Ухвала суду № 106992662, 27.10.2022, Мар'їнський районний суд Донецької області

Справа № 237/1563/22

Провадження № 1-кс/237/562/22

УХВАЛА

іменем України

27.10.2022 року м. Курахове

Слідчий суддяМар`їнського районногосуду Донецькоїобласті ОСОБА_1 ,за участюсекретаря ОСОБА_2 ,слідчого ОСОБА_3 ,розглянувши увідкритому судовомузасіданні клопотанняпро надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії об`єкту контролю в кримінальному провадженні №12022050000000662 від 01.08.2022 за ч. 4 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Мар`їнського районного суду Донецької області надійшло вказане клопотання, в якому зазначено наступне.

Із матеріалів, що надійшли з 2 управління ГУ СБУ в Донецькій та Луганській областях (з дислокацією м. Маріуполь Донецької області) вбачається, що службова особа одного з органів місцевого самоврядування Донецької області, діючи за попередньою змовою з іншими особами, вчинила заволодіння бюджетними коштами.

Встановлено, що на протязі 2022 року, колишній т.з.п. Селидівської міської ради ОСОБА_4 , діючи разом із заступником міського голови Селидівської міської ради ОСОБА_5 та депутатом Селидівської міської ради ОСОБА_6 , відповідно до розподілу своїх функціональних обов`язків організували протиправну схему з привласнення бюджетних коштів шляхом фактичної поставки товарів військової гуманітарної допомоги під виглядом її закупівлі.

Зокрема, на виконання умислу розроблено та прийнято рішення виконавчого комітету Селидівської міської ради №60 від 06.04.2022 «з метою якісного забезпечення виконання першочергових заходів з організації, підготовки та ведення територіальної оборони області на території Селидівської міської територіальної громади, оперативного реагування на надзвичайні кризові ситуації», яке дозволило останнім фактично використати бюджетні шляхом проведення публічних закупівель під виглядом задоволення потреб територіальної оборони міста Селидове.

Також, згідно інформації оперативних працівників ГУ СБУ в Донецькій та Луганській областях, на реалізацію злочинного наміру ОСОБА_4 , залучив у якості посібників своїх рідних братів:

-ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

-ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ,

які займались підшукуванням постачальників військової гуманітарної допомоги, постачальника від імені якого будуть офіційно по документам закуплені/поставлені товари за бюджетні кошти та їх обготівкуванням.

Після того, як завершено попередню підготовку, за спрощеними процедурами (дозволяє під потреби війни укласти пряму угоду, без проведення торгів) від імені Селидівської міської ради (ЄДРПОУ 04052962, юридична адреса: Донецька обл. м. Селидове, вул. Карла Маркса, буд. 8) проведені закупівлі за предметами:

?«Обмундирування» (№ UA-2022-04-18-003096-а) очікуваною вартістю 778500 грн.;

?«Оптичні прилади» (№ UA-2022-04-15-001962-b) очікуваною вартістю 622200 грн.;

?«Прилад безшумної стрільби Target» (№ UA-2022-04-18-003189-а) очікуваною вартістю 45000 грн.;

?«Квадрокоптер Dji mavik air Aircraft+battery» (№ UA-2022-04-15-001945-b) очікуваною вартістю 558000 грн.

За результатами їх проведення укладено прямі угоди на поставку вищевказаних товарів із підконтрольним ФОП « ОСОБА_10 » ІНФОРМАЦІЯ_4 (РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ).

Так, за наявною інформацією оперативних працівників ГУ СБУ в Донецькій та Луганській областях, закуплене обмундирування та окремі військові товари були перед цим у використанні та завезені на територію України, як військова гуманітарна допомога, внаслідок чого були відсутні сертифікати походження на товар. Крім того, товари були поставлені не в повній мірі, згідно укладених до договорів специфікацій, що свідчить про незаконне привласнення бюджетних коштів.

З метою всебічного, повного та неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, а так само встановлення повного кола осіб причетних до його вчинення, в ході досудового розслідування виникла потреба у проведенні в рамках кримінального провадження позапланової виїзної ревізії об`єкту контролю - Селидівської міської ради (ЄДРПОУ 04052962, юридична адреса: Донецька обл. м. Селидове, вул. Карла Маркса, буд. 8).

Слідчий просить слідчого суддю задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення органом державного фінансового контролю - управлінням східного офісу Держаудитслужби в Донецькій області.

Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Так,згідно зположеннями статті93Кримінального процесуальногокодексу України, збираннядоказів здійснюєтьсясторонами кримінальногопровадження,потерпілим,представником юридичноїособи,щодо якоїздійснюється провадження,у порядку,передбаченому цимКодексом. Сторона обвинуваченняздійснює збираннядоказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізійта актівперевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Так, Порядком взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби, органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженим спільним наказом від 19.10.2006 р. № 346/1025/685/53 та зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 25.10.2006 р. за № 1166/13040 (далі Порядок) позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться в разі надання ним постанови про призначення ревізії, а якщо справу порушено за фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії (підпункт 2 п. 2.4 Порядку).

Згідно з Порядком проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. № 550 (далі Порядок проведення перевірки):

- п. 1 - Порядок визначає процедуру проведення інспектування в міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і у суб`єктів господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували в період, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у період, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), а на підставі рішення суду - в інших суб`єктів господарювання;

- п. 2 - Інспектування полягає у документальній і фактичній перевірці певного комплексу або окремих питань фінансово-господарської діяльності об`єкта контролю і проводиться у формі ревізії, яка повинна забезпечувати виявлення фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально відповідальних осіб;

- п. 4 - Планові та позапланові виїзні ревізії проводяться органами державного фінансового контролю відповідно доЗакону«Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в України» та цього Порядку;

- п.27 - За зверненням правоохоронного органу органи державного фінансового контролю в межах своєї компетенції проводять планові та позапланові виїзні ревізії за місцезнаходженням об`єкта контролю.

- п.28 - у разі ненадання правоохоронним органом рішення суду про проведення позапланової виїзної ревізії, але за наявності у зверненні правоохоронного органу фактів, що свідчать про порушення вимог законів, контроль за дотриманням яких віднесено до компетенції органу державного фінансового контролю, можливе включення ревізії об`єкта контролю до плану проведення заходів державного фінансового контролю на наступний плановий період за умови, що така установа не ревізувалася органами державного фінансового контролю у плановому порядку протягом поточного календарного року.

- п. 29 - позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеногоЗакономдо підконтрольнихустанов); постанови слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії, винесеної після повідомлення посадовій особі підконтрольної установи, що ревізується, про підозру у вчиненні нею кримінального правопорушення.

Відповідно до положень Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»:

-стаття 1:Головними завданнямиоргану державногофінансового контролює:здійснення державногофінансового контролюза використаннямі збереженнямдержавних фінансовихресурсів,необоротних таінших активів,правильністю визначенняпотреби вбюджетних коштахта взяттямзобов`язань,ефективним використаннямкоштів імайна,станом ідостовірністю бухгалтерськогообліку іфінансової звітностіу міністерствахта іншихорганах виконавчоївлади,державних фондах,фондах загальнообов`язковогодержавного соціальногострахування,бюджетних установахі суб`єктахгосподарювання державногосектору економіки,в томучислі суб`єктахгосподарювання,у статутномукапіталі яких50і більшевідсотків акцій(часток)належить суб`єктамгосподарювання державногосектору економіки,а такожна підприємствах,в установахта організаціях,які отримують(отримувалиу періоді,який перевіряється)кошти збюджетів усіхрівнів,державних фондівта фондівзагальнообов`язкового державногосоціального страхуванняабо використовують(використовувалиу періоді,який перевіряється)державне чикомунальне майно(далі-підконтрольні установи),за дотриманнямбюджетного законодавства,дотриманням законодавствапро закупівлі,діяльністю суб`єктівгосподарської діяльностінезалежно відформи власності,які невіднесені законодавствомдо підконтрольнихустанов,за судовимрішенням,ухваленим укримінальному провадженні. Державний фінансовий контроль забезпечується органом державного фінансового контролю через проведення державного фінансового аудиту, інспектування, перевірки закупівель та моніторингу закупівлі;

- стаття 8:Основні функції органу державного фінансового контролю : здійснює державний фінансовий контроль та контроль за: виконанням функційз управлінняоб`єктами державноївласності; цільовим та ефективним використанням коштів державного і місцевих бюджетів; достовірністю визначенняпотреби вбюджетних коштахпри складанніпланових бюджетнихпоказників; веденням бухгалтерського обліку, а також складанням фінансової і бюджетної звітності, паспортів бюджетних програм та звітів про їх виконання (у разі застосування програмно-цільового методу у бюджетному процесі), кошторисів та інших документів, що застосовуються в процесі виконання бюджету

- стаття 10: Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні. Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

Згідно з Положенням «Про Державну аудиторську службу України», затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 3 лютого 2016 р. № 43:

- п.1: Державна аудиторська служба України (Держаудитслужба) є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України через Міністра фінансів та який реалізує державну політику у сфері державного фінансового контролю;

- п.4: Держаудитслужба відповідно до покладених на неї завдань: здійснює контрольу: міністерствах, інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетних установах, суб`єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи); суб`єктах господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні; здійснює контроль за: цільовим,ефективним використаннямі збереженнямдержавних фінансовихресурсів,необоротних таінших активів; досягненнямекономії бюджетнихкоштів ірезультативності вдіяльності розпорядниківбюджетних коштів; цільовимвикористанням ісвоєчасним поверненнямкредитів (позик),отриманих піддержавні (місцеві)гарантії; достовірністювизначення потребив бюджетнихкоштах підчас складанняпланових бюджетнихпоказників тавідповідністю взятихрозпорядниками бюджетнихкоштів бюджетнихзобов`язань відповіднимбюджетним асигнуванням,паспорту бюджетноїпрограми (уразі застосуванняпрограмно-цільовогометоду вбюджетному процесі); відповідністювзятих розпорядникамибюджетних коштівдовгострокових зобов`язаньза енергосервісомзатвердженим вустановленому порядкуумовам закупівліенергосервісу; дотриманнямзаконодавства навсіх стадіяхбюджетного процесущодо державногоі місцевихбюджетів; дотриманнямзаконодавства прозакупівлі; веденнямбухгалтерського обліку,а такожскладенням фінансовоїі бюджетноїзвітності,паспортів бюджетнихпрограм тазвітів проїх виконання(уразі застосуванняпрограмно-цільовогометоду вбюджетному процесі),кошторисів таінших документів,що застосовуютьсяв процесівиконання бюджету; станомі достовірністюбухгалтерського облікуі фінансовоїзвітності; виконаннямфункцій зуправління об`єктамидержавної власності; станом внутрішнього контролю та внутрішнього аудиту у розпорядників бюджетних коштів, станом внутрішнього контролю в інших підконтрольних установах.

Слідчій суддя вважає, що є достатні підстави вважати, що проведення позапланової виїзної ревізії вказаного органу місцевого самоврядування надасть слідству можливість встановити законність використання коштів під час здійснення закупівель вугільної продукції та інших закупівель, відповідність предметів закупівлі договорам постачання, тощо, що має суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Керуючись ч. 6 ст. 9, ч. 1 ст. 7, ст. ст. 36, 40, 93, 110 КПК України, підпунктом 2 п. 2.4 «Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби, органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України», затвердженим спільним наказом від 19.10.2006 р. № 346/1025/685/53; п.п. 1, 2, 4, 27, 28, 29 Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. № 550; ст. ст. 1, 8, 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»; п.п. 1, 4 Положення «Про Державну аудиторську службу України», затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 3 лютого 2016 р. № 4, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Задовольнити клопотанняпро надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії об`єкту контролю в кримінальному провадженні №12022050000000662 від 01.08.2022 за ч. 4 ст. 191 КК України.

Надати дозвіл на проведення органом державного фінансового контролю - управлінням східного офісу Держаудитслужби в Донецькій області - позапланової виїзноїревізії Селидівськоїміської ради(ЄДРПОУ04052962,юридична адреса:Донецька обл.м.Селидове,вул.Карла Маркса,буд.8) у продовж 15 робочих днів з 03.11.2022 по 23.11.2022 включно, з наступних питань:

1. Дотриманням законодавства на всіх стадіях бюджетного процесу щодо державного і місцевих бюджетів.

1.1. Формування мережі розпорядників та одержувачів бюджетних коштів.

1.2. Складання бюджетних запитів, обґрунтованість включених до них показників.

1.3. Розгляд та затвердження проектів кошторисів розпорядників бюджетних коштів нижчого рівня та планів використання бюджетних коштів одержувачів, обґрунтованість затверджених у них показників. Загальний стан виконання таких кошторисів.

2. Використання і збереження державних фінансових ресурсів та фінансових ресурсів місцевого самоврядування, необоротних та інших активів.

2.1. Правильність визначення потреби в бюджетних коштах, в тому числі при складанні планових бюджетних показників. Складання та затвердження кошторису та інших документів, що застосовуються в процесі виконання бюджету. Внесення змін до кошторису. Загальний стан виконання кошторису.

2.2.Стан використаннякоштів,виділених наздійснення заходіві завданьдержавних цільовихпрограм та/абомісцевих програм .

2.3. Взяття та облік зобов`язань, у тому числі відповідність взятих бюджетних зобов`язань відповідним бюджетним асигнуванням, паспорту бюджетної програми (у разі застосування програмно-цільового методу у бюджетному процесі). Стан розрахунково-платіжної дисципліни та виконання господарських договорів. Правильність відображення дебіторської та кредиторської заборгованості. Стан претензійно-позовної роботи.

2.4. Стан збереження майна, використання оборотних та необоротних активів.

2.5. Видатки на капітальне будівництво, реконструкцію та ремонт.

2.6. Утворення та використання власних надходжень бюджетних установ. Надання адміністративних послуг.

2.7. Забезпечення цільового використання бюджетних коштів.

2.8. Дотримання законодавства про державні закупівлі.

3. Стан і достовірність бухгалтерського обліку, фінансової і бюджетної звітності.

4. Забезпечення цільового використання і своєчасного повернення кредитів (позик), одержаних під державні (місцеві) гарантії.

5. Виконання функцій з управління об`єктами державної власності або функцій з управління у комунальному секторі економіки. Затвердження та внесення змін до фінансових планів суб`єктів господарювання державного та комунального секторів економіки, які входять до сфери управління об`єкту контролю.

6. Стан внутрішнього контролю та внутрішнього аудиту за період з 24.01.2021 по 12.09.2022.

Копії ухвали вручити прокурору, слідчому, підозрюваному, іншим заінтересованим особам.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Донецької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя

Мар`їнського районного суду ОСОБА_1

Дата документу 27.10.22