Ухвала суду № 104259644, 09.05.2022, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/13624/21

Провадження № 1-кс/686/3955/22

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 травня 2022 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Хмельницькому клопотання прокурора про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №620212400100000083,

ВСТАНОВИВ:

09 травня 2022 року слідчий першогослідчого відділу(здислокацією ум.Хмельницькому)Територіального управлінняДержавного бюророзслідувань,розташованого умісті Хмельницькому ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором, про накладення арешту на легковий автомобіль марки MERCEDES-BENZS 350L 3724, 2003 року випуску, номер кузова НОМЕР_1 та квартиру площею 76,9 кв. м, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ОСОБА_4 .

Перевіривши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчими першого слідчого відділу (з дислокацією у м.Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №620212400100000083 від 28.05.2021 запідозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, головний державний інспектормитного поста «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_4 , будучи службовою особою, неналежно виконуючи свої службові обов`язкичерез несумлінне ставлення до них, діючи всупереч вимог ч. 2, ч. 4 ст. 69, ч. 3, 10 ст. 260, ч. 1, ч. 2 ст. 305, ч. 2 ст. 308, ч. 1 ст. 310, ч. 21 ст. 356 Митного кодексу України (в редакції від 01.04.2016), п. 5 розділу І, п. 2, п. 4, п. 5, п. 11 розділу ІІІ Порядку роботи відділу митних платежів, підрозділу митного оформлення митного органу та митного поста при вирішенні питань класифікації товарів, що переміщуються через митний кордон України, що затверджений наказом Міністерством фінансів України № 650 від 30.05.2012, п. 29 Положення про митні декларації, що затверджене постановою Кабінету міністрів України №450 від 21.05.2012 (в редакції від 13.08.2014), а також посадової інструкції, 25.11.2016 в період часу з 14 год. 29 хв. по 16 год. 42 хв., знаходячись на своєму робочому місці у приміщенні митного поста «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС, розташованому за адресою: Хмельницька область, м. Кам`янець-Подільський, вул. Руслана Коношенка, 3,під час здійснення митного оформлення товару по тимчасовій митній декларації ІМ 40 ТН 400010000/2016/004046 від 25.11.2016, поданій декларантом ТзОВ «Лубрікс-Нафта», при виконанні митних формальностейне забезпечив належного здійснення митних процедур, зокрема, попри відсутність точних відомостей, необхідних для перевірки правильності класифікації та кодування товарів згідноз Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТЗЕД), а відтак відомостей, необхідних для перевірки правильності та повноти нарахованих декларантом митних платежів, які підлягали сплаті, належних заходів в ході здійснення митного контролю для перевірки документів та відомостей щодо товару, який ввозився, не вжив, у тому числі не витребував у декларанта необхідні додаткові документи щодо заявленого до розмитнення товару, не направив запит до ВМП (відділу митних платежів), з метою класифікації товару, не визначив вірну класифікацію товарузгідноз УКТЗЕД, не забезпечив виконання декларантом вимог законодавства щодо сплати митних платежів за найбільшою ставкою з тих, під яку може підпадати товар, чи забезпечення їх сплати, виходячи з найбільшої величини ставок податків, що можуть бути визначені на підставі наявних відомостей, та, до одержання результатів лабораторного дослідження відібраних ним проб (зразків) товару,здійснив митнеоформлення задекларованоготовару вагою22637,7кг,митною вартістю239300,59грн.за кодомзгідно зУКТЗЕД «2709001000»та,відповідно,випуск вказаноготовару,який підпадавпід категоріюпідакцизних товарівта підлягавкласифікації закодом згідноз УКТЗЕД «2710192900»,для вільногообігу намитній територіїУкраїни (імпорт) при сплаті декларантом лише частини митних платежів (податку на додану вартість у сумі 47860,12 грн.), в результаті чого до Державного бюджету України не надійшла повна сума митних платежів, зокрема залишився не сплаченим акцизний податок в сумі 147 129,30 грн. та частина податку на додану вартість в сумі 29 425,88 грн., всього митні платежі в сумі 176555,18 грн., що є тяжкими наслідками, які спричинені державним інтересам.

Також, головний державний інспектормитного поста «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_4 , будучи службовою особою, неналежно виконуючи свої службові обов`язкичерез несумлінне ставлення до них, діючи всупереч вимог ч. 2, ч. 4 ст. 69, ч. 3, 10 ст. 260,ч. 1, ч. 2 ст. 305, ч. 2 ст. 308, ч. 1 ст. 310, ч. 21 ст. 356 Митного кодексу України (в редакції від 01.04.2016), п. 5 розділу І, п. 2, п. 4, п. 5, п. 9, п. 11 розділу ІІІ Порядку роботи відділу митних платежів, підрозділу митного оформлення митного органу та митного поста при вирішенні питань класифікації товарів, що переміщуються через митний кордон України, що затверджений наказом Міністерством фінансів України № 650 від 30.05.2012, п. 29 Положення про митні декларації, що затверджене постановою Кабінету міністрів України №450 від 21.05.2012 (в редакції від 13.08.2014), а також посадової інструкції, 29.11.2016 в період часу з 11 год. 34 хв. по 12 год. 36 хв., знаходячись на своєму робочому місці у приміщенні митного поста «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС, розташованому за адресою: Хмельницька область, м. Кам`янець-Подільський, вул. Руслана Коношенка, 3,під час здійснення митного оформлення товару по тимчасовій митній декларації ІМ 40 ТН 400010000/2016/004098 від 29.11.2016 декларанта ТзОВ «Лубрікс-Нафта», при виконанні митних формальностейне забезпечив належного здійснення митних процедур, зокрема, попри відсутність точних відомостей, необхідних для перевірки правильності класифікації та кодування товарів згідноз Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТЗЕД), а відтак відомостей, необхідних для перевірки правильності та повноти нарахованих декларантом митних платежів, які підлягали сплаті, належних заходів в ході здійснення митного контролю для перевірки документів та відомостей щодо товару, який ввозився, не вжив, у тому числі не відібравпроби (зразки) товару для подальшого проведення лабораторних досліджень, з метою встановлення характеристик товару, та не звернувся до спеціалізованого митного органу з питань експертного забезпечення або до іншої експертної установи (організації), не витребував у декларанта необхідні додаткові документи щодо заявленого до розмитнення товару, не направив запит до ВМП (відділу митних платежів), з метою класифікації товару, не визначив вірну класифікацію товарузгідноз УКТЗЕД, не забезпечив виконання декларантом вимог законодавства щодо сплати митних платежів за найбільшою ставкою з тих, під яку може підпадати товар, чи забезпечення їх сплати, виходячи з найбільшої величини ставок податків, що можуть бути визначені на підставі наявних відомостей,таздійснив митнеоформлення задекларованоготовару вагою22743,7кг,митною вартістю246013,48грн.за кодомзгідно зУКТЗЕД «2709001000»та,відповідно,випуск вказаноготовару,який підпадавпід категоріюпідакцизних товарівта підлягавкласифікації закодом згідноз УКТЗЕД «2710192900»,для вільногообігу намитній територіїУкраїни (імпорт) при сплаті декларантом лише частини митних платежів (податку на додану вартість у сумі 49 202,70 грн.), в результаті чого до Державного бюджету України не надійшла повна сума митних платежів, зокрема залишився не сплаченим акцизний податок в сумі 148690,10 грн. та податок на додану вартість в сумі 29 738,02грн., всього митні платежі в сумі 178428,12 грн., що є тяжкими наслідками, які спричинені державним інтересам.

Всього, внаслідок неналежного виконаннясвоїх службових обов`язків головним державним інспектороммитного поста «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_4 , допущеного при митному оформленні тимчасових митних декларацій ІМ 40 ТН 400010000/2016/004046 від 25.11.2016 та ІМ 40 ТН 400010000/2016/004098 від 29.11.2016, державі заподіяно збитки у вигляді ненадходження до Державного бюджету України митних платежів у загальній сумі 354983,30 грн., у тому числі акцизного податку у сумі 295819,40 грн. та податку на додану вартість у сумі59 163,90 грн., що є тяжкими наслідками, які спричинені державним інтересам.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження 04.05.2022 ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, тобто у службовій недбалості, тобто неналежному виконанні службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

У даному кримінальному провадженні ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, яким державним інтересам завдано шкоду у сумі 354983,30 грн.

У кримінальному провадженні на теперішній час підготовлено цивільний позов в інтересах держави в особі Головного управління Державної податкової служби у Дніпропетровській області про стягнення з ОСОБА_4 вказаної суми завданої шкоди.

Як встановлено, ОСОБА_4 на праві власності належитьлегковий автомобіль марки MERCEDES-BENZS 350L 3724, 2003 року випуску, номер кузова НОМЕР_1 та квартира площею 76,9 кв. м, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий просить накласти арешт на вказане майно, для забезпечення цивільного позову.

У відповідності до вимог ст. ст. 170-173 КПК України арешт майна допускається з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, запобігання можливості його використання,передачі або відчуження.

Відповідно до ч.6 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 170,172, 173 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт(ззабороною відчуженнята розпорядження)на майно підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме, легковий автомобіль марки MERCEDES-BENZS 350L 3724, 2003 року випуску, номер кузова НОМЕР_1 та квартиру площею 76,9 кв. м, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду