Ухвала суду № 109607090, 14.03.2023, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/8683/23

Провадження № 1-кс/761/5860/2023

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 березня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку в рамках по кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 72023000120000015 від 21.02.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, 5 ст. 27 ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , в якому просив надати дозвіл на проведення обшуку приміщень за адресою: м. Київ, вул. Дорогожицька, 1, які використовуються ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН" (код 35625082), а також іншим пов`язаним юридичним особам, та належать на праві приватної власності ТОВ «Фламенко» (код ЄДРПОУ 31610334).

Клопотання обґрунтовано тим, що Детективами Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 72023000120000015 від 21.02.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, 5 ст. 27 ч. 2 ст. 364 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється прокурорами Офісу Генерального прокурора.

В ході досудового розслідування кримінального провадження досліджуються, зокрема, обставини виплати (нарахування) грошових коштів службовими особами АТ «СЕНС БАНК», код 23494714 (далі - Банк), за попередньою змовою з іншими невстановленими особами, на картки для виплат найманим працівникам ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН" (код 35625082) без утримання, нарахування та сплати відповідних податків та зборів, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН" (код 35625082).

Крім того, встановлено, що Національним банком України проведено позапланову виїзну перевірку АТ «СЕНС БАНК» з окремих питань діяльності щодо дотримання вимог законодавства з питань фінансового моніторингу та достатності заходів для запобігання і протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму за період діяльності з 01.05.2019 по 22.01.2022.

Відповідно до інформації, наданою Національним банком України, ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН" (код 35625082) укладено договір обслуговування зарплатного проекту (зарплатний модуль «eSalary») № 22515 від 25.11.2014 в АТ «СЕНС БАНК». Кількість працівників за період перевірки становила більше 4100 осіб.

Під час перевірки Національним банком України вибірково відібрано 30 фізичних осіб - клієнтів АТ «СЕНС БАНК» (працівники ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН"), на поточні рахунки яких у період з 02.05.2019 по 25.01.2022 внесено готівкові кошти через ПТКС/АТМ Банку, обсяги яких в декілька разів перевищували отриману ними заробітну плату за цей же період та розмір заявлених доходів.

Зарахування коштів через ПТКС/АТМ Банку здійснювались на поточні рахунки клієнтів-фізичних осіб, в тому числі на рахунки у рамках зарплатного проекту.

За результатами аналізу виписок за рахунками вищезазначеної групи фізичних осіб встановлено невідповідність здійснених фінансових операцій фінансовому стану клієнтів, наявній у Банку інформації про клієнтів, їх діяльність, в тому числі регулярність здійснення фінансових операцій (три і більше за місяць) з поповнення рахунків готівковими коштами через ПТКС/АТМ Банку.

Також під час аналізу руху коштів за рахунками зазначеної вище групи фізичних осіб встановлено:

- кошти через ПТКС (призначення платежу поповнення карткового рахунку готівковими коштами через ПТКС) вносились в містах (областях) України, відмінних від тих, які зазначені в Анкетах-заявах та Опитувальниках клієнтів фізичних осіб як фактичне місце проживання;

- здебільшого за період з квітня по червень 2020 року в коротких проміжках часу (від 1 до 15 днів) відбувалось поповнення рахунків готівковими коштами через ПТКС, що знаходилися в різних містах (областях) України;

- встановлено пов`язаність дат проведення фінансових операцій та місцезнаходження ПТКС при здійсненні значної частини операцій з призначенням платежу: поповнення карткового рахунку готівковими коштами через ПТКС.

Враховуючи, що поповнення рахунків вказаних фізичних осіб через ПТКС/АТМ відбувається шляхом внесення готівкових коштів, таким операціям властиві високі ризики, які, зокрема, пов`язані з можливістю проводити фінансові операції анонімно, можливістю маскувати незаконне походження коштів або здійснюватися, як приклад, з метою зарахування необлікованої виручки підприємствами та/або неофіційної заробітної плати.

За результатами аналізу руху коштів за рахунками групи фізичних осіб встановлено наступне:

- загальний обсяг отриманої ними заробітної плати за період з 03.05.2019 по 17.04.2020 складає 2 070 109,07 грн, за період з 28.04.2020 по 20.01.2022 - 2 178 120,19 грн;

- загальний обсяг внесення готівкових коштів через ПТКС/АТМ Банку на рахунки 30 фізичних осіб за період з 02.05.2019 по 27.04.2020 складає 20 323 303,00 грн, за період з 28.04.2020 по 20.01.2022 - 27 953 055,00 грн.

Вказане може свідчити про виплату необлікованих грошових коштів у вигляді «тіньової» заробітної плати працівникам ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН".

З урахуванням викладеного, загальна сума необлікованих грошових коштів, виплачена як «тіньова» заробітна плата працівникам ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН" за період перевірки складає 48 376 358 грн, а сума несплачених податків та зборів у вигляді ПДФО, військового збору, єдиного соціального внеску складає понад 9 413 889 грн.

Відповідно до реєстраційної картки ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН", юридичною адресою товариства є м. Київ, вул. Дорогожицька 1.

Детектив вказує, що за вказаною адресою зосереджені основні офісні приміщення підприємства, де розташовані робочі кабінети керівництва, бухгалтерії, відділу кадрів, менеджерів, інших співробітників, що мають відношення до виплати тіньової заробітної плати підприємства ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН" (код 35625082).

Також, на переконання детектива, за місцем знаходження товариства, службові особи ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН" (код 35625082) можуть переховувати джерела доказів, що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення та майно, яке здобуто у результаті його вчинення, у тому числі щодо виплати необлікованих грошових коштів у вигляді «тіньової» заробітної плати працівникам товариства.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, здобутого у результаті його вчинення, під час досудового розслідування виникла необхідність проведення обшуку, у зв`язку з чим подається дане клопотання.

У судовому засіданні детектив клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав, зазначених у клопотанні.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення детектива, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Вивчивши клопотання та долучені до нього документи, оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Так, слідчий суддя вважає, що на даний час доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що були вчинені кримінальні правопорушення, з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані окремі речі, предмети, про які детектив зазначив у клопотанні, можуть знаходитись за місцем фактичного знаходження офісу ТОВ «САВ -ДІСТРИБЬЮШИН» та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Також встановлено, що приміщення за адресою: м. Київ, вул. Дорогожицька 1, відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, належить на праві приватної власності ТОВ «Фламенко» (код ЄДРПОУ 31610334).

Відповідно до відомостей, які містяться в реєстраційних даних платника податків, ТОВ «САВ -ДІСТРИБЬЮШИН» розташоване за адресою: м. Київ, вул. Дорогожицька, 1, 6 поверх.

Слідчий суддя враховує, що згідно ч. 5 ст. 9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У справі "Ізмайлов проти Росії" (п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 р.) ЄСПЛ встановив, що для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити "особистий і надмірний тягар для особи".

Слідчим суддею у судовому засіданні не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на проведення обшуку в офісних приміщеннях за вказаною адресою становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не буде свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

При цьому, Європейський суд з прав людини у своєму рішенні від 07.07.2007 року по справі "Смирнов проти Росії" вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення окрім документів, що мають відношення до справи, деяких особистих речей. Європейський суд з прав людини визначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Разом з тим, відповідно до ч.2 ст. 168 КПК України, тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду. Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Відповідно ст.235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про: 1) строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; 2) прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук; 3)положення закону, на підставі якого постановляється ухвала; 4) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; 5) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 6) речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

З огляду на викладене, а також враховуючи правові підстави для проведення обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, розумність та співмірність обшуку завданням кримінального провадження, яке порушено по факту вчинення тяжкого злочину, наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, у якої проводиться обшук, приймаючи до уваги неможливість досягнення мети, на яку посилається детектив у клопотанні, без застосування цих заходів, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню виключно в частині відшукання конкретних документів та речей, оскільки, відсутність конкретизації речей та документів, які підлягають відшукуванню та вилученню суперечить ч.2 ст.235 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.233-236, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати прокурорам у кримінальному провадженні № 72023000120000015 та слідчим у вказаному кримінальному провадженні - детективам Бюро економічної безпеки України дозвіл на проведення обшуку офісних приміщень, розташованих на 6 поверсі адміністративної будівлі за адресою: м. Київ, вул. Дорогожицька, 1, які фактично використовуються ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН" (код 35625082), та належать на праві приватної власності ТОВ «Фламенко» (код ЄДРПОУ 31610334), з метою відшукання та вилучення документів щодо виплати ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН" (код 35625082) необлікованих грошових коштів у вигляді «тіньової» заробітної плати працівникам товариства, за період з 01.05.2019 по 28.02.2023, а саме:

- трудових договорів, які укладені з працівниками;

- документи бухгалтерського обліку (рахунків 66, 81, 641, 642, 651, 91 з розбивкою по субрахункам), бухгалтерські виписки, відомості (реєстри) нарахування виплати заробітної плати, прибуткові та видаткові касові ордери, табелі обліку робочого часу, журнали реєстрації прибуткових та видаткових касових документів;

- договори, укладені з банками по зарплатним проектам;

- документів, що містять інформацію про кількість працівників, нарахування заробітної плати;

- носії інформації, на яких зберігається інформація що до нарахувань заробітної плати співробітникам товариства та інформація про кількість працівників, реальні розміри їх заробітних плат, рахунки, на які здійснюється перерахунок коштів.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

При виконанні даної ухвали відповідно до ч.2, 3, 9 ст. 236 КПК України обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія. Слідчий, прокурор має право заборонити будь-якій особі залишити місце обшуку до його закінчення та вчиняти будь-які дії, що заважають проведенню обшуку. Особа, у житлі чи іншому володінні якої проводиться обшук, має право користуватися правовою допомогою адвоката на будь-якій стадії проведення обшуку.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові/ керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали складено 16.03.2023 р.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_6