Постанова № 11126387, 31.08.2009, Комсомольський районний суд м.Херсона

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 серпня 2009 року м. Херсон

Суддя Комсомольського районного суду м. Херсона Гуцалюк О.В., розглянувши подання слідчого в особливо важливих справах прокуратури Херсонської області Хараїма В.В., погоджене із заступником прокурора Херсонської області Кузьменком А.Д. про надання дозволу на проведення невиїзної позапланової документальної перевірки діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Леон-Авто» (код 24957599) по кримінальній справі №500136-08, за ознаками злочинів, передбачених ст. ст. 364 ч.2, 191 ч.5, 366 ч.2, 209 ч.2 КК України,

в с т а н о в и в :

Слідчим відділом прокуратури Херсонської області розслідується кримінальна справа №500136-08 порушена за ознаками злочинів, передбачених ст. ст. 364 ч.2, 191 ч.5, 366 ч.2, 209 ч.2 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ряд субєктів підприємницької діяльності України протягом 2006-2008 років шляхом підробки документів бухгалтерського та податкового обліку, зловживаючи своїм службовим становищем через розрахункові рахунки фіктивних приватних підприємств «Віміна», «Ромакс ЛТД», «Грейн-Мастер» та «ВКФ «Мідос» незаконно переводили безготівкові грошові кошти у готівку і легалізовували їх у господарській діяльності.

Допитані як свідки ОСОБА_3, ОСОБА_2, ОСОБА_4 і ОСОБА_5 на яких документально було оформлено ПП ВКФ «Мідос», ПП «Ромакс ЛТД», ПП «Грейн-Мастер» і МПБП «Віміна» дали свідчення про те, що вони особисто як формальні керівники та власники зазначених фіктивних СПД ніяку фінансово-господарську діяльність не здійснювали, ніколи нікому нічого не продавали і не купували, не надавали нікому ніяких послуг та нікого не уповноважували вчиняти такі дії, документи бухгалтерського і податкового обліку з їх прізвищами та підписами є фіктивними і свідчать про проведення безтоварних операцій та обготівковування грошових коштів.

Як встановлено досудовим слідством одним із контрагентів вищезазначених фіктивних приватних підприємств було товариство з обмеженою відповідальністю «Леон-Авто» (код 24957599), яке упродовж 2006-2008 років документально мало господарські стосунки із ПП ВКФ «Мідос», ПП «Ромакс ЛТД» і ПП Грейн-Мастер», рішеннями суддів господарського суду Херсонської області установчі документи яких визнано недійсними з моменту державних реєстрацій цих фіктивних СПД та їх державні реєстрації скасовано. Судом визнано недійсними фінансово-господарські документи, складені за участю вищевказаних фіктивних підприємств.

Як встановлено досудовим слідством одним із контрагентів вищезазначених фіктивних приватних підприємств було товариство з обмеженою відповідальністю «Леон-Авто» (код 24957599), яке упродовж 2006-2008 років документально мало господарські стосунки із ПП ВКФ «Мідос», ПП «Ромакс ЛТД» і ПП «Грейн-Мастер», рішеннями суддів господарського суду Херсонської області установчі документи яких визнано недійсними з моменту державних реєстрацій цих фіктивних СПД та їх державні реєстрації скасовано. Судом визнано недійсними фінансово-господарські документи, складені за участю вищевказаних фіктивних підприємств.

З метою визначення розміру шкоди завданої інтересам держави, у досудового слідства виникла необхідність проведення позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «Леон - Авто» .

Розглянувши подання слідчого, погодженого з прокурором та вивчивши матеріали кримінальної справи , керуючись ст. 11-1 Закону України „Про державну податкову службу в Україні, ст. 66 КПК України,

п о с т а н о в и в :

1. Подання задовольнити та надати дозвіл на проведення позапланової невиїзної документальної перевірки фінансово господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Леон-Авто» (код 24957599) щодо взаємовідносин із фіктивними приватними підприємствами «Мідос» (код 33589734), «Ромакс ЛТД» (код 34659896) та «Грейн-Мастер» код (34660613) за період діяльності з січня 2006 року по березень 2008 року.

2. Організацію проведення перевірки доручити ревізорам управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ДПА у Херсонській області.

3. Встановити термін проведення позапланової документальної перевірки «Леон - Авто» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства - 10 робочих днів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя _________

Постанова мені оголошена “_____” ___ 2009 року.