Постанова № 10508761, 26.07.2010, Крюківський районний суд м. Кременчука

Справа № 4-201/2010 р.

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 липня 2010 року суддя Крюківського районного суду м.Кременчука Полтавської області ДЯДЕЧКО І.І., при секретарі Монт А.Ю., за участю прокурора Лазоренка О.В.,

розглянувши подання заступника начальника СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Демяненка Д.П. про проведення обшуку в будівлях, спорудах та примикаючих приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся заступник начальника СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області старший лейтенант податкової міліції Демяненко Д.П. з поданням, де просить надати дозвіл на проведення обшуку в будівлях, спорудах та примикаючих приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення документів та інших речей, які свідчать про злочинну діяльність СПД-ФОП ОСОБА_3 та мають значення для встановлення істини по справі.

Подання у встановленому законом порядку погоджене з прокурором.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який подання підтримав, вивчивши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне і обґрунтоване та підлягає задоволенню з наступних підстав:

Так, судом встановлено, що 20.05.2010 року слідчим в ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ст.лейтенантом податкової міліції Котенко Т.А. порушено кримінальну справу відносно субєкта підприємницької діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (і.п.н.2528404918) за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Приводом та підставою для порушення кримінальної справи стало те, що в період з 01.03.2008 року по 31.12.2009 року СПД ФОП ОСОБА_3 безпідставно відніс до податкового кредиту з ПДВ операції з придбання товарів, робіт та послуг від ПП «Авалон-27» (м.Львів, код ЄДРПОУ 35216932), ПП «Дельта-юг» (м.Одеса, код ЄДРПОУ 35267984), ПП «ПК Промбудгарант» (м.Київ, код ЄДРПОУ 36142073) та ПП «Дніпро Агротехбуд Регіон» (м.Луцьк, код ЄДРПОУ 36208810), чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 2172081,16 грн., що в 7180 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та своїми незаконними діями призвів до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, 07.07.2010 року заступником начальника СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області ст.лейтенант податкової міліції Демяненко Д.П. порушено кримінальну справу відносно субєкта підприємницької діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) за фактом умисного ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 1896226,08 грн., тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Приводом та підставою для порушення кримінальної справи стало те, що в період з 01.01.2008 року по 31.12.2009 року СПД-ФОП ОСОБА_3 в порушення п.13 Декрету Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян» шляхом заниження обєкту оподаткування завищення валових витрат безпідставно відніс до валових витрат операції з придбання товарів та послуг від ПП «Авалон-27», ПП «Дельта-Юг», ПП «ПК-Промбуд Гарант» та ПП «Дніпро Агротехбуд Регіон», чим умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в загальній сумі 1896226,08 грн., що в 6268 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та своїми незаконними діями призвів до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Постановою заступника начальника СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області ст.лейтенанта податкової міліції Демяненка Д.П. від 07.07.2010 року вищевказані кримінальній справі обєднано в одне провадження.

В ході проведення досудового встановлено, що продукція, яка документально придбавалась СПД-ФО ОСОБА_3 в період 2008-2009 років у вище перелічених підприємств, фактично придбавалася у субєктів підприємницької діяльності (без урахування податку на додану вартість) за готівкові кошти та без документів. В подальшому дана продукція СПД-ФО ОСОБА_3 реалізовувалася ряду підприємств, в тому числі і ТОВ «Сільгосппродукт» (код ЄДРПОУ 13958710).

30.06.2010 року на підставі постанови слідчого від 26.05.2010 року на ТОВ «Сільгосппродукт» було проведено виїмку документів по взаємовідносинах з СПД-ФО ОСОБА_3 за період 2007-2009 років, в ході якої службовими особами даного підприємства було надано лише податкові накладні, банківські виписки та рахунки на оплату. Згідно вилучених документів, розрахунок ТОВ «Сільгосппродукт» з СПД-ФО ОСОБА_3 проводився тільки в безготівковій формі, шляхом перерахування коштів по банківських рахункам останніх. В ході досудового слідства встановлено, що між даними субєктами підприємницької діяльності по операціям купівлі-продажу продукції мали місце розрахунки і в готівкові формі, документи по яким не були надані службовими особами ТОВ «Сільгосппродукт» під час виїмки.

Також органом досудового слідства встановлено, що продукція, яка придбавалася ТОВ «Сільгосппродукт» у СПД-ФОП ОСОБА_3 реалізовувалася на ТОВ «Кремікс» (код ЄДРПОУ 30748505).

Згідно реєстраційних документів, ТОВ «Сільгосппродукт» та ТОВ «Кремікс» зареєстровані та фактично знаходяться за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, село Піщане, вулиця Колгоспна, буд.51.

Відповідно до даних КП «Кременчуцьке МБТІ» будівлі та споруди, розташовані за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, село Піщане, вулиця Колгоспна, буд.51, зареєстровано на праві власності за ТОВ «Сільгосппродукт».

Приймаючи до уваги відомості, отримані в ході проведення досудового слідства, суд приходить до висновку, що маються підстави вважати, що в будівлях, спорудах та примикаючи територіях ТОВ «Сільгосппродукт» можуть знаходитись документи та інші речі, які свідчать про злочинну діяльність СПД-ФОП ОСОБА_3 та мають значення для встановлення істини по справі, а тому подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 177 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Подання заступника начальника СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Демяненка Д.П. про проведення обшуку в будівлях, спорудах та примикаючих приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 задовольнити.

Провести обшук в будівлях, спорудах та примикаючих приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 котрі належать на праві власності товариству з обмеженою відповідальністю «Сільгосппродукт» (код ЄДРПОУ 13958710).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя : І.І.Дядечко