПОУ 24415326) вбачаються явні ознаки ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та існує реальна загроза зникнення документів чи предметів, які свідчать про даний факт, керуючись ст. ст. 97, 177, 190 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести огляд офісного приміщення та інших володінь ТОВ «Техноімпекс» (код ЄДРПОУ 24415326), розташованих за адресою: м. Черкаси, вул. Волкова, 36, з метою виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності, первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Техноімпекс» (код ЄДРПОУ 24415326) та інших субєктів господарської діяльності, що мають відношення до комерційної діяльності вказаного СГД, печаток, штампів, магнітних носіїв інформації, компютерних системних блоків, що містять відомості стосовно фінансової діяльності вказаного СГД, а також інших предметів та документів, що можуть становити інтерес та мають значення для встановлення істини по матеріалах перевірки.

2. Проведення огляду доручити співробітникам ГВПМ ДПІ у місті Черкаси.

Суддя Л.Д. Колода