Ухвала суду № 99855724, 20.09.2021, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/4802/21

Провадження № 1-кс/202/4898/2021

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А

20 вересня 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду міста Дніпропетровська Марченко Н.Ю. за участю секретаря судового засідання Терещук Л.І., слідчого Костівої О.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костівої О.В., яке погоджено з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури Меладзе І.Т., про проведення огляду, яке подане в рамках кримінального провадження № 32021040040000007 від 11.06.2021 року, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костіва О.В звернулася з клопотанням, в якому просить надати дозвіл їй та іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32021040040000007, прокурору відділу Дніпропетровської обласної прокуратури Меладзе І.Т., прокурорам групи у кримінальному провадженні, та оперативним співробітникам податкової міліції ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. ст. 40,41 КПК України, спеціалістам, експертам (у разі їх залучення в порядку ст. ст. 71, 243 КПК України) на проведення огляду території родовища «Велика Глеюватка», яке розташоване за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, територія 612,0 га, що перебуває у користуванні ПрАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄРДПОУ 00190977), з метою відібрання зразків корисних копалин (залізної руди), які містяться на території родовища.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32021040040000007 від 11.06.2021 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» у період 2013 - 2021 років, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, безпідставно відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства фінансово-господарські операції з придбання послуг від ТОВ «Промислові Ремонти» (код ЄРДПОУ 40799891) та ПП «Вакат» (код ЄРДПОУ 24227180) та невірно розрахували обсяги рентної плати за користування надрами, що призвело до заниження податкових зобов`язань та умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах.

Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали, що надійшли з управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме рапорт про виявлення факту ухилення від сплати податків та висновок ТОВ «Аудиторська фірма «Аудит - Дніпроконсульт» №09/06-21 від 09.06.2021 року.

Так, одним з основних видів діяльності ПрАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» є добування залізних руд, яке здійснюється на Артемівському родовищі, Петрівському родовищі, на родовищі «Велика Глеюватка» та шахті імені Орджонікідзе, на підставі спеціальних дозволів на користування надрами, виданих Державною службою геології та надр України. Вказані родовища перебувають у структурі виробничого комплексу ПрАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат».

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та проведення судової експертизи, у слідства виникла необхідність в отриманні зразків корисних копалин (залізної руди), які знаходяться на території родовища «Велика Глеюватка», яке розташоване за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, територія 612,0 га.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується клопотання слідчого, приходить до висновку, що зазначене клопотання задоволенню не підлягає з огляду на наступне:

Відповідно до вимог статті 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з частиною 1 статті 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ним володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи (частини 2 статті 233 КПК України).

Відповідно до статті 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

В своєму клопотанні слідчий просить надати дозвіл на проведення огляду території родовища «Велика Глеюватка», яке розташоване за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, територія 612,0 га,з метою відібрання зразків корисних копалин (залізної руди), які містяться на території родовища.

Слідчий суддя вважає, що зазначене клопотання слідчого є необґрунтованим, оскільки слідчим у клопотанні не наведено, в чому саме полягала невірність розрахування обсягів рентної плати за користування надрами, яке призвело до заниження податкових зобов`язань та умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, тобто не зазначені обставини правопорушення. Слідчим не зазначено, які саме обставини можуть бути з`ясовані у кримінальному провадженні шляхом проведення огляду та відібрання зразків корисних копалин.

До матеріалів клопотання слідчим долучена копія частини акта перевірки № 175/28-10-46-17/00190977 від 27.12.2017 року, з якої неможливо визначити, в чому конкретно виразилося невірне розрахування рентної плати. Акт перевірки в частині, що стосується рентної плати, в повному обсязі не долучений.

Крім того, матеріали клопотання слідчого не містять належних даних щодо законного володільця чи користувача родовища на час звернення з клопотанням, наявності перешкод в проведенні огляду та відібрання зразків корисних копалин.

Більш того, в судовому засіданні слідчим було зазначено про необхідність проведення експертизи.

Слідчий суддя звертає увагу, що згідно з частиною 1 статті 245 КПК України у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею. У випадку, якщо проведення експертизи доручено судом, відібрання зразків для її проведення здійснюється судом або за його дорученням залученим спеціалістом.

Аналіз вказаної норми, в тому числі її системне розміщення у КПК України, свідчить, що підставою для відібрання зразків є призначення в рамках кримінального провадження відповідної судової експертизи.

Між тим, на даний час судова експертиза у кримінальному провадженні не призначена, що підтвердила слідчий.

Отже, за відсутності даних щодо призначення судової експертизи та постановлення перед експертом конкретних запитань слідчий суддя позбавлений можливості оцінити потреби досудового розслідування з урахуванням балансу інтересів усіх учасників кримінального провадження.

На переконання слідчого судді, в даному випадку проведення огляду володіння особи з метою відібрання зразків корисних копалин (залізної руди) є передчасним.

Слідчим не доведено, що така слідча дія відповідає потребам досудового розслідування.

Враховуючи наведене, в задоволенні клопотання слідчого про проведення оглядунеобхідно відмовити.

Керуючись ст. ст. 233, 237, 245, 369-372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костівої О.В., яке погоджено з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури Меладзе І.Т., про проведення огляду на території родовища «Велика Глеюватка» відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.Ю. Марченко