Рішення № 109014158, 14.02.2023, Господарський суд Дніпропетровської області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

вул. Володимира Винниченка 1, м. Дніпро, 49027

E-mail: inbox@dp.arbitr.gov.ua, тел. (056) 377-18-49, fax (056) 377-38-63

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.02.2023м. ДніпроСправа № 904/522/22

Суддя Господарського суду Дніпропетровської області Панна С.П. при секретарі судового засідання Арнаутовій А.О., розглянувши матеріали справи

за позовом ОСОБА_1 , АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1

до Товариства з обмеженою відповідальністю "Дніпротрансавто", 49021, м.Дніпро, будинок 200, код ЄДРПОУ 39517314

про зобов`язання вчинити дії

Представники сторін:

від позивача: Данильченко Михайло Сергійович (адвокат) посвідчення №1405 від 02.07.2018

від відповідача: Гринь Ірина Володимирівна (адвокат) посвідчення №3251 від11.02.2022р. посвідчення №1405 від 02.07.2018

СУТЬ СПОРУ:

ОСОБА_1 звернувся до Господарського суду Дніпропетровської області з позовною заявою (з врахуванням заяви від 14.02.2023р.) до Товариства з обмеженою відповідальністю "Дніпротрансавто" з позовною заявою, в якій просить суд зобов`язати позивача надати йому завірені належним чином копії наступних документів:

- протоколи загальних зборів за період з 01.01.2020 року по 11.02.2022р.;

- всі накази та розпорядження директора товариства за період з 01.01.2020 року по сьогодні, в тому числі, проте не обмежуючись: накази про облікову політику ТОВ «Дніпротрансавто», накази про встановлення ліміту каси, накази про встановлення норм витрат палива, накази про порядок обліку та витрачання коштів на представницькі цілі, їх документальне оформлення, накази про делегування повноважень на право підпису договорів та облікових документів та зразки підписів цих осіб;

- документи щодо найманих працівників (штатні розписи ТОВ «Дніпротрансавто», графіки відпусток, кількість працівників та осіб, що надають послуги відповідно до договорів цивільно-правового характеру за період з 01.01.2020 року по 11.02.2022р., Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (форма 1ДФ) за період з 01.01.2020 року по 11.02.2022р.;

- документи бухгалтерського обліку, в тому числі, проте не обмежуючись, оборотно-сальдові відомості в розрізі постачальників та покупців, з первинними документами, згідно яких відображаються господарські операції в оборотно-сальдових відомостях;

- договори отриманої та наданої поворотної фінансової допомоги (безоплатної та оплатної), укладених ТОВ «Дніпротрансавто» з фізичними та юридичними особами, розрахунки по них, інформація про наявність/відсутність заборгованості, платіжні доручення та ін. документи, що стосуються зазначених договорів з 01.01.2020 року по 11.02.2022р.;

- копії звітів за період з 01.01.2020 року по 11.02.2022р., які подавалися контролюючим органам, в тому числі, проте не обмежуючись, баланси та звіти про фінансові результати;

- бухгалтерська довідка про вартість чистих активів товариства відповідно до останньої затвердженої фінансової звітності;

- документи, що підтверджують право власності на рухоме та нерухоме майно, що належить ТОВ «Дніпротрансавто».

Також позивач просить стягнути судовий збір у розмірі 2 481,00грн.

Ухвалою суду від 14.02.2022р. прийнято позовну заяву до розгляду, відкрито провадження у справі за правилами загального позовного провадження та призначено підготовче засідання.

06.12.2022р. від відповідача надійшло клопотання про поновлення процесуальних строків на подання відзиву по справі та відзив на позовну заяву. В своєму відзиві відповідач просить суд відмовити в задоволенні позовних вимог обґрунтовуючи тим, що позивач жодного разу не проявив ініціативу та не скликав загальних зборів, що передбачено п.п.2 п.5.5. та п.5.6 Статуту.

06.12.2022р. до суду від ОСОБА_2 надійшло клопотання про вступ третьої особи у справу, в якій просить суд прийняти позовну заяву третьої особи із самостійними вимогами щодо предмету спору ОСОБА_2 до ОСОБА_3 про визнання недійсним договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі товариства з обмеженою відповідальністю "ДНІПРОТРАНСАВТО" від 13.12.2019р.; вимоги за позовом третьої особи із самостійними вимогами щодо предмету спору об`єднати в одне провадження з первісним позовом шляхом залучення ОСОБА_2 до участі у справу в якості третьої особи, яка заявляє самостійні вимоги щодо предмету спору; залучити акціонерне товариство "ПроКредитБанк" в якості третьої особи без самостійних вимог щодо предмету позову на стороні відповідача та третьої особи із самостійними вимогами щодо предмету спору. 19.12.2022р. від представника позивача надійшло заперечення на клопотання про вступ третьої особи у справу. Ухвалами суду від 29.12.2022р. в задоволенні клопотання ОСОБА_4 про вступ третьої особи у справі, яка заявляє самостійні вимоги щодо предмету спору відмовлено та позовну заяву ОСОБА_4 про вступ третьої особи у справі, яка заявляє самостійні вимоги щодо предмету спору повернуто без розгляду.

23.12.2022р. до суду від відповідача надійшли заперечення, в яких просить суд закрити провадження по справі № 904/522/22 у зв`язку з відсутністю предмету спору, додавши до них документи.

Ухвалою суду від 29.01.2022р. закрито підготовче провадження та призначено справу до судового розгляду по суті на 26.01.2023р.

26.01.2023р. до суду від відповідача надійшло клопотання про зупинення провадження у справі № 904/522/22 до набрання рішенням у справі № 904/5091/22 законної сили. Клопотання відповідача обґрунтоване тим, що у зв`язку з поверненням позову третьої особи про визнання недійсним правочину по справі № 904/522/22, ОСОБА_2 звернувся в загальному порядку до суду з позовною заявою та ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 18.01.2023р. було відкрито провадження у справі № 904/5091/22 за позовом ОСОБА_2 до ОСОБА_1 , за участю третьої особи без самостійних вимог на предмет спору: Товариства з обмеженою відповідальністю "Дніпротрансавто" про визнання недійсним договору купівлі - продажу частки у статутному капіталі. Відповідач вважає, що у разі задоволення позову по справі № 904/522/22, відповідачу буде завдано значної шкоди. Позивач 08.02.2023р. направив до суду заперечення на клопотання про зупинення провадження у справі № 904/522/22, в яких просить суд в задоволенні клопотання відповідача відмовити, оскільки вважає, що у разі виникнення обставин визначених п.5 ч.2 ст.227 ГПК України подати клопотання про зупинення провадження у справі можливо лише на етапі підготовчого провадження. Суд звертає увагу, що предметом спору в справі № 904/522/22 є отримання документів про господарську діяльність ТОВ "Дніпротрансавто" за період з 01.01.2020р. по 11.02.2022р., оскільки позивач є учасником з часткою статутного капіталу у ТОВ - 40 % (40 голосів) та розміром внеску 400,00грн., а предмет спору по справі № 904/5091/22 є про визнання недійсним договору купівлі - продажу частки у статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю "Дніпротрансавто", укладеного 13.12.2019. В судовому засіданні, 14.02.2023р., в задоволенні клопотання відповідача про зупинення провадження у справі № 904/522/22 до набрання рішенням у справі № 904/5091/22 законної сили було відмовлено, оскільки відповідно до ч.3 ст.195 ГПК України, провадження у справі на стадії її розгляду по суті зупиняється тільки з підстав, встановлених пунктами 1-31 частини першої статті 227 та пунктом 1 частини першої статті 228 цього Кодексу, про що було винесено протокольну ухвалу.

В судовому засіданні, 26.01.2023р., оголошено перерву до 14.02.2023р.

13.02.2023р. до суду від позивача надійшов лист, в якому зазначає про часткове виконання відповідачем позовних вимог в частині надання витребуваних документів.

В судове засідання, 14.02.2023р., з`явились представники позивача та відповідача.

14.02.2023р. до суду від позивача надійшла заява, в якій просить суд ухвалити рішення по даній справі про надання документів саме на час подання позовної заяви, тобто з 01.01.2020р. по 11.02.2022р. та не враховувати не визначені документи, зазначені в позові як "інше".

В судовому засіданні, 14.02.2023р., оголошено вступну та резолютивну частини рішення.

Розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується позов, об`єктивно оцінивши докази, які мають значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, господарський суд

ВСТАНОВИВ:

13.12.2019р. загальними зборами учасників Товариства з обмеженою відповідальністю "Дніпротрансавто" протоколом № 1 затверджено статут ТОВ "Дніпротрансавто", відповідно до умов якого передбачено, що учасниками товариства є громадяни України - ОСОБА_1 ОСОБА_2 .

Як встановлено судом, позивач є учасник Товариства з обмеженою відповідальністю "Дніпротрансавто" з часткою статутного капіталу у ТОВ - 40 % (40 голосів) та розміром внеску 400,00 грн..

З виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців і громадських формувань вбачається, що керівником Товариства з обмеженою відповідальністю "Дніпротрансавто" є ОСОБА_4 .

Позивач зазначає, що з метою отримання інформації про діяльність відповідача, 10.09.2021 року позивачем на адресу відповідача було направлено вимогу про надання інформації та документів, відповіді на яку позивач від відповідача не отримав.

07.10.2021р. позивач, повторно, направив на адресу відповідача вимогу про надання копії документів щодо господарської діяльності ТОВ, яка була отримана відповідачем 18.10.2021р. (а.с.6-8)

Листом від 12.10.2021р. вих. № 10.12.1 відповідач надав відповідь на лист від 10.09.2021, в якій не обмежував права позивача, запропонувавши скласти перелік необхідних документів, оскільки копії документів становлять великий об`єм та потребують багато часу для їх виготовлення. Також повідомив про відсутність копіювального апарату та дистанційну роботу працівників, у зв`язку з загостренням епідеміологічної ситуації в Дніпропетровській області. (а.с. 9)

01.11.2021р. позивач на адресу відповідача направив відповідь в якій повідомив, що запитувані ним документи необхідні для реалізації своїх корпоративних прав. (а.с.10-11)

29.12.2021р. на адресу відповідача був надісланий запит адвоката позивача, в якому просив направити на його адресу інформацію та зазначені в запиті документи протягом п`яти робочих днів, який був залишений відповідачем без відповіді. (а.с.12-14)

На сьогоднішній день витребуваних в вказаних вище листах та адвокатському запиті документів від відповідача на адресу позивача не надходило.

Суд звертає увагу на те, що відповідач не заперечував щодо надання витребуваних позивачем документів (а.с. 9), а позивач в свою чергу був готовий сплатити за надання копій документів у зв`язку з їх великим об`ємом (а.с. 10).

Матеріалами справи встановлено, що позивач звертався (повторно) до відповідача з проханням надати необхідні йому документи, але відповідач так і не направив позивачу необхідні йому документи.

Пунктом 2 частини 1 статті 5 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" передбачено право учасника товариства отримувати інформацію про господарську діяльність товариства.

Відповідно до частини 1 статті 43 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" товариство зобов`язано зберігати такі документи: 1) протокол зборів засновників товариства (рішення одноосібного засновника); 2) статут товариства та зміни до статуту; 3) протоколи загальних зборів учасників; 4) документи товариства, що регулюють діяльність органів товариства, та зміни до них; 5) положення про філії (представництва) товариства у разі їх створення (відкриття); 6) протоколи засідань наглядової ради товариства та колегіального виконавчого органу товариства, накази і розпорядження виконавчого органу товариства; 7) аудиторські висновки та результати надання інших аудиторських послуг; 8) річну фінансову звітність; 9) документи звітності, що подаються відповідним державним органам; 10) документи, пов`язані з випуском емісійних цінних паперів; 11) інші документи, передбачені законодавством, статутом товариства, рішеннями загальних зборів учасників, наглядової ради та виконавчого органу товариства; 12) документи, що підтверджують товариства на майно; 13) документи бухгалтерського обліку.

Згідно з частиною 5 статті 43 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" протягом 10 днів з дня надходження письмової вимоги учасника товариства виконавчий орган товариства зобов`язаний надати такому копії відповідних документів, визначених частиною першою цієї статті. За підготовку копій документів товариство може встановлювати плату, розмір якої не може перевищувати розмір витрат на виготовлення копій документів та витрат, пов`язаних з пересиланням документів поштою.

Одержання учасником господарського товариства інформації про діяльність товариства у порядку, встановленому установчим документом та законом, є необхідним для реалізації таким учасником своїх корпоративних прав, зокрема, правомочностей на участь в управлінні господарською організацію.

Згідно п. 3.2. статуту учасник товариства має право, в тому числі: отримувати інформацію про господарську діяльність товариства.

В постанові Верховного Суду по справі № 904/3679/17 від 26.06.2018р. зазначено "22. Суд виходить з того, що право учасника господарського товариства одержувати інформацію про діяльність товариства в порядку, встановленому установчим документом, закріплено у частині 1 статті 116 Цивільного кодексу України, частині 1 статті 88 Господарського кодексу України та частині 1 статті 10 Закону України "Про господарські товариства". Згідно з положеннями зазначених норм товариство зобов`язане надати учаснику на його вимогу для ознайомлення річні баланси, звіти про фінансово-господарську діяльність товариства, протоколи ревізійної комісії, протоколи зборів органів управління товариства тощо. Наведений перелік може бути розширений у статуті товариства. Тобто за приписами наведених правових норм праву учасника на одержання інформації кореспондує обов`язок товариства надати учаснику відповідну інформацію на його вимогу.

23. На думку Суду, отримання учасником зазначеної інформації від товариства є необхідним для реалізації ним своїх корпоративних прав, зокрема правомочностей на участь в управлінні господарською організацію. Відтак внаслідок невиконання товариством свого обов`язку з надання учаснику товариства на його вимогу для ознайомлення документів, передбачених положеннями закону та статуту, можуть бути визнані порушеними як право учасника товариства на інформацію, так і його корпоративні права.

24. Відповідно до положень статей 15, 16 Цивільного кодексу України згадані права учасника підлягають захисту шляхом спонукання товариства до виконання його обов`язку надання відповідної інформації.

27. Суд звертає увагу, що згідно з положеннями статті 200 Цивільного кодексу України та статті 2 Закону України "Про інформацію" інформацією є відомості та/або дані, які можуть бути збережені на матеріальних носіях (у вигляді документів) або відображені в електронному вигляді. Положення чинного законодавства та Статуту Товариства не регламентують процедуру, а також форму отримання учасником Товариства інформації щодо діяльності Товариства. Відсутність визначеного способу надання інформації, на думку Суду, не може бути достатньою підставою для відмови Товариства надати його учаснику інформацію про свою діяльність у спосіб, в який просить учасник, адже така відмова є за своєю суттю безпідставним обмеженням права особи у виборі форми одержання інформації всупереч вимогам статті 34 Конституції України, статті 7 Закону України "Про інформацію".

34. Право учасника господарського товариства одержувати інформацію про діяльність товариства в порядку, встановленому установчим документом, закріплено у частині 1 статті 116 Цивільного кодексу України, частині 1 статті 88 Господарського кодексу України та частині 1 статті 10 Закону України "Про господарські товариства". Згідно з положеннями зазначених норм товариство зобов`язане надати учаснику на його вимогу для ознайомлення річні баланси, звіти про фінансово-господарську діяльність товариства, протоколи ревізійної комісії, протоколи зборів органів управління товариства тощо. Наведений перелік може бути розширений у статуті товариства. Тобто за приписами наведених правових норм праву учасника на одержання інформації кореспондує обов`язок товариства надати учаснику відповідну інформацію на його вимогу.

35. Отримання учасником зазначеної інформації від товариства є необхідним для реалізації ним своїх корпоративних прав, зокрема правомочностей на участь в управлінні господарською організацію. Відтак внаслідок невиконання товариством свого обов`язку з надання учаснику товариства на його вимогу для ознайомлення документів, передбачених положеннями закону та статуту, можуть бути визнані порушеними як право учасника товариства на інформацію, так і його корпоративні права. Відповідно до положень статей 15, 16 Цивільного кодексу України зазначені права учасника підлягають захисту шляхом спонукання товариства до виконання його обов`язку надання відповідної інформації." (аналогічна позиція викладена в постанові Верховного Суду від 21.01.2020р. у справі № 906/157/19)

Права учасника товариства визначені ст.10 Закону України "Про господарські товариства".

Наведені обставини свідчать про наявність у позивача порушеного зі сторони відповідача права на отримання інформації встановленого положеннями Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю", Цивільного Кодексу України за захистом якого він звернувся із позовом до суду.

Як вбачається з матеріалів справи, відповідач частково виконав позовні вимоги в частині надання наступних документів: копії звітів за період з 01.01.2020 року по 11.02.2022р., які подавалися контролюючим органам, в тому числі, проте не обмежуючись, баланси та звіти про фінансові результати; бухгалтерська довідка про вартість чистих активів товариства відповідно до останньої затвердженої фінансової звітності; документи, що підтверджують право власності на рухоме та нерухоме майно, що належить ТОВ «Дніпротрансавто».

Згідно із ч.ч.1-4 ст.13 Господарського процесуального кодексу України судочинство у господарських судах здійснюється на засадах змагальності сторін. Учасники справи мають рівні права щодо здійснення всіх процесуальних прав та обов`язків, передбачених цим Кодексом. Кожна сторона повинна довести обставини, які мають значення для справи і на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, крім випадків, встановлених законом. Кожна сторона несе ризик настання наслідків, пов`язаних з вчиненням чи невчиненням нею процесуальних дій.

Як визначає ст.73 ГПК України, доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи. Ці дані встановлюються такими засобами: 1) письмовими, речовими і електронними доказами; 2) висновками експертів; 3) показаннями свідків.

Згідно із ч.ч.1, 3 ст.74 ГПК України кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень. Докази подаються сторонами та іншими учасниками справи.

Відповідно до ст.ст.76, 77, 78, 79 ГПК України належними є докази, на підставі яких можна встановити обставини, які входять в предмет доказування. Суд не бере до розгляду докази, які не стосуються предмета доказування. Предметом доказування є обставини, які підтверджують заявлені вимоги чи заперечення або мають інше значення для розгляду справи і підлягають встановленню при ухваленні судового рішення. Обставини, які відповідно до законодавства повинні бути підтверджені певними засобами доказування, не можуть підтверджуватися іншими засобами доказування. Докази, одержані з порушенням закону, судом не приймаються. Достовірними є докази, на підставі яких можна встановити дійсні обставини справи. Достатніми є докази, які у своїй сукупності дають змогу дійти висновку про наявність або відсутність обставин справи, які входять до предмета доказування. Питання про достатність доказів для встановлення обставин, що мають значення для справи, суд вирішує відповідно до свого внутрішнього переконання.

Всупереч наведеним вище нормам та вимогам ухвал суду відповідач не подав до суду жодних належних, допустимих, достовірних та достатніх доказів в спростування позовних вимог позивача щодо заявлених позовних вимог.

З врахуванням вище викладеного, суд дійшов висновку про задоволення позову частково, а саме, в частині зобов`язання відповідача надання позивачу завірені належним чином копії наступних документів: протоколи загальних зборів за період з 01.01.2020 року по 11.02.2022р.; всі накази та розпорядження директора товариства за період з 01.01.2020 року по 11.02.2022р., в тому числі, проте не обмежуючись: накази про облікову політику ТОВ «Дніпротрансавто», накази про встановлення ліміту каси, накази про встановлення норм витрат палива, накази про порядок обліку та витрачання коштів на представницькі цілі, їх документальне оформлення, накази про делегування повноважень на право підпису договорів та облікових документів та зразки підписів цих осіб; документи щодо найманих працівників (штатні розписи ТОВ «Дніпротрансавто», графіки відпусток, кількість працівників та осіб, що надають послуги відповідно до договорів цивільно-правового характеру за період з 01.01.2020 року по 11.02.2022р., Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (форма 1ДФ) за період з 01.01.2020 року по 11.02.2022р.; документи бухгалтерського обліку, в тому числі, проте не обмежуючись, оборотно-сальдові відомості в розрізі постачальників та покупців, з первинними документами, згідно яких відображаються господарські операції в оборотно-сальдових відомостях; договори отриманої та наданої поворотної фінансової допомоги (безоплатної та оплатної), укладених ТОВ «Дніпротрансавто» з фізичними та юридичними особами, розрахунки по них, інформація про наявність/відсутність заборгованості, платіжні доручення з 01.01.2020 року по 11.02.2022р..

Стосовно стягнення з відповідача на користь позивача судового збору відповідно до вимог ст.129 ГПК України, суд зазначає наступне. Як встановлено матеріалами справи, при поданні позовної заяви, позивачем було сплачено судовий збір у розмірі 2 481,00грн. за один немайновий спір, оскільки спір виник з одних правовідносин передбачених ст.ст.5, 43 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" та п. 3.2. статуту, а саме, ненадання документів стосовно господарської діяльності товариства з їх переліком, які повинні або можуть бути наявні у ТОВ "Дніпротрансавто". Також з врахуванням того, що відповідачем надано частково витребувані позивачем документи, спір по справі № 904/522/22 залишається з однією немайновою вимогою, а саме, зобов`язання відповідача надати позивачу документи стосовно господарської діяльності ТОВ "Дніпротрансавто".

Відповідно до статті 129 Господарського процесуального кодексу України судові витрати по сплаті судового збору покладаються на відповідача у розмірі 2 481,00 грн.

Керуючись статтями 2, 46, 73, 74, 76, 77-79, 86, 91, 129, 233, 238, 240, 241 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд

ВИРІШИВ:

Позовні вимоги задовольнити частково.

Зобов`язати Товариство з обмеженою відповідальністю "Дніпротрансавто", 49021, м.Дніпро, будинок 200, код ЄДРПОУ 39517314 надати ОСОБА_1 , АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 завірені належним чином копії наступних документів:

- протоколи загальних зборів за період з 01.01.2020 року по 11.02.2022р.;

- всі накази та розпорядження директора товариства за період з 01.01.2020 року по 11.02.2022р., в тому числі, проте не обмежуючись: накази про облікову політику ТОВ «Дніпротрансавто», накази про встановлення ліміту каси, накази про встановлення норм витрат палива, накази про порядок обліку та витрачання коштів на представницькі цілі, їх документальне оформлення, накази про делегування повноважень на право підпису договорів та облікових документів та зразки підписів цих осіб;

- документи щодо найманих працівників (штатні розписи ТОВ «Дніпротрансавто», графіки відпусток, кількість працівників та осіб, що надають послуги відповідно до договорів цивільно-правового характеру за період з 01.01.2020 року по 11.02.2022р., Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (форма 1ДФ) за період з 01.01.2020 року по 11.02.2022р.;

- документи бухгалтерського обліку, в тому числі, проте не обмежуючись, оборотно-сальдові відомості в розрізі постачальників та покупців, з первинними документами, згідно яких відображаються господарські операції в оборотно-сальдових відомостях;

- договори отриманої та наданої поворотної фінансової допомоги (безоплатної та оплатної), укладених ТОВ «Дніпротрансавто» з фізичними та юридичними особами, розрахунки по них, інформація про наявність/відсутність заборгованості, платіжні доручення з 01.01.2020 року по 11.02.2022р..

Стягнути з Товариства з обмеженою відповідальністю "Дніпротрансавто", 49021, м.Дніпро, будинок 200, код ЄДРПОУ 39517314 на користь ОСОБА_1 , АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 судовий збір у розмірі 2 481,00грн.

Накази видати після набрання рішенням законної сили.

Рішення набирає законної сили після закінчення двадцятиденного строку з дня складання повного судового рішення і може бути оскаржено до Центрального апеляційного господарського суду через Господарський суд Дніпропетровської області.

Повне рішення складено 16.02.2023р.

Суддя С.П. Панна