Постанова № 11119850, 30.06.2010, Бердянський міськрайонний суд Запорізької області

Дело № 4-220/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Именем Украины

30 июня 2010 г. г. Бердянск

Судья Бердянского горрайонного суда Запорожской области Морока С.М., рассмотрев материалы по представлению следователя СО НМ Бердянской ОГНИ о производстве выемки в отделении № 1 в г. Бердянске филиала Публичного акционерного общества «ПУМБ» в г. Мариуполе,

У с т а н о в и л:

30.06.2010 г. в Бердянский горрайсуд поступило представление следователя СО НМ Бердянской ОГНИ о производстве выемки в отделении № 1 в г. Бердянске филиала Публичного акционерного общества «ПУМБ» в г. Мариуполе (МФО 335742, адрес: г. Бердянск, пр. Пролетарский, 234).

В представлении указано, что заместитель председателя правления ОАО «Азовские масла и смазки» (сокращено ОАО «Азмол») (код ЕГРПОУ 00152365, юридический адрес: Запорожская область, г. Бердянск, ул. Шаумяна, 2) Прядкин Ю.В., являясь служебным лицом, действуя умышленно по предварительному сговору со служебными лицами ОАО «Азмол», на которых действующим законодательством возложены обязанности по начислению и уплате налогов, сборов (обязательных платежей), при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, злоупотребляя своим служебным положением, с целью завладения средствами государственного бюджета в виде НДС и неуплаты налога на прибыль, достоверно зная об отсутствии взаимоотношений ОАО «Азмол» с предприятиями-нерезидентами DVS Consalting, Inc. (Британские Виргинские острова), BONHOLM SYSTEM LIMITED (Новая Зеландия), на протяжении 2-го полугодия 2008 г., использовал первичные документы, согласно которых ОАО «Азмол» якобы приобретало у указанных предприятий-нерезидентов агентские услуги по поиску покупателей продукции собственного производства.

Затраты от операций с предприятиями-нерезидентами DVS Consalting, Inc. (Британские Виргинские острова), BONHOLM SYSTEM LIMITED (Новая Зеландия) в сумме 638005, 94 грн. были отнесены в состав валовых затрат за 3-й квартал 2008 г., в результате чего был занижен налог на прибыль в размере 159501, 48 грн.

Кроме того, сумма налогового кредита по НДС от операций с предприятиями-нерезидентами Consalting, Inc. (Британские Виргинские острова), BONHOLM SYSTEM LIMITED (Новая Зеландия) в размере 143101 грн. была учтена в сумме заявленного ОАО «Азмол» бюджетного возмещения НДС в сентябре и декабре 2008 г., которая на протяжении 2009 г. была получена предприятием на счет №26009900177911, открытый 10.10.2006 г. в отделении № 1 в г. Бердянске филиала Публичного акционерного общества «ПУМБ» в г. Мариуполе (МФО 335742, адрес: г. Бердянск, пр. Пролетарский, 234).

С целью осуществления полного, объективного и всестороннего расследования настоящего уголовного дела необходимо изъятие в отделении № 1 в г. Бердянске филиала Публичного акционерного общества «ПУМБ» в г. Мариуполе (МФО 335742, адрес: г. Бердянск, пр. Пролетарский, 234) документов, содержащих банковскую тайну, а именно:

1) документов юридического дела ОАО «Азмол» (код ЕГРПОУ 00152365);

2) карточек с образцами подписи служебных лиц и оттиска печати ОАО «Азмол» (код ЕГРПОУ 00152365);

3) распечаток информации о движении денежных средств по счету ОАО «Азмол» (код ЕГРПОУ 00152365) по счету № 26009900177911 за период с 10.10.2006 г. по 29.06.2010 г. с указанием назначения, сумм платежей, контрагентов и дат.

Исследовав материалы дела, суд приходит к выводу о наличии оснований для удовлетворения указанного представления с целью осуществления полного и всестороннего расследования уголовного дела.

Руководствуясь ст. 177 УПК Украины, -

П о с т а н о в и л:

Произвести выемку в отделении № 1 в г. Бердянске филиала Публичного акционерного общества «ПУМБ» в г. Мариуполе (МФО 335742, адрес: г. Бердянск, пр. Пролетарский, 234) документов, содержащих банковскую тайну, а именно:

1) документов юридического дела ОАО «Азмол» (код ЕГРПОУ 00152365);

2) карточек с образцами подписи служебных лиц и оттиска печати ОАО «Азмол» (код ЕГРПОУ 00152365);

3) распечаток информации о движении денежных средств по счету ОАО «Азмол» (код ЕГРПОУ 00152365) по счету № 26009900177911 за период с 10.10.2006 г. по 29.06.2010 г. с указанием назначения, сумм платежей, контрагентов и дат.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Бердянского горрайсуда С.М. Морока