Ухвала суду № 99987762, 23.09.2021, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/3589/18

1-кс/569/6511/21

УХВАЛА

23 вересня 2021 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Даш`ян К.Е., при секретарі Шкіндер І.М., розглянувши клопотання заступника начальника управління – начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області полковника податкової міліції Василюк А.М., яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Дроган Н.О. про визначення долі речових доказів,-

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника управління – начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області полковник податкової міліції Василюк А.М., звернувся до суду з клопотанням яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Дроган Н.О. про визначення долі речових доказів.

В обґрунтуванні клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному за фактом незаконного виготовлення алкогольних напоїв невстановленими особами шляхом відкриття підпільного цеху за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 23.08.2017 працівниками ГУ ДФС у Тернопільській області проведено обшук за місце проживання ОСОБА_1 АДРЕСА_1 за результатами якого було виявлено та вилучено: 47 скляних пл. об`ємом 0,5 л кожна, з наклеєними етикетками «Олександрія Кришталева», повністю заповнених водно-спиртовими сумішами, горловини яких обклеєні підробленими марками акцизного податку; 20 скляних пл. об`ємом 0,5 л кожна, з наклеєними етикетками «Пшенична класична», повністю заповнених водно-спиртовими сумішами, горловини яких склеєні підробленими марками акцизного податку; 19 скляних пл. об`ємом 0,5 л кожна з наклеєними етикетками «Пшенична Олександрія», повністю заповнених водно-спиртовою сумішшю, горловини 7 з яких склеєні підробленими марками акцизного податку; 24 скляних пл. об`ємом 0,5 л кожна з наклеєними етикетками «Пшенична класична», повністю заповнених водно-спиртовою сумішшю, горловини 17 з яких склеєні підробленими марками акцизного податку; 46 скляних пл. об`ємом 0,5 л кожна з наклеєними етикетками «Clubvodka Пшенична», повністю заповнених водно-спиртовою сумішшю, горловини 35 з яких склеєні підробленими марками акцизного податку; 58 скляних пл. об`ємом 0,5 л кожна з наклеєними етикетками «Українська горілка Рідна Хата», повністю заповнених водно-спиртовою сумішшю, горловини 49 з яких склеєні підробленими марками акцизного податку; 65 підроблених марок акцизного податку; 8 картонних упаковок, приблизним об`ємом 10 л кожна, в кожній з яких міститься одна поліетиленова ємність сріблястого кольору, заповнена повністю водно-спиртовою сумішшю; картонної упаковки, приблизним об`ємом 10 л, в якій міститься одна поліетиленова ємність сріблястого кольору, заповнена на 9,5 л водно-спиртовою сумішшю; 3 пластикових каністр білого кольору, ємкістю 30 л кожна, заповнених водно-спиртовою сумішшю; 2 пластикових ємкостей білого кольору, об`ємом 5 л кожна, заповнених водно-спиртовою сумішшю; 1 пластикової бочки приблизним об`ємом 200 л, заповненої на половину водно-спиртовою сумішшю; 1 пластикової бочки приблизним об`ємом 200 л, наповненої приблизно на 9/10 водно-спиртовою сумішшю; 2 поліетиленових пакетів сірого кольору, ємкістю 10 л, наповнених водно-спиртовою сумішшю; 1 пластикової ємності об`ємом 5 л, наповнена на Ѕ водно-спиртовою сумішшю.

У ході проведення обшуку будь-яких товарно-супровідних документів, накладних, видаткових, податкових накладних, сертифікатів, якості, відповідності не виявлено, інших документів щодо якості та походження товарно-матеріальних цінностей, які знаходились за вказаною адресою не виявлено, учасниками обшуку не надано.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_1 , показав, що вилучені під час обшуку незаконно виготовленні підакцизні товари йому не належать, зберігалися ним без мети збуту на прохання невстановленої під час досудового розслідування особі, яка залишила їх у зв`язку з несправністю транспортного засобу, яким транспортувались підакцизні товари. Зі слів вищевказаної особи алкогольна продукція транспортувалась до м. Тернопіль для подальшого святкування весілля.

Незаконно виготовлені алкогольні напої та незаконно виготовлений спирт етиловий, акцизні марки, виявлені та вилучені під час оглядів та обшуків визнано речовими доказами та зберігаються в складському приміщенні за адресою: м. Рівне, вул. Н. Хасевича, 35.

Крім того, відповідно до вимог ч.6 ст.100 КПК України під час розслідування даного кримінального провадження проведено огляд речових доказів, останні докладно описані та проведено необхідні експертні дослідження.

Відповідно до висновків експертів: №2-786/17 від 13.10.2017 надані на дослідження рідини є: водно-спиртовими сумішами, які за органолептичними показниками та фізико – хімічними показниками не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та спиртом етиловим, який за фізико – хімічним показником – міцністю не відповідає вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови»; №1.1-347/17 від 09.10.2017 смужки паперу, що візуально схожі на марки акцизного податку виготовлені не на спеціалізованому підприємстві, що повинно здійснювати їх випуск.

Вході досудового розслідування та за результатом проведених слідчих (розшукових) дій не встановлено власника вилученого майна, з часу вилучення майна ніхто не пред`явив вимоги на вилучене майно.

Таким чином, відсутня потреба у зберіганні усієї партії вищевказаних підакцизних товарів у тому вигляді, у якому вони були вилучені, які були досліджені під час проведення судових експертиз. Зберігання усієї партії товару через громіздкість та вплив на суміжні товари у складському приміщенні неможливе без зайвих труднощів, яка при цьому не містить слідів кримінального правопорушення (відбитків пальців рук, мікрочастки тощо), які можуть вказати на особу, яка вчинила злочин.

Таким чином, у кримінальному провадженні вказані речові докази є незаконно виготовленими підакцизними товарами, які вилучаються з обігу та відносяться до вилучених з обігу предметів, та відповідно до ст.100 КПК України можуть бути тільки знищенні.

Крім того, дане кримінальне провадження 30.03.2018 закрито на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України, однак доля речових доказів не вирішена.

Окрім того, 14.06.2018 між ГУ ДФС у Рівненській області та ТОВ «НДІ «Укрекопроект»» код ЄДРПОУ 38563155 укладено договір №63/23-02 про надання послуг з утилізації, який діє на даний час.

В слідчий в судове засідання не з`явилися, про час та місце розгляду справи повідомлявся. Однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, своє клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задоволити.

Відповідно до п.2 ч.4 ст.539 КПК України неприбуття в судове засідання осіб, які були належним чином повідомлені про місце та час розгляду клопотання (подання), не перешкоджає проведенню судового розгляду, крім випадків, коли їх участь визнана судом обов`язковою або особа повідомила про поважні причини неприбуття.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному за фактом незаконного виготовлення алкогольних напоїв невстановленими особами шляхом відкриття підпільного цеху за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.204 КК України.

У ході проведення обшуку будь-яких товарно-супровідних документів, накладних, видаткових, податкових накладних, сертифікатів, якості, відповідності не виявлено, інших документів щодо якості та походження товарно-матеріальних цінностей, які знаходились за вказаною адресою не виявлено, учасниками обшуку не надано.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_1 , показав, що вилучені під час обшуку незаконно виготовленні підакцизні товари йому не належать, зберігалися ним без мети збуту на прохання невстановленої під час досудового розслідування особі, яка залишила їх у зв`язку з несправністю транспортного засобу, яким транспортувались підакцизні товари. Зі слів вищевказаної особи алкогольна продукція транспортувалась до м. Тернопіль для подальшого святкування весілля.

Незаконно виготовлені алкогольні напої та незаконно виготовлений спирт етиловий, акцизні марки, виявлені та вилучені під час оглядів та обшуків визнано речовими доказами та зберігаються в складському приміщенні за адресою: м. Рівне, вул. Н. Хасевича, 35.

Крім того, відповідно до вимог ч.6 ст.100 КПК України під час розслідування даного кримінального провадження проведено огляд речових доказів, останні докладно описані та проведено необхідні експертні дослідження.

Відповідно до висновків експертів: №2-786/17 від 13.10.2017 надані на дослідження рідини є: водно-спиртовими сумішами, які за органолептичними показниками та фізико – хімічними показниками не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та спиртом етиловим, який за фізико – хімічним показником – міцністю не відповідає вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови»; №1.1-347/17 від 09.10.2017 смужки паперу, що візуально схожі на марки акцизного податку виготовлені не на спеціалізованому підприємстві, що повинно здійснювати їх випуск.

Відповідно до ст.1 Закон України «Про державне регулювання, виробництва та обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» незаконний обіг спирту етилового, коньячного, плодового, зернового дистиляту, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, дистиляту виноградного спиртового, спирту-сирцю плодового, біоетанолу, алкогольних напоїв і тютюнових виробів - імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим, дистилятом виноградним спиртовим, спиртом-сирцем плодовим, біоетанолом, алкогольними напоями, тютюновими виробами та рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання.

Відповідно до ст.10 Закон України «Про державне регулювання, виробництва та обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» спирт етиловий ректифікований підлягає підтвердженню відповідності в законодавчо регульованій сфері шляхом сертифікації. Відповідність спирту етилового ректифікованого підтверджується наявністю у їх виробника або імпортера сертифіката відповідності або свідоцтва про визнання відповідності. Реєстраційні номери сертифікатів відповідності або свідоцтв про визнання відповідності, виданих на спирт етиловий ректифікований зазначаються у документах, згідно з якими передається відповідна продукція.

У відповідності до Закону України «Про внесення зміни до розділу II «Прикінцеві та перехідні положення» Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні» щодо терміну набрання чинності окремими положеннями» від 29.01.2021 № 1156-IX, передбачено ліквідацію податкової міліції з дня прийняття рішення Кабінетом Міністрів України про початок діяльності Бюро економічної безпеки України, але не пізніше шести місяців з дня набрання чинності Закону України «Про Бюро економічної безпеки України», тобто до 25.09.2021.

Статтею 1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» передбачено, що до неякісної продукції відноситься продукція, якій з метою збуту споживачам, виробником (продавцем) навмисне надано зовнішнього вигляду та (або) окремих властивостей певного виду продукції, але яка не може бути ідентифікована як продукція, за яку вона видається, а в ст.5 зазначено, що неякісна продукція підлягає обов`язковому вилученню з обігу.

Крім того, відповідно до пп.13 п.9 Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, що затверджений постановою Кабінету Міністрів України №1340 від 25.08.1995 (із змінами, внесеними згідно з постановою КМУ № 114 від 17.02.2021), спирт етиловий та алкогольні напої підлягають знищенню.

Так, відповідно до п.4 ч.6 ст.100 КПК України, речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню – передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.

Також, відповідно до п.29 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 1104 від 19.11.2012, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.

Відповідно до п.228.6 ст.228 Податкового кодексу України, вилучені в дохід держави (конфісковані) спирт етиловий та алкогольні напої підлягають знищенню в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.

Незаконно виготовлені алкогольні напої, які визнані речовим доказом по кримінальному провадженню, через його громіздкість, велику кількість та відсутність коштів для оплатити витрат по його зберігання, не можуть зберігатися без зайвих труднощів в місцях зберігання, що передбачено ч.6 ст.100 КПК України та п.29 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», що затверджений постановою Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012, а тому підлягають знищенню.

Вході досудового розслідування та за результатом проведених слідчих (розшукових) дій не встановлено власника вилученого майна, з часу вилучення майна ніхто не пред`явив вимоги на вилучене майно.

Таким чином, відсутня потреба у зберіганні усієї партії вищевказаних підакцизних товарів у тому вигляді, у якому вони були вилучені, які були досліджені під час проведення судових експертиз. Зберігання усієї партії товару через громіздкість та вплив на суміжні товари у складському приміщенні неможливе без зайвих труднощів, яка при цьому не містить слідів кримінального правопорушення (відбитків пальців рук, мікрочастки тощо), які можуть вказати на особу, яка вчинила злочин.

Таким чином, у кримінальному провадженні вказані речові докази є незаконно виготовленими підакцизними товарами, які вилучаються з обігу та відносяться до вилучених з обігу предметів, та відповідно до ст.100 КПК України можуть бути тільки знищенні.

Крім того, дане кримінальне провадження 30.03.2018 закрито на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України, однак доля речових доказів не вирішена.

Окрім того, 14.06.2018 між ГУ ДФС у Рівненській області та ТОВ «НДІ «Укрекопроект»» код ЄДРПОУ 38563155 укладено договір №63/23-02 про надання послуг з утилізації, який діє на даний час.

Дослідивши всі обставини справи, суд вважає що клопотання слідчого про визначення долі речових доказів - слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 537, 538, 539 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Вирішити долю речових доказів у кримінальному провадженні №3201721000000047 від 21.12.2017 року та надати дозвіл заступнику начальника управління – начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області полковнику податкової міліції Василюку А.М. на передачу для ТОВ «НДІ «Укрекопроект»» код ЄДРПОУ 38563155 з метою подальшого знищення наступних речових доказів: 41 за результатами якого було виявлено та вилучено: 47 скляну пляшку об. 0,5 л кожна, з наклеєними етикетками «Олександрія Кришталева», повністю заповнених водно-спиртовими сумішами, горловини яких обклеєні підробленими марками акцизного податку; 20 скляних пляшок об. 0,5 л кожна, з наклеєними етикетками «Пшенична класична», повністю заповнених водно-спиртовими сумішами, горловини яких склеєні підробленими марками акцизного податку; 19 скляних пляшок об. 0,5 л кожна з наклеєними етикетками «Пшенична Олександрія», повністю заповнених водно-спиртовою сумішшю, горловини 7 з яких склеєні підробленими марками акцизного податку; 24 скляних пляшок об. 0,5 л кожна з наклеєними етикетками «Пшенична класична», повністю заповнених водно-спиртовою сумішшю, горловини 17 з яких склеєні підробленими марками акцизного податку; 46 скляних пляшок об. 0,5 л кожна з наклеєними етикетками «Clubvodka Пшенична», повністю заповнених водно-спиртовою сумішшю, горловини 35 з яких склеєні підробленими марками акцизного податку; 58 скляних пляшок об. 0,5 л кожна з наклеєними етикетками «Українська горілка Рідна Хата», повністю заповнених водно-спиртовою сумішшю, горловини 49 з яких склеєні підробленими марками акцизного податку; 65 підроблених марок акцизного податку; 8 картонних упаковок, приблизним об. 10 л кожна, в кожній з яких міститься одна поліетиленова ємність сріблястого кольору, заповнена повністю водно-спиртовою сумішшю; картонної упаковки, приблизним об. 10 л, в якій міститься одна поліетиленова ємність сріблястого кольору, заповнена на 9,5 л. водно-спиртовою сумішшю; 3 пластикових каністр білого кольору, ємкістю 30 л. кожна, заповнених водно-спиртовою сумішшю; 2 пластикових ємкостей білого кольору, об. 5 л. кожна, заповнених водно-спиртовою сумішшю; 1 пластикової бочки приблизним об. 200 л., заповненої на половину водно-спиртовою сумішшю; 1 пластикової бочки приблизним об. 200 л., наповненої приблизно на 9/10 водно-спиртовою сумішшю; 2 поліетиленових пакетів сірого кольору, ємкістю 10 л., наповнених водно-спиртовою сумішшю; 1 пластикової ємності об. 5 л., наповнена на Ѕ водно-спиртовою сумішшю.

Виконання ухвали в доручити заступнику начальника управління – начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області полковнику податкової міліції Василюку А.М.,

Ухвала може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її проголошення безпосередньо до Рівненського апеляційного суду Рівненської області.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Даш`ян