Ухвала суду № 100561828, 23.10.2021, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/4934/2021

Справа №263/13414/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2021 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Васильченко О.Г., при секретарі Федоренко О.О., розглянувши клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУ НП в Донецькій області майора поліції Діденко С.А. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32019050000000030 від 25.04.2019р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУ НП в Донецькій області майора поліції Діденко С.А. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32019050000000030 від 25.04.2019р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на дванадцять місяців, тобто до 25.10.2022 року.

В клопотанні вказано, що ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) зареєстрована Маріупольським міським управлінням юстиції Донецької області 25.02.2015 року за адресою: АДРЕСА_1 , номер державної реєстрації №22740000000035244, перебуваючи на податковому обліку в ГУ ДФС у Донецькій області на загальній системі оподаткування, будучи зареєстрованою платником акцизного податку, маючи ліцензії на здійснення роздрібної торгівлі тютюновими виробами, будучи зобов`язана за кожний встановлений Податковим кодексом України звітний період, в якому виникають об`єкти оподаткування, або у разі наявності показників, які підлягають декларуванню, подавати податкові декларації щодо кожного окремого податку, у період 2015 - 2018 років, шляхом умисного невідображення в бухгалтерському та податковому обліках реальних обсягів отриманих від ТОВ «Тедіс Україна» (ЄДРПОУ 30622532), ТОВ «Торговий дім «Львівська тютюнова фабрика ЛТД» (ЄДРПОУ 36929041) тютюнових виробів, та подальшої їх реалізації без проведення розрахунково-касових операцій, умисно ухилилась від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великому розмірі.

Також в клопотанні вказано, що відповідно до висновків ПП «Еспертно-консалтингова фірма «ЛЛМ» від 30.11.2020 висновки аналітичного дослідження підтверджуються документально, яким встановлено заниження податку на додану вартість на суму 6,3 млн грн., та акцизного податку на суму 1,9 млн грн. У зв`язку із протиріччями, які викладені у висновках судово-економічних експертиз, які проведено Харківським НДІСЕ ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса та ПП «Еспертно-консалтингова фірма «ЛЛМ» виникла необхідність у проведенні повторної судово-економічної експертизи. Крім того, необхідно провести слідчі (розшукові) дії, спрямовані на встановлення обсягів реалізації тютюнових виробів ФОП ОСОБА_1 . У зв`язку з чим, проведення повторної судово-економічної експертизи з метою визначення розміру матеріальних збитків, заподіяних кримінальним правопорушенням, вчиненим ФОП ОСОБА_1 та інших процесуальних дій з урахуванням результатів експертного дослідження потребує додаткового часу, більшого ніж 15 днів, які залишилися до закінчення строку досудового розслідування тобто 25.10.2021. Виконання вказаних дій можливе у строк 12 місяців - строк на який може бути продовжений строк досудового розслідування по даному кримінальному провадженню. У зв`язку з вищевикладеним, необхідно продовжити строк досудового розслідування на 12 місяців, а саме до 25 жовтня 2022 року, тому, просять клопотання задовольнити.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Дослідивши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину. З дня повідомлення особі про підозру досудове розслідування повинно бути закінчене: 1) протягом сімдесяти двох годин - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку або затримання особи в порядку, передбаченому частиною четвертою статті 298-2 цього Кодексу; 2) протягом двадцяти діб - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, якщо підозрюваний не визнає вину або необхідності проведення додаткових слідчих (розшукових) дій, або вчинення кримінального проступку неповнолітнім; 3) протягом одного місяця - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку, якщо особою заявлено клопотання про проведення експертизи у випадку, передбаченому частиною другою статті 298-4 цього Кодексу; 4) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно з ч.4 ст.294 КПК України, строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Як вбачається з матеріалів справи по даному кримінальному провадженню слід провести ряд слідчих дій.

Відповідно до ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачений Конституцією та законами України.

Відповідно до ч.1 ст.295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

З досліджених матеріалів кримінального провадження вбачається, що станом на час завершення досудового розслідування, слідчим не здійсненні процесуальні дії, проведення та завершення яких потребує додаткового часу.

Як вбачається з матеріалів клопотання, строк досудового розслідування по кримінальному провадженню №32019050000000030 закінчується 25.10.2021 року, враховуючи вимоги ч.4 ст.294 КПК України, слідчий суддя вважає достатнім продовжити строк досудового розслідування ще на дванадцять місяців, тобто по 25 жовтня 2022 року включно.

Керуючись ст. ст.219, 294, 295-1, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУ НП в Донецькій області майора поліції Діденко С.А. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32019050000000030 від 25.04.2019р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №32019050000000030 від 25.04.2019р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на 12 (дванадцять) місяців, тобто по 25 жовтня 2022 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г.Васильченко