Ухвала суду № 99560417, 10.09.2021, Новокаховський міський суд Херсонської області

Справа № 661/2787/16-к

Провадження № 1-кп/661/21/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 вересня 2021 року

Новокаховський міський суд Херсонської області в складі:

головуючого судді - Червоненка Д.В.,

за участю секретаря судового засідання - Петрової А.П.,

прокурора - Нестерова П.О.,

обвинуваченої: ОСОБА_1 ,

потерпілих: ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

представника потерпілих - Діяментовича Д.Г.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Нова Каховка Херсонської області об`єднані кримінальні провадження №12016230070000049 від 08.01.2016 року та №12017230070001160 від 04.05.2017 року за обвинуваченням ОСОБА_1 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч.3 ст. 191 КК України,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_1 обвинувачується у тому, що будучи призначеною з 01.01.2009 року на посаду головного бухгалтера ТОВ «Прем`єр» за сумісництвом, очолюючи підрозділ бухгалтерського обліку вказаного товариства, будучи наділеною організаційно-розпорядчими функціями, і таким чином являючись службовою особою, зловживаючи своїм службовим становищем, в період часу з 09.12.2014 року по 09.12.2015 року, переслідуючи прямий умисел, направлений на заволодіння чужим майном, з корисливих мотивів, з метою наживи, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, переслідуючи суспільно-небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, умисно, будучи уповноваженою за дорученням директора в рамках господарської діяльності товариства здійснювати операції з переказу коштів з поточного рахунку товариства № НОМЕР_1 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» через систему дистанційного обслуговування рахунків «Клієнт-Банк», за допомогою наданого їй носія ключової інформації, що містить ключ електронного цифрового підпису та пароль доступу до нього, та таким чином будучи наділена правом розпоряджатися коштами підприємства, що перебували на вказаному банківському рахунку, з метою заволодіння чужим майном, що належить товариству з обмеженою відповідальністю «Прем`єр», зловживаючи своїм службовим становищем, використовуючи його всупереч інтересам служби, за допомогою вищевказаного носія ключової інформації заволоділа майном вищевказаного товариства, незаконно обернувши майно потерпілого на свою користь, спричинивши згідно висновку судової економічної експертизи від 11.04.2016 року за №324/16, потерпілому ТОВ «Прем`єр» майнову шкоду на загальну суму 1010,19 грн., при наступних обставинах:

- 09.12.2014 року, перебуваючи в приміщенні готельно-розважального комплексу «Прем`єр», розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, заволоділа коштами товариства у сумі 180 грн., переказавши їх із поточного рахунку ТОВ «Прем`єр» № НОМЕР_1 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 № НОМЕР_2 в ПАТ «Кредит Агріколь Банк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - кімнатні квіти,

-21.09.2015 року, перебуваючи в приміщенні готельно-розважального комплексу «Прем`єр», розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, заволоділа коштами товариства у сумі 300 грн., переказавши їх із поточного рахунку ТОВ «Прем`єр» № НОМЕР_1 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок фізичної особи - підприємця ОСОБА_5 № НОМЕР_3 в АТ «Райффайзен Банк Аваль», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - запасні частини для поливу, які в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 03.12.2015 року, перебуваючи в приміщенні готельно-розважального комплексу «Прем`єр», розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, заволоділа коштами товариства у сумі 395 грн., переказавши їх із поточного рахунку ТОВ «Прем`єр» № НОМЕР_1 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 № НОМЕР_4 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 09.12.2015 року, перебуваючи в приміщенні готельно-розважального комплексу «Прем`єр», розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, заволоділа коштами товариства у сумі 135,19 грн, переказавши їх із поточного рахунку ТОВ «Прем`єр» № НОМЕР_1 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок фізичної особи - підприємця ОСОБА_7 № НОМЕР_5 в АТ «Укрексім-банк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - поліграфічну продукцію, яку в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

Вона ж, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, переслідуючи прямий умисел, направлений на привласнення чужого майна, з корисливих мотивів, з метою наживи, умисно, в денний час доби, у період часу з 15.05.2015 року до 09.12.2015 року, на підставі усної угоди про надання послуг з ведення бухгалтерського обліку підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_2 , будучи уповноваженою вказаним підприємцем в рамках зазначеної угоди здійснювати операції з переказу коштів з належного йому поточного рахунку № НОМЕР_6 в АТ «Райффайзен Банк Аваль», через систему дистанційного обслуговування рахунків «Клієнт-Банк», за допомогою наданого їй ОСОБА_2 носія ключової інформації, що містить ключ електронного цифрового підпису та пароль доступу до нього, та таким чином будучи наділена правом по розпорядженню майном підприємця, коштами, що перебували на вказаному банківському рахунку, які були їй ввірені, використовуючи вищевказаний носій ключової інформації, переказала їх із поточного рахунку потерпілого на банківські рахунки фізичних осіб-підприємців, спричинивши згідно висновку судової економічної експертизи від 11.04.2016 року за №324/16 потерпілому майнову шкоду на загальну суму 6013,40 грн., при наступних обставинах:

- 15.05.2015 року, повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 134,40 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_7 фізичної особи - підприємця ОСОБА_7 в АТ «Укрексім-банк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - поліграфічну продукцію, яку в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 23.07.2015 року, повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 160 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 03.08.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 1000 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_9 фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 в ПАТ КБ «Приватбанк», в якості повернення позики, які в подальшому використала для задоволення власних потреб;

- 14.08.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 480 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 20.08.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 500 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 28.09.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 200 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 12.10.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 219 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб:

- 15.10.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 630 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбані нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 23.10.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 130 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 26.10.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 85 грн. та 200 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 02.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 210 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 06.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 210 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 24.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 535 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 27.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 165 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 07.12.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 395 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 09.12.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 760 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб.

Вона ж, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, переслідуючи прямий умисел, направлений на привласнення чужого майна, з корисливих мотивів, з метою наживи, умисно, в денний час доби, у період часу з 26.02.2015 року до 09.12.2015 року, на підставі усної угоди про надання послуг з ведення бухгалтерського обліку підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_3 , будучи уповноваженою вказаним підприємцем в рамках зазначеної угоди здійснювати операції з переказу коштів з належного їй поточного рахунку № НОМЕР_10 в АТ «Райффайзен Банк Аваль», через систему дистанційного обслуговування рахунків «Клієнт-Банк», за допомогою наданого їй ОСОБА_3 носія ключової інформації, що містить ключ електронного цифрового підпису та пароль доступу до нього, та таким чином будучи наділена правом по розпорядженню майном підприємця, коштами, що перебували на вказаному банківському рахунку, які були їй ввірені, використовуючи вищевказаний носій ключової інформації, переказала їх із поточного рахунку потерпілої на банківські рахунки фізичних осіб-підприємців, таким чином незаконно привласнила грошові кошти, незаконно обернувши майно потерпілої на свою користь, в результаті чого згідно із висновком судової економічної експертизи від 11.04.2016 року за №324/16, ОСОБА_1 своїми діями спричинила потерпілій майнову шкоду на загальну суму 44775,86 грн., при наступних обставинах:

- 26.02.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 120 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 10.04.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 210 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_11 фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 в ПАТ «Кредит Агріколь Банк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - кімнатні квіти, які в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 09.07.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 492,30 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, які в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 09.07.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 534,60 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_12 фізичної особи - підприємця ОСОБА_9 в АТ «Укрексім-банк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - вентилятор підлоговий VR-0030R (пульт, 16"), який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 13.07.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 853 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 17.07.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 384,46 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_12 фізичної особи - підприємця ОСОБА_9 в АТ «Укрексім-банк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - електрочайник First/5717-1 (диск, підсвічування), який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 20.07.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 507 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 22.07.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 375 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 23.07.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 375 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 30.07.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 216,50 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 03.08.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 400 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 03.08.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 1000 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_9 фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку в подальшому використала для задоволення власних потреб;

- 04.08.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 270 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 04.08.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 330 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_11 фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 в ПАТ «Кредит Агріколь Банк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - кімнатні квіти, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 05.08.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 280 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 17.08.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 466 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на картковий рахунок № НОМЕР_13 фізичної особи - підприємця ОСОБА_10 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб;

- 26.08.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 240 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 02.09.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 1365 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 02.09.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 2000 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_9 фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб;

- 02.09.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 810 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на картковий рахунок № НОМЕР_13 фізичної особи - підприємця ОСОБА_10 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб;

- 07.09.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 455 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 07.09.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 1120 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на картковий рахунок № НОМЕР_14 фізичної особи - підприємця ОСОБА_11 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб;

- 11.09.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 275 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 15.09.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілого, які були їй ввірені в сумі 2500 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_12 фізичної особи - підприємця ОСОБА_9 в АТ «Укрексім-банк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - електротовари згідно рахунку №ОС-00000202 від 15.09.2015, які в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 21.09.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 1310 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 21.09.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 1000 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_9 фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб;

- 21.09.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 346 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на картковий рахунок № НОМЕР_13 фізичної особи - підприємця ОСОБА_10 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб;

- 28.09.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 415 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 28.09.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 530 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на картковий рахунок № НОМЕР_13 фізичної особи - підприємця ОСОБА_10 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб;

- 05.10.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 256 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 05.10.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 800 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_12 фізичної особи - підприємця ОСОБА_9 в АТ «Укрексім-банк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - електротовари згідно рахунку №ОС-00000202 від 15.09.2015, які в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 12.10.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 1100 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 12.10.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 742 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на картковий рахунок № НОМЕР_13 фізичної особи - підприємця ОСОБА_10 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб;

- 13.10.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 500 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 13.10.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 850 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_12 фізичної особи - підприємця ОСОБА_9 в АТ «Укрексім-банк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - електротовари згідно рахунку №ОС-00000202 від 15.09.2015, які в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 15.10.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 3500 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_9 фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб;

- 21.10.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 225 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 26.10.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 1175 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 02.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 300 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 03.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 440 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 03.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 1475 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на картковий рахунок № НОМЕР_13 фізичної особи - підприємця ОСОБА_10 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб;

- 06.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 840 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 12.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 965 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_12 фізичної особи - підприємця ОСОБА_9 в АТ «Укрексім-банк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - електротовари згідно рахунку №ОС-00000202 від 15.09.2015, які в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 12.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 1500 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_9 фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб;

- 13.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 1435 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_12 фізичної особи - підприємця ОСОБА_9 в АТ «Укрексім-банк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - електротовари згідно рахунку №ОС-00000202 від 15.09.2015, які в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 18.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 465 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 19.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 500 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_9 фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб;

- 23.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 590 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_11 фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 в ПАТ «Кредит Агріколь Банк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - кімнатні квіти, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 24.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 245 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на картковий рахунок № НОМЕР_13 фізичної особи - підприємця ОСОБА_10 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб;

- 26.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 850 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 26.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 685 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на картковий рахунок № НОМЕР_13 фізичної особи - підприємця ОСОБА_10 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб;

- 27.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 250 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 30.11.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 2000 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_9 фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб;

- 03.12.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 1000 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_9 фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб;

- 03.12.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 230 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_8 фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 в ПАТ «Укрсоцбанк», як оплату за придбанні нею товарно-матеріальні цінності - корм для котів, який в подальшому отримала та використала для задоволення власних потреб;

- 07.12.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 278 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на картковий рахунок № НОМЕР_13 фізичної особи - підприємця ОСОБА_10 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб;

- 09.12.2015 року повторно, в денний час доби, перебуваючи у приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, незаконно привласнила кошти потерпілої, які були їй ввірені в сумі 2400 грн., переказавши їх із поточного рахунку № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль» на банківський рахунок № НОМЕР_9 фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 в ПАТ КБ «Приватбанк», як оплату в якості повернення позики, яку використала для задоволення власних потреб.

Крім того, ОСОБА_1 обвинувачується у тому, що вона, будучи призначеною з 01.01.2009 року на посаду головного бухгалтера ТОВ «Прем`єр» за сумісництвом, очолюючи підрозділ бухгалтерського обліку вказаного товариства, будучи наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, і таким чином являючись службовою особою, зловживаючи своїм службовим становищем, використовуючи його всупереч інтересам служби, переслідуючи єдиний та прямий умисел, з корисливих мотивів, з метою заволодіння майном, що належить ТОВ «Прем`єр», усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, переслідуючи суспільно-небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, будучи уповноваженою за дорученням директора в рамках господарської діяльності ТОВ «Прем`єр» здійснювати операції з переказу коштів з поточного рахунку вказаного товариства № НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль», через систему дистанційного обслуговування рахунків «Клієнт-Банк» за допомогою наданого їй носія інформації, що містив ключ електронного цифрового підпису та маючи пароль доступу до нього, та таким чином будучи наділеною правом розпоряджатися коштами товариства, що перебували на вказаному банківському рахунку, за допомогою вищевказаного носія інформації, у період часу з 01.01.2013 року до 31.12.2015 року, в денний час доби, перебуваючи в приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, за місцем знаходження та здійснення діяльності ТОВ «Прем`єр», як головний бухгалтер товариства, здійснюючи нарахування передбачених діючим законодавством України виплат працівникам ТОВ «Прем`єр», необґрунтовано, шляхом внесення даних до розрахунково-платіжних відомостей товариства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, фактично нарахувала собі, та в подальшому отримала у касі товариства, зайві доходи, які згідно розрахунково-платіжних відомостей відображених у бухгалтерському обліку товариства, у порівнянні з сумою, яка дійсно підлягала до нарахування згідно штатних розписів, затверджених умовами колективного договору товариства на вказаний період, більше, а саме: 15607,38 грн. - сума нарахованої заробітної плати; 262,67 грн. - сума відпускних за основні та додаткові відпустки; 2581 грн. - сума компенсації за невикористану відпустку, внаслідок цього ОСОБА_1 , шляхом зловживання своїм службовим становищем, привласнила вищевказані грошові кошти, що належали ТОВ «Прем`єр». Окрім цього, ОСОБА_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, внаслідок необґрунтованого завищення даних про суми свого доходу за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, які вказані у таблицях 6 «Відомості про нарахування заробітку (доходу) застрахованим особам» з даними, розрахованими на підставі штатних розкладів ТОВ «Прем`єр», розтратила грошові кошти, які належали вказаному товариству, шляхом завищення нарахування та сплати їх нею до органів доходів і зборів у вигляді Єдиного соціального внеску. Таким чином, згідно висновку судово-економічної експертизи №339/17 від 25.08.2017 року, ОСОБА_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, привласнила грошові кошти на загальну суму 18451,05 грн. та розтратила грошові кошти на загальну суму 6812,11 грн., в результаті цього заподіяла потерпілому ТОВ «Прем`єр» матеріальну шкоду на загальну суму 25263,16 грн.

Вона ж, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, переслідуючи прямий умисел, направлений на розтрату чужого майна, з корисливих мотивів, з метою розтрати майна, що належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_2 , усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, переслідуючи суспільно-небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, діючи на підставі усної угоди про надання послуг з ведення бухгалтерського обліку підприємницької діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 , будучи уповноваженою вказаним підприємцем в рамках зазначеної угоди здійснювати операції з переказу коштів з належного йому поточного рахунку № НОМЕР_6 в АТ «Райффайзен Банк Аваль», через систему дистанційного обслуговування рахунків «Клієнт-Банк» за допомогою наданого їй ОСОБА_2 носія інформації, що містить ключ електронного цифрового підпису та маючи пароль доступу до нього, та таким чином будучи наділеною правом по розпорядженню майном підприємця, коштами, що перебували на вказаному банківському рахунку, та знаходилися у її віданні, використовуючи вищевказаний носій інформації, 17.08.2015 року, в денний час доби, перебуваючи в приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , де свою підприємницьку діяльність здійснює фізична особа - підприємець ОСОБА_2 , безпідставно, без його відома, з поточного рахунку зазначеної фізичної особи - підприємця № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль», перерахувала на розрахунковий рахунок Запорізької молодіжної громадської організації «Служба захисту тварин» № НОМЕР_15 , відкритий в ПАТ «ВТБ Банк», «Благодійний внесок на здійснення статутної діяльності» у вигляді грошових коштів в сумі 500 грн., які належали фізичній особі - підприємцю ОСОБА_2 , при цьому з вказаною громадською організацією у даного підприємця були відсутні господарські операції та відсутні підтвердження взаємовідносин первинними документами та договорами про господарські операції. Таким чином, ОСОБА_1 скоїла розтрату чужого майна, яке перебувало у її віданні, спричинивши фізичній особі - підприємцю ОСОБА_2 , згідно висновку судово-економічної експертизи №341/17 від 11.12.2017, матеріальну шкоду на загальну суму 500 грн..

Вона ж, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, переслідуючи прямий умисел, направлений на розтрату чужого майна, з корисливих мотивів, з метою розтрати майна, що належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_3 , усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, переслідуючи суспільно-небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, діючи на підставі усної угоди про надання послуг з ведення бухгалтерського обліку підприємницької діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 , будучи уповноваженою вказаним підприємцем в рамках зазначеної угоди здійснювати операції з переказу коштів з належного йому поточного рахунку № НОМЕР_10 в АТ «Райффайзен Банк Аваль», через систему дистанційного обслуговування рахунків «Клієнт-Банк» за допомогою наданого їй ОСОБА_3 носія інформації, що містить ключ електронного цифрового підпису та маючи пароль доступу до нього, та таким чином будучи наділеною правом по розпорядженню майном підприємця, коштами, що перебували на вказаному банківському рахунку, та знаходилися у її віданні, використовуючи вищевказаний носій інформації, 17.08.2015 року, в денний час доби, перебуваючи в приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , де свою підприємницьку діяльність здійснює фізична особа - підприємець ОСОБА_3 , безпідставно, без її відома, з поточного рахунку зазначеної фізичної особи - підприємця № НОМЕР_10 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль», перерахувала на розрахунковий рахунок Запорізької молодіжної громадської організації «Служба захисту тварин» № НОМЕР_15 , відкритий в ПАТ «ВТБ Банк», «Благодійний внесок на здійснення статутної діяльності» у вигляді грошових коштів в сумі 500 грн., які належали фізичній особі - підприємцю ОСОБА_3 , при цьому з вказаною громадською організацією у даного підприємця були відсутні господарські операції та відсутні підтвердження взаємовідносин первинними документами та договорами про господарські операції. Таким чином, ОСОБА_1 скоїла розтрату чужого майна, яке перебувало у її віданні, спричинивши фізичній особі - підприємцю ОСОБА_3 , згідно висновку судово-економічної експертизи №341/17 від 11.12.2017 року, матеріальну шкоду на загальну суму 500 грн.

Вона ж, будучи призначеною з 01.01.2009 року на посаду головного бухгалтера ТОВ «Прем`єр» за сумісництвом, очолюючи підрозділ бухгалтерського обліку вказаного товариства, будучи наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, являючись службовою особою, зловживаючи своїм службовим становищем, використовуючи його всупереч інтересам служби, продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи повторно, переслідуючи прямий умисел, направлений на розтрату чужого майна, з корисливих мотивів, з метою розтрати майна, що належить ТОВ «Прем`єр», усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, переслідуючи суспільно-небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, будучи уповноваженою за дорученням директора в рамках господарської діяльності ТОВ «Прем`єр» здійснювати операції з переказу коштів з поточного рахунку вказаного товариства № НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль», через систему дистанційного обслуговування рахунків «Клієнт-Банк» за допомогою наданого їй носія інформації, що містить ключ електронного цифрового підпису та маючи пароль доступу до нього, та таким чином будучи наділеною правом розпоряджатися коштами товариства, що перебували на вказаному банківському рахунку, за допомогою вищевказаного носія інформації, 26.08.2015 року, в денний час доби, перебуваючи в приміщенні, розташованому за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, проспект Дніпровський, 42, за місцем знаходження та здійснення діяльності ТОВ «Прем`єр», безпідставно, без відома директора товариства, з поточного рахунку ТОВ «Прем`єр» № НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Райффайзен Банк Аваль», перерахувала на розрахунковий рахунок Запорізької молодіжної громадської організації «Служба захисту тварин» № НОМЕР_15 , відкритий в ПАТ «ВТБ Банк», «Благодійний внесок на здійснення статутної діяльності» у вигляді грошових коштів в сумі 500 грн., які належали ТОВ «Прем`єр», при цьому у вказаного товариства були відсутні господарські операції та відсутні підтвердження взаємовідносин первинними документами та договорами про господарські операції. Таким чином, ОСОБА_1 скоїла розтрату чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, спричинивши ТОВ «Прем`єр», згідно висновку судово-економічної експертизи №341/17 від 11.12.2017 року, матеріальну шкоду на загальну суму 500 грн..

В судовому засіданні прокурор заявив клопотання про призначення у справі додаткової судово-економічної експертизи, посилаючись на те, що в ході матеріалах справи міститься 3 висновки судового експерта ОСОБА_12 , №324/16 від 11.04.2016 року, №339/17 від 25.08.2017 року та №341/17 від 11.12.2017 року. За результатами судових засідань допитано судового експерта ОСОБА_12 щодо роз`яснення висновків та встановлено, що при проведені експертизи №339/17 від 25.08.2017 року була використана «Методика проведення дослідження операції по нарахуванню та виплаті заробітної плати», яка не пройшла атестацію та державну реєстрацію та 27.01.2017 року прийнято рішення щодо припинення застосування даної методики. Окрім того, сторона захисту під час судового розгляду надала копії відповіді Міністерства юстиції України №168/ПІ-М-563/6.2 від 28.02.2020 та витяг з Реєстру методик проведення судових експертиз, копії Видаткових накладних №ОС-0000148 від 15.09.2015 та №ОС-0001820 від 14.08.2014 згідно яких ОСОБА_1 у ФОП ОСОБА_9 придбала світильник світо діодний на суму 5848,34 гривень та інший світильник на суму 2400 гривень, що нібито спростовує її вину за епізодами привласнення майна потерпілої ФОП ОСОБА_3 за фактами переказу грошових коштів на банківський рахунок ФОП ОСОБА_9 , що встановлено висновком судово-економічної експертизи №324/16 від 11.04.2016 року, а відтак цей висновок суперечить наданим стороною захисту додатковим матеріалам. Отже, на думку сторони обвинувачення, судово-економічні експертизи проведені з грубим порушенням норм КПК, інструкції про призначення та проведення судових та експертних досліджень та Науково-методичні рекомендації з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, Закону України «Про судову експертизу, що також ставить під сумнів достовірності висновків судового експерта в частині безпідставного перерахування грошових коштів з розрахункових рахунків потерпілих ТОВ «Прем`єр», ФОП ОСОБА_2 , ФОП ОСОБА_3 .. Відтак просив призначити додаткову судову-економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Херсонського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України (адреса: 73026, місто Херсон, Миколаївське шосе, 28а), або Херсонської філії Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України (адреса: вул. 28 Армії, 6, м. Херсон, 73000), на вирішення експерта поставити питання:

1. Чи підтверджується документально відображення в обліку ТОВ "ПРЕМ`ЄР" операцій з перерахування грошових коштів з розрахункового рахунку НОМЕР_1 в АТ "Райффайзен Банк Аваль", відкритого ТОВ "ПРЕМ`ЄР", в період часу з 01.01.2014 по 09.12.2015 на банківські рахунки юридичних та фізичних осіб? Якщо так, то яким саме юридичним і фізичним особам, яка підстава перерахування, в яких сумах, та коли було перераховано грошові кошти? Чи документально обґрунтовано (договорами, первинними документами) оформлення господарських операцій по взаємовідносинам з даними контрагентами?

2. Чи підтверджується документально відображення в обліку ФОП ОСОБА_2 операцій з перерахування грошових коштів з розрахункового рахунку НОМЕР_6 в АТ "Райффайзен Банк Аваль", відкритого ФОП ОСОБА_2 , в період часу з 01.01.2014 по 09.12.2015 на банківські рахунки юридичних та фізичних осіб? Якщо так, то яким саме юридичним і фізичним особам, яка підстава перерахування, в яких сумах, та коли було перераховано грошові кошти? Чи документально обґрунтовано (договорами, первинними документами) оформлення господарських операцій по взаємовідносинам з даними контрагентами?

3. Чи підтверджується документально відображення в обліку ФОП ОСОБА_3 операцій з перерахування грошових коштів з розрахункового рахунку НОМЕР_10 в АТ "Райффайзен Банк Аваль", відкритого ФОП ОСОБА_3 , в період часу з 01.01.2014 по 09.12.2015 на банківські рахунки юридичних та фізичних осіб? Якщо так, то яким саме юридичним і фізичним особам, яка підстава перерахування, в яких сумах, та коли було перераховано грошові кошти? Чи документально обґрунтовано (договорами, первинними документами) оформлення господарських операцій по взаємовідносинам з даними контрагентами?

4. Чи підтверджується документально оформлення та відображення в обліку операцій з надання ТОВ "ПРЕМ`ЄР", ФОП ОСОБА_2 , ФОП ОСОБА_3 у період часу з 01.01.2013 по 09.12.2015 позики фізичним особам та фізичним особам - підприємцям?

5. Чи підтверджується документально обґрунтованість відображення в бухгалтерському обліку ТОВ "ПРЕМ`ЄР" операцій з нарахування і виплати, встановленої штатним розкладом, заробітної плати головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_1 в період часу з 01.01.2013 по 31.12.2015, а також операцій з утримання податків (ПДФО, ЄСВ) із нарахованої заробітної плати, та чи відображенні в бухгалтерському обліку ТОВ "ПРЕМ`ЄР" витрати за цими господарськими операціями?

Для використання при проведенні експертизи, надати експерту дозвіл на використання оригіналів чи належним чином завірених копій матеріалів об`єднаних кримінальних проваджень №12016230070000049 від 08.01.2016 та №12017230070001160 від 04.05.2017 за обвинуваченням ОСОБА_1 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч.3 ст. 191 КК України з оригіналами додатків та оригіналів матеріалів судового провадження.

Представник потерпілих Діяментович Д.Г., потерпілі ОСОБА_2 та ОСОБА_3 підтримали клопотання прокурора.

Обвинувачена заперечувала проти призначення експертизи посилаючись на те, що її результати не будуть відрізнятись від попередніх експертиз, адже в матеріалах справи наявні довідки про відсутність документів первинного бухгалтерського обліку, і призначення експертизи призведе лише до затягування судового розгляду.

Заслухавши учасників процесу, дослідивши матеріали справи, суд дійшов наступного висновку.

Стаття 1 Закону України «Про судову експертизу» передбачає, що судова експертиза - це дослідження експертом на основі спеціальних знань матеріальних об`єктів, явищ і процесів, які містять інформацію про обставини справи, що перебуває у провадженні органів досудового розслідування чи суду.

Відповідно до п.1.2.11 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, згідно з процесуальним законодавством України експертами виконуються первинні, додаткові, повторні, комісійні та комплексні експертизи.

Додатковою є експертиза, якщо для вирішення питань щодо об`єкта, який досліджувався під час проведення первинної експертизи, необхідно провести додаткові дослідження або дослідити додаткові матеріли (зразки для порівняльного дослідження, вихідні дані тощо), які не були надані експертові під час проведення первинної експертизи.

Повторною є експертиза, під час проведення якої досліджуються ті самі об`єкти і вирішуються ті самі питання, що й при проведенні первинної (попередніх) експертизи (експертиз). Повторна експертиза проводиться у випадку, якщо висновок первинної експертизи визнано необґрунтованим чи таким, що суперечить іншим матеріалам справи або інакше викликає сумніви в його правильності.

Згідно з роз`ясненнями, викладеними в п.п. 10, 11 Постанови №8 Пленуму Верховного Суду України «Про судову експертизу в кримінальних та цивільних справах» від 30 травня 1997 року додаткова експертиза призначається після розгляду судом висновку первинної експертизи, коли з`ясується, що усунути неповноту або неясність висновку шляхом допиту експерта неможливо. Висновок визнається неповним, коли експерт дослідив не всі подані йому об`єкти чи не дав вичерпних відповідей на порушені перед ним питання. Неясним вважається висновок, який нечітко викладений або має невизначений, неконкретний характер. Повторна експертиза призначається, коли є сумніви у правильності висновку експерта, пов`язані з його недостатньою обґрунтованістю чи з тим, що він суперечить іншим матеріалам справи, а також за наявності істотного порушення процесуальних норм, які регламентують порядок призначення і проведення експертизи. Істотними можуть визнаватися, зокрема, порушення, які призвели до обмеження прав обвинуваченого чи інших осіб.

Ухвалою від 25.09.2021 року в цій справі було призначено повторну судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експертам Херсонського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України з поставленням експерту відповідних питань, оскільки досліджений в ході судового розгляду висновок судово-економічної експертизи №339/17 від 25.08.2017 складено експертом ОСОБА_12 з використанням «Методики проведення дослідження операції по нарахуванню та виплаті заробітної плати», застосування якої було припинено 27.01.2017 року, що ставить під сумнів достовірність висновків судового експерта в частині безпідставного перерахування грошових коштів з розрахункових рахунків потерпілих ТОВ «Прем`єр», ФОП ОСОБА_2 , ФОП ОСОБА_3 , та тим, що під час судового розгляду було досліджено видаткові накладні №ОС-0000148 від 15.09.2015 та №ОС-0001820 від 14.08.2014, згідно яких ОСОБА_1 придбала у ФОП ОСОБА_9 світильник світодіодний на суму 5848,34 гривень та світильник на суму 2400 гривень, які спростовують обвинувачення в частині привласнення майна потерпілої ФОП ОСОБА_3 за фактами переказу грошових коштів на банківський рахунок ФОП ОСОБА_9 , що встановлено висновком судово-економічної експертизи №324/16 від 11.04.2016.

При цьому, із клопотання старшого судового експерта Нічік Н.Б. від 17.05.2021 року слідує, що для вирішення цієї експертизи подано додаткові вихідні дані ніж ті, що були при проведенні первинної експертизи, а також зазначено, що зміст деяких питань виходить за межі завдань економічної експертизи, тому експерт пропонує уточнити редакцію цих питань та змінити процесуальний вид експертизи на додаткову.

Відповідно ч. 1 ст. 332 КПК України під час судового розгляду суд за клопотанням сторін кримінального провадження або потерпілого за наявності підстав, передбачених статтею 242 цього Кодексу, має право своєю ухвалою доручити проведення експертизи експертній установі, експерту або експертам.

Враховуючи наведене суд вважає за доцільне клопотання прокурора задовольнити та призначивши у справі додаткову судово-економічну експертизу, оскільки для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242, 243, 332, 350, 392 КПК України,

постановив:

Клопотання прокурора задовольнити.

Призначити у справі за обвинуваченням ОСОБА_1 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч.3 ст. 191 КК України додаткову судово-економічну експертизу, проведення якої доручити Херсонському відділенню Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України (7300, м. Херсон, вул. 28 Армії, 26).

На вирішення експертів поставити питання:

1. Чи підтверджується документально відображення в обліку ТОВ "ПРЕМ`ЄР" операцій з перерахування грошових коштів з розрахункового рахунку НОМЕР_1 в АТ "Райффайзен Банк Аваль", відкритого ТОВ "ПРЕМ`ЄР", в період часу з 01.01.2014 по 09.12.2015 на банківські рахунки юридичних та фізичних осіб? Якщо так, то яким саме юридичним і фізичним особам, яка підстава перерахування, в яких сумах, та коли було перераховано грошові кошти? Чи документально обґрунтовано (договорами, первинними документами) оформлення господарських операцій по взаємовідносинам з даними контрагентами?

2. Чи підтверджується документально відображення в обліку ФОП ОСОБА_2 операцій з перерахування грошових коштів з розрахункового рахунку НОМЕР_6 в АТ "Райффайзен Банк Аваль", відкритого ФОП ОСОБА_2 , в період часу з 01.01.2014 по 09.12.2015 на банківські рахунки юридичних та фізичних осіб? Якщо так, то яким саме юридичним і фізичним особам, яка підстава перерахування, в яких сумах, та коли було перераховано грошові кошти? Чи документально обґрунтовано (договорами, первинними документами) оформлення господарських операцій по взаємовідносинам з даними контрагентами?

3. Чи підтверджується документально відображення в обліку ФОП ОСОБА_3 операцій з перерахування грошових коштів з розрахункового рахунку НОМЕР_10 в АТ "Райффайзен Банк Аваль", відкритого ФОП ОСОБА_3 , в період часу з 01.01.2014 по 09.12.2015 на банківські рахунки юридичних та фізичних осіб? Якщо так, то яким саме юридичним і фізичним особам, яка підстава перерахування, в яких сумах, та коли було перераховано грошові кошти? Чи документально обґрунтовано (договорами, первинними документами) оформлення господарських операцій по взаємовідносинам з даними контрагентами?

4. Чи підтверджується документально оформлення та відображення в обліку операцій з надання ТОВ "ПРЕМ`ЄР", ФОП ОСОБА_2 , ФОП ОСОБА_3 у період часу з 01.01.2013 по 09.12.2015 позики фізичним особам та фізичним особам - підприємцям?

5. Чи підтверджується документально обґрунтованість відображення в бухгалтерському обліку ТОВ "ПРЕМ`ЄР" операцій з нарахування і виплати, встановленої штатним розкладом, заробітної плати головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_1 в період часу з 01.01.2013 по 31.12.2015, а також операцій з утримання податків (ПДФО, ЄСВ) із нарахованої заробітної плати, та чи відображенні в бухгалтерському обліку ТОВ "ПРЕМ`ЄР" витрати за цими господарськими операціями?

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України.

Для проведення експертизи надати експерту матеріали об`єднаних кримінальних проваджень №12016230070000049 від 08.01.2016 та №12017230070001160 від 04.05.2017, судової справи № 661/2787/16-к та речові (письмові) докази, залучені до матеріалів кримінального провадження.

Надати експерту дозвіл на проведення експертизи по належно засвідченим копіям документів, що залучені до матеріалів кримінального провадження.

Судовий розгляд у справі відкласти до отримання висновку експерта.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Д. В. Червоненко