Постанова № 10807043, 16.08.2010, Печерський районний суд міста Києва

№ 4-3096/10

П О С Т А Н О В А

про проведення позапланової ревізії

16 серпня 2010 року Печерський районний суд м. Києва

в складі головуючого судді Ільєвої Т.Г.,

при секретарі Сливка А.В.,

з участю прокурора Уздемира А.Е.

розглянувши подання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Котець Є.А. про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Державного казначейства України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Котець Є.А., за згодою заступника Генерального прокурора України Кузьміна Р.Р. звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Державного казначейства України.

В обгрунтування подання зазначає, що Генеральною прокуратурою України розслідується кримінальна справа №49-2954, порушена 28.04.2010 стосовно службових осіб Кабінету Міністрів України, Міністерства фінансів України, Державного казначейства України за фактами порушення законодавства про бюджетну систему, зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам, за ознаками складу злочинів, передбачених ч.2 ст.210, ч.2 ст.364 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що згідно з умовами Кіотського протоколу до Рамкової Конвенції ООН про зміну клімату, ратифікованого Верховною Радою України Законом від 04.02.2004 №1430, на виконання розпоряджень Кабінету Міністрів України у 2009 році Національним агентством екологічних інвестицій України укладено з японськими компаніями і Міністерством довкілля сільськогосподарських морських справ Іспанії 5 договорів продажу 32 млн. одиниць установленої кількості викидів парникових газів (далі - ОУК) на загальну суму 319 999 892 євро.

На виконання протоколу наради у Прем'єр-міністра України від 31.03.2009 Держказначейство України для зарахування коштів в іноземній валюті, які надійдуть від продажу квот ОУК, відкрило на своє ім'я у ПАТ “Державний експортно-імпортний банк України” рахунки в іноземній валюті №2513004004489, №2513701004489, №2513802004489, №2513903004489 і №2513206004489, на які у подальшому надійшли кошти від вищевказаних договорів, а саме:

- на рахунок №2513004004489 кошти, сплачені 22.04.2009 Tokyo Electric Power Company Incorporated в сумі 80 000 000 євро (796 611 200 грн.),

- на рахунок №2513802004489 кошти, сплачені 27.04.2009 Tohoku Electric Power Company Incorporated в сумі 50 000 000 євро (509 432 000 грн.),

- на рахунок №2513701004489 кошти, сплачені 19.05.2009 New Energy and Industrial Technology Development Organization в сумі 150 000 000 євро (1542 647 550 грн.),

- на рахунок №2513903004489 кошти, сплачені 03.06.2009 Chubu Electric Power Company Incorporated в сумі 10 000 000 євро (108 372 540 грн.),

- на рахунок №2513206004489 кошти, сплачені 31.12.2009 Міністерством довкілля, сільськогосподарських та морських справ Іспанії в сумі 29 999 892 євро (343 465 553, 52 грн.).

Кошти від продажу ОУК, згідно з умовами укладених договорів, мають цільове призначення виключно на проекти, які передбачають скорочення, обмеження викидів парникових газів або забруднення повітря, води, землі, а також проекти, заходи та іншу діяльність, які спрямовані на виконання зобов'язань за Кіотським протоколом.

В той же час, на підставі відповідних розпоряджень Кабінету Міністрів України, в порушення чинного бюджетного законодавства, Держказначейством України здійснені операції з вказаними коштами, отриманими від продажу ОУК, а саме:

- на підставі платіжного доручення №260 від 14.07.2009 Держказначейством України, код ЄДРПОУ 20055032, з рахунку №2513701004489 відкритому в ПАТ “Державний експортно-імпортний банк”, МФО 322313, (надалі - ПАТ “Укрексімбанк”) перераховано на рахунок №252503051035, відкритому Держказначейством у ВАТ “Державний ощадний банк України” кошти в сумі 110 млн. євро із призначенням платежу - перерахування коштів на депозитний рахунок згідно з договором №26/49-09 від 06.07.2009;

- на підставі платіжного доручення №276 від 14.07.2009 Держказначейством України, код ЄДРПОУ 20055032, з рахунку №2513701004489 відкритому в ПАТ “Укрексімбанк”, МФО 322313, перераховано на рахунок №47401992701, відкритому в Національному банку України кошти в сумі 40 млн. євро із призначенням платежу - продаж валютних коштів згідно з дорученням Кабінету Міністрів України №1191-ДСК від 14.07.2009, з утриманням комісії з рахунку №2513101284489;

- на підставі платіжного доручення №277 від 14.07.2009 Держказначейством України, код ЄДРПОУ 20055032, з рахунку №2513802004489 відкритому в ПАТ “Укрексімбанк” перераховано на рахунок №47401992701, відкритому в Національному банку України кошти в сумі 50 млн. євро із призначенням платежу - продаж валютних коштів згідно з дорученням Кабінету Міністрів України №1191-ДСК від 14.07.2009, з утриманням комісії з рахунку №2513101284489;

- на підставі платіжного доручення №278 від 14.07.2009 Держказначейством України, код ЄДРПОУ 20055032, з рахунку №2513903004489 відкритому в ПАТ “Укрексімбанк” перераховано на рахунок №47401992701, відкритому в Національному банку України кошти в сумі 10 млн. євро із призначенням платежу - продаж валютних коштів згідно з дорученням Кабінету Міністрів України №1191-ДСК від 14.07.2009, з утриманням комісії з рахунку №2513101284489;

- на підставі платіжного доручення №331 від 10.09.2009 Держказначейством України, код ЄДРПОУ 20055032, з рахунку №2513701004489 відкритому в ПАТ “Укрексімбанк” перераховано на рахунок №47401992701, відкритому в Національному банку України кошти в сумі 150 млн. євро із призначенням платежу - продаж валютних коштів згідно з розпорядженням Кабінету Міністрів України №1049-р-ДСК від 09.09.2009, з утриманням комісії з рахунку №2513101284489;

- на підставі платіжного доручення №332 від 10.09.2009 Держказначейством України, код ЄДРПОУ 20055032, з рахунку №2513802004489 відкритому в ПАТ “Укрексімбанк” перераховано на рахунок №47401992701, відкритому Національному банку України кошти в сумі 50 млн. євро із призначенням платежу - продаж валютних коштів згідно з розпорядженням Кабінету Міністрів України №1049-р-ДСК від 09.09.2009, з утриманням комісії з рахунку №2513101284489;

- на підставі платіжного доручення №361від 06.10.2009 Держказначейством України, код ЄДРПОУ 20055032, з рахунку №2513903004489 відкритому в ПАТ «Укрексімбанк» перераховано на рахунок Державного №2525005004489, відкритому Держказначейством у ПАТ «Укрексімбанк» кошти в сумі 10 млн. євро із призначенням платежу перерахування коштів на депозитний рахунок відповідно до Розпорядження Кабінету Міністрів України №1179-р від 05.10.2009 та договору №28709W378/69-09 від 06.10.2009 р.

В ході досудового слідства виникла необхідність в проведенні позапланової документальної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного казначейства України код ЄДРПОУ 20055032, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6.

Вивчивши матеріали подання, вислухавши пояснення слідчого та думку прокурора, суд вважає, що подання підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ст. 11 Закону України “Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні” позапланові виїзні ревізії та перевірки субєктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим законом до підконтрольних установ, проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

З огляду на наведену норму закону, перелік питань, які викладені в поданні як такі, що підлягають зясуванню при проведенні ревізії, суд вважає , що вказані відомості мають значення для встановлення істини по справі, тому подання є обгрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 29 Конституції України, 11 Закону України “Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні”, ст. 66,177,178 КПК України суд,

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення ревізорами Головного контрольно-ревізійного управління України разом із фахівцями Національного Банку України та Рахункової палати України тривалістю 20 робочих днів у період з 20 серпня 2010 року по 16 вересня 2010 року документальної позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного казначейства України (код ЄДРПОУ 20055032, м. Київ, вул. Бастіонна,6), поставивши на вирішення ревізорам наступні запитання:

- Провести ревізію цільового використання коштів, які надійшли до державного бюджету України в 2009 році від продажу частин установленої кількості викидів парникових газів відповідно до Кіотського протоколу до Рамкової конвенції ООН про зміну клімату.

- Чи завдано державі збитки в результаті використання коштів, які надійшли до державного бюджету України в 2009 році від продажу частин установленої кількості викидів парникових газів відповідно до Кіотського протоколу до Рамкової конвенції ООН про зміну клімату? Якщо так, то кому саме та у якому вигляді?

- Провести ревізію банківських операцій в частині отриманих грошових коштів, нарахованих як відсотки відповідно до депозитного договору №28709W378/69-09 від 06.10.2009, укладеного між Державним казначейством України та ПАТ «Укрексімбанк».

- Провести ревізію банківських операцій в частині отриманих грошових коштів, нарахованих як відсотки відповідно до депозитного договору №26/49-09 від 06.07.2009, укладеного між Державним казначейством України та ВАТ «Ощадний банк України».

- Провести ревізію банківських операцій в частині використання коштів, які надійшли до державного бюджету України в 2009 році від продажу частин установленої кількості викидів парникових газів відповідно до Кіотського протоколу до Рамкової конвенції ООН про зміну клімату.

- Встановити чи є кошти, які надійшли до державного бюджету України в 2009 році від продажу частин установленої кількості викидів парникових газів відповідно до Кіотського протоколу до Рамкової конвенції ООН про зміну клімату, яке їх цільове призначення, та якими нормативними актами регулюється їх використання?

- Чи дотримано Кабінетом Міністрів України, Державним казначейством України, Міністерством фінансів України норми діючого законодавства при видачі, розпорядженні та укладанні договорів про розміщення грошових коштів на депозитних рахунках банків ВАТ «Ощадний банк України», ПАТ «Укрексімбанк», які надійшли до державного бюджету України в 2009 році від продажу частин установленої кількості викидів парникових газів відповідно до Кіотського протоколу до Рамкової конвенції ООН про зміну клімату.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ільєва Т.Г.