Ухвала суду № 997606, 13.02.2007, Апеляційний суд Запорізької області

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 22-582 Головуючий у 1-й інстанції: Геєць Ю.В.

2007 р. Суддя-доповідач: Осоцький 1.1.

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2007 р. м. Запоріжжя

Колегія суддів судової палати з цивільних справ апеляційного суду Запорізької області у складі:

Головуючого: Приймака В.М.

Суддів: Осоцького 1.1.

Подліянової Г.С.

при секретарі: Винник І.С.

розглянула у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя на рішення Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 26 грудня 2006 року по справі за заявою ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, зацікавлені особи: ПП "Лівсі-Трейд", Запорізька філія АКБ "Правекс-Банк", -

ВСТАНОВИЛА:

В грудні 2006 року ДПІ у Жовтневому районі звернулось до суду з заявою про розкриття

банком інформації, яка містить банківську таємницю. ;,

В заяві зазначено, що 25.11.2004 року ПП "Лівсі - Трейд" внесено до Єдиного реєстру підприємств та організацій України за кодом 32729568, юридично адреса м. Запоріжжя, вул. Анголенко 22, кв.7. Згідно повідомлень про відкриття рахунків в установах банку підприємство мало рахунок у Запорізькій філії АКБ "Правекс - Банк" № 2600308000515 та має діючий рахунок у тому ж банку № 2600502820515.

Під час здійснення оперативних заходів управлінням податкової міліції ДПА у Запорізькій області було встановлено порушення норм законодавства України, діючих на момент реєстрації установчих документів.

Для отримання повної та об'єктивної інформації щодо фінансово-господарської діяльності ПП "Лівсі - Трейд" заявник просив суд надати дозвіл на отримання інформації, що містить банківську таємницю шляхом зобов"язання Запорізької філії АКБ „Правекс-Банк" надати ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя на її письмову вимогу інформацію про обсяг та обіг коштів на поточному рахунку № 2600308000515 за період з 20.12.2004 року по 25.04.2006 року та по рахунку №

2

2600502820515 за період з 21.04.2006 року по 03.11.2006 року ПП „Левсі-Трейд" із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

Рішенням Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 26 грудня 2006 року в заяву ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя залишено без задоволення.

На зазначене рішення ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя подало апеляційну скаргу, у якій просить скасувати рішення суду, як таке, що порушує норми матеріального та процесуального права. Просить рішення скасувати та ухвалити нове, яким задовольнити заяву про розкриття інформації, що містить банківську таємницю.

Заслухавши суддю-доповідача, дослідивши матеріали справи, колегія судді вважає, що апеляційна скарга задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ст..308 ЦПК України апеляційний суд відхиляє апеляційну скаргу і залишає рішення без змін, якщо визнає, що суд першої інстанції ухвалив рішення з додержанням норм матеріального і процесуального права.

Згідно до СТ..62 Закону України „Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи за конкретний проміжок часу.

Така вимога повинна містити передбачені цим Законом підстави для отримання цієї інформації. При цьому банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта.

З матеріалів справи вбачається, що іншим рішенням Жовтневого районного суду м. Запоріжжя від 24.10.2006 року за заявою ДПІ визнано недійсними всі фінансово-господарські документи та первинні бухгалтерські документи від дати їх складання з реквізитами ПП „Левсі-Трейд", рішення вступило в законну силу 03.11.2006 року.

Мотивувальна частина заяви ДПІ, яка подана до суду по цій справі, свідчить про те, що підставою звернення ДПІ до суду є здобуття інформації відносно операцій контрагентів ПП „Левсі-Трсйд" для проведення заходів по запобіганню ухиленню їх від оподаткування.

Тобто метою звернення ДПІ до суду є розкриття інформації стосовно операцій інших осіб з ПІ І „Левсі-Трейд", які є не клієнтами Запорізької філії АКБ „Правекс - Банк" зв"язку з проведенням оперативних дії податкової міліції ДПА.

За таких обставин суд прийшов до правильного висновку про те, що вимоги заявника про розкриття банком вищевказаної інформації не можуть бути задоволені.

Рішення суду відповідає вимогам законодавства, підстав для його скасування судова колегія не вбачає.

Керуючись ст.ст. 307, 308,313, 315 ЦПК України, судова колегія,

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя відхилити.

Рішення Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 26 грудня 2006 року по цій справі залишити без змін.

Ухвала набуває законної сили з моменту проголошення, проте може бути оскаржена до Верховного Суду України на протязі двох місяців.