Рішення № 11085388, 30.08.2010, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 2-о-172/10

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 серпня 2010 року Приморський районний суд м.Одеси у складі

головуючого - судді Андрухіва В.В.

при секретарі Василенко М.С.,

розглянувши в залі суду в м.Одесі цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Миколаєва, зацікавлені особи: Товариство з обмеженою відповідальністю «НІКАС СЕРВІС», АКБ «Фінбанк» про розкриття банківської таємниці

Встановив:

ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва звернулася до суду з заявою про розкриття банківської таємниці, в якій просить ухвалити рішення про зобовязання АКБ «Фінбанк», розкрити інформацію про обсяг та обіг коштів за період з 25.05.09 по 10.12.09 року, що містить банківську таємницю по поточному рахунку № 226006002677701(980) Товариства з обмеженою відповідальністю «НІКАС СЕРВІС» з наданням відомостей про дати проведення операцій, суми платежів, призначення платежів, найменування, кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів, паспортних даних осіб, які отримували готівкові кошти з рахунку підприємства через касу банку. Свої вимоги заявник обґрунтовував тим, що за даними інформації Системи автоматичного співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів по ТОВ «НІКАС СЕРВІС» виявлені суми сумнівних операцій із заниженням податкових зобовязань та завищенням податкового кредиту. ТОВ «НІКАС СЕРВІС» постановою Господарського суду Миколаївської області від 10.11.2009 року визнано банкрутом, ліквідатором підприємства призначено Руденко Тетяну Володимирівну. На адресу ліквідатора підприємства неодноразово направлялися запити про надання документів фінансово-господарської діяльності, але відповіді до ДПІ не надходило. Крім того, працівниками податкової ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва було здійснено вихід за юридичною адресою ліквідатора: АДРЕСА_1 та складено акт про незнаходження ліквідатора за вказаною адресою.

Заявник вказує, що розкриття банківської таємниці по поточному рахунку ТОВ «НІКАС СЕРВІС» йому необхідно для здійснення реального співставлення грошових потоків, які зазначено у деклараціях підприємства, з реальними потоками по рахунках, з метою захисту економічних інтересів держави та запобігання незаконному відшкодуванню ПДВ.

ТОВ «НІКАС СЕРВІС», АКБ «Фінбанк» в судове засідання не зявилися, були повідомлені належним чином, про поважність причини неявки суд не сповістили.

Дослідивши наявні у справі докази, суд дійшов висновку, що заява підлягає задоволенню з таких підстав.

Судом встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю «НІКАС СЕРВІС», ЄДРПОУ 35320780 знаходиться на обліку платника податків у ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва.

За даними інформації Системи автоматичного співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів по ТОВ «НІКАС СЕРВІС» за період з лютого 2009 по листопад 2009 року, заявником були виявлені суми сумнівних операцій із заниженням податкових зобовязань та завищенням податкового кредиту.

Постановою Господарського суду Миколаївської області від 10.11.2009 року ТОВ «НІКАС СЕРВІС» визнано банкрутом, ліквідатором підприємства призначено Руденко Тетяну Володимирівну.

Згідно наявного у справі листа від 7.12.2009р. на адресу ліквідатора підприємства направлявся запит про надання документів фінансово-господарської діяльності, але відповіді до ДПІ не надійшло.

Крім того, працівниками податкової ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва було здійснено вихід за юридичною адресою ліквідатора: АДРЕСА_1 та складено акт про незнаходження ліквідатора за вказаною адресою.

З огляду на викладене, суд вважає, що є підстави для розкриття банківської таємниці банком АКБ «Фінбанк» щодо юридичної особи ТОВ «НІКАС СЕРВІС»» та надання інформації, яку вимагає заявник, для здійснення реального співставлення грошових потоків, які зазначено у деклараціях, з реальними потоками по рахунках, з метою захисту економічних інтересів держави та запобігання незаконному відшкодуванню ПДВ.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.10, 11, 60, 209, 212-215, 218, 289, 290, 367 ч.1 п.6 ЦПК України, ст.62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, ст.11 Закону України “Про державну податкову службу в Україні”, суд, -

В И Р І Ш И В:

Заяву Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Миколаєва задовольнити.

Зобовязати АКБ «Фінбанк» (адреса: 65012, пр-т Шевченко, 4-А, код ЄДРПОУ 20041917), розкрити Державній податковій інспекції у Ленінському районі м. Миколаєва інформацію про обсяг та обіг коштів за період з 25.05.09 по 10.12.09 року, що містить банківську таємницю по поточному рахунку № 226006002677701(980) Товариства з обмеженою відповідальністю «НІКАС СЕРВІС» (адреса: 54018, м. Миколаїв, вул.. Рибна, 7 кв.16, код ЄДРПОУ 35320780) з наданням відомостей про дати проведення операцій, суми платежів, призначення платежів, найменування, кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів, паспортних даних осіб, які отримували готівкові кошти з рахунку підприємства через касу банку.

Заявник та Товариство з обмеженою відповідальністю «НІКАС СЕРВІС» мають право у пятиденний строк подати апеляційну скаргу на рішення суду до апеляційного суду Одеської області через Приморський районний суд м.Одеси.

Рішення підлягає негайному виконанню. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя -В.В.Андрухів-