Ухвала суду № 99437931, 02.09.2021, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/7227/21

ун. № 759/19884/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Новик В.П., за участю секретаря судового засідання Шапаренка О.С., слідчого Гуріна В.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Гуріна В.О. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019000000000064 від 08.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Гурін В.О. звернувся до Святошинського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019000000000064 від 08.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України до 12 місяців.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , а також пов`язані із ними підприємства, що входять до групи компаній «Будова» та «Гефест», в період 2015-2019 роки приховали об`єкт оподаткування, в результаті чого занижені податки, що являються особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що в звітні періоди з січня по вересень 2019 року службові особи КП «Будова» (код 22484783), діючи умисно, шляхом не повного відображення в податковому та бухгалтерському обліку сум від продажу нерухомого майна у багатоквартирних житлових комплексах, розташованих у м. Одеса, ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі понад 10 млн. грн, що є коштами у особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування проведено наступні слідчі (розшукові) та процесуальні дії:

- допитано в якості свідків ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , які повідомили, що кошти перераховували на адресу КП «Будова», як фінансову допомогу.

- допитано в якості свідків засновників, керівників та осіб які відповідно до відомостей про нарахування заробітної плати, отримували доходи на КП «БУДОВА», ТОВ «Нова будова девеломпмент», СТ «Будова Модерн», ТОВ «ГЕФЕСТ», ТОВ «Навітранс», СТ «Сузір`я Будова» повідомили, що будівництво ЖК «Омега», ЖК «4 сезони», ЖК «Горизонт», ЖК «Михайлівський Городок» здійснювалося за кошти громадян, які в подальшому отримали своє житло;

- проведено економічне дослідження № 13 від 21.02.2020, відповідно до якого встановлено, що службові особи КП «Будова» у період січень - вереснь 2019 року в порушення вимог діючого податкового законодавства занизили податок на прибуток на суму понад 10 млн. грн, яка підлягає сплаті до бюджету.

- проведено ряд обшуків по офісним та житловим приміщенням службових осіб КП «Будова».

Відповідно до відомостей ДАБІ в Одеській області підрядником ЖК «Омега», ЖК «4 сезони», ЖК «Горизонт», ЖК «Михайлівський Городок» являється КП «Будова» та фактичним отримувачем грошових коштів від реалізації об`єктів житлового та нежитлового майна.

Досудове слідство у кримінальному провадженні № 32019000000000064 було розпочато 08.11.2019 співробітниками СУ ГУ ДФС в Одеській області, 31.03.2020 досудове розслідування кримінального провадження було закрито слідчими СУ ГУ ДФС в Одеській області, у подальшому 22.07.2021 першим заступником Офісу Генерального прокурора Говдою Р.М. скасовано постанову про закриття кримінального провадження. 05.08.2021 визначено підслідність за Третім відділом управління розслідування кримінальних проваджень Головним слідчим управлінням ДФС України. 28.08.2021 прийнято до провадження слідчим третього ВУРКП ГСУ ФР ДФС України Гуріним В.О.

Враховуючи, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019000000000064 від 08.11.2019 закінчується 29.09.2021, однак закінчити розслідування у встановлений законом строк не видається за можливе, оскільки для повного, всебічного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження необхідно провести ряд слідчих дій, лише після яких вирішуватиметься питання щодо оголошення про підозру та вручення винним обвинувальних актів, зокрема: призначити судово-економічну експертизу з метою підтвердження або спростування висновків дослідження.

Крім того, в ході досудового розслідування заплановано проведення повторних допитів службових осіб КП «БУДОВА», ТОВ «Нова будова девеломпмент», СТ «Будова Модерн», ТОВ «ГЕФЕСТ», ТОВ «Навітранс», СТ «Сузір`я Будова»та жильців ЖК «Омега», ЖК «4 сезони», ЖК «Горизонт», ЖК «Михайлівський Городок» щодо обставин продажу нерухомості

Результати вищевказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій дадуть змогу встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, надати їх діям правову оцінку та повідомити їм про підозру, що має значення для подальшого судового розгляду, оскільки їх проведення під час досудового розслідування дозволить всебічно, повно та неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваних та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слід дійти до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання, виходячи з такого.

Як встановлено в судовому засіданні третім відділом управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019000000000064 від 08.11.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, при цьому в рамках згаданого кримінального провадження жодній особі не повідомлялось про підозру.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно положень ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Пунктами 2 і 3 частини 4 статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати, зокрема: шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

На обґрунтування обставин, які перешкоджають завершенню досудового розслідування, слідчим у клопотанні зазначено перелік процесуальних та слідчих дій, які необхідно провести в ході досудового розслідування, а відтак, в даному конкретному випадку, враховуючи конкретні обставини справи, провести згадані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не видається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя дійшов до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для часткового задоволення такого клопотання.

Керуючись ст. 219, 294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Гуріна В.О. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019000000000064 від 08.11.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України- задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019000000000064 від 08.11.2019 до шести місяців, тобто до 29.03.2022.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Новик В.П.