Ухвала суду № 99428533, 07.09.2021, Кальміуський районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Іллічівський районний суд м. Маріуполя)

264/6042/21

1-кс/264/1344/2021

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.09.2021 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Іллічівського районного суду м.Маріуполя Донецької області Кузнецова Д.В., за участю секретаря судового засідання Скудар С.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого Третього слідчого відділу (з дислокацією у м.Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську (надалі – ТУ ДБР у м.Краматорську) Алексенка А.А. про продовження строку досудового розслідування,

В С Т А Н О В И В :

У серпні 2021 року до суду надійшло погоджене з прокурором клопотання слідчого про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні за №12019050630000234 від 16.02.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення за ч.2 ст.382 КК України строком на шість місяців.

З матеріалів справи вбачається, що Третім слідчим відділом (з дислокацією у м.Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорськ здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні

№ 12019050630000234 від 16 лютого 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.382 КК України. До матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні №12019050630000234 від 16 лютого 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.382 КК України, приєднано матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №62021050030000038 від 25 березня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.382 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що між ПрАТ “ДФДК” та органами державної податкової служби Донецької області, зокрема, Волноваською ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, ГУ ДФС у Донецькій області були наявні судові провадження в порядку адміністративного судочинства, а саме:

1) Судова справа № 805/3199/17-а, позивач — ПрАТ “ДФДК”, відповідач — Волноваська ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, предмет спору — визнання протиправною бездіяльності Волноваської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області щодо невиконання вимог законодавства в частині підготування висновку про повернення надміру сплачених сум грошових зобов`язань зі сплати податку на прибуток підприємства в сумі 7 994 326,00 грн. та подання такого висновку для виконання відповідному органу, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів в порядку ст. 43 ПК України, зобов`язання вчинити вищезазначені дії. Постановою Донецького окружного адміністративного суду від 18.12.2017 у вказаній судовій справі позов ПрАТ “ДФДК” задоволено в повному обсязі. 27.03.2018 рішення суду набрало законної сили після його перегляду у апеляційному порядку відповідно до постанови Донецького апеляційного адміністративного суду. 12.04.2018 ПрАТ “ДФДК” отримано виконавчий лист у вказаній судовій справі та направлено для виконання до Відділу примусового виконання рішень Управління державної виконавчої служби ГТУЮ у Донецькій області. 27.08.2018 прийнято постанову про відкриття виконавчого провадження (АСВП № 57079284). 11.02.2019 на адресу Волноваського ВП ГУНП в Донецькій області надіслано повідомлення про вчинення боржником кримінального правопорушення, передбаченого ст. 382 КК України в порядку ст. 75 ЗУ “Про виконавче провадження”.

2) Судова справа № 805/3202/17-а, позивач — ПрАТ “ДФДК”, відповідач — Волноваська ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, предмет спору — визнання протиправною бездіяльності Волноваської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області щодо невиконання вимог законодавства в частині підготування висновку про повернення надміру сплачених сум грошових зобов`язань зі сплати податку на прибуток підприємства в сумі 25 396 540,00 грн. та подання такого висновку для виконання відповідному органу, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів в порядку ст. 43 ПК України, зобов`язання вчинити вищезазначені дії. Постановою Донецького окружного адміністративного суду від 26.10.2017 у вказаній судовій справі позов ПрАТ “ДФДК” задоволено в повному обсязі. 14.12.2017 рішення суду набрало законної сили після його перегляду у апеляційному порядку відповідно до постанови Донецького апеляційного адміністративного суду. 01.03.2018 ПрАТ “ДФДК” отримано виконавчий лист у вказаній судовій справі та направлено для виконання до Відділу примусового виконання рішень Управління державної виконавчої служби ГТУЮ у Донецькій області. 27.08.2018 прийнято постанову про відкриття виконавчого провадження (АСВП № 57077093). 11.02.2019 на адресу Волноваського ВП ГУНП в Донецькій області надіслано повідомлення про вчинення боржником кримінального правопорушення, передбаченого ст. 382 КК України в порядку ст. 75 ЗУ “Про виконавче провадження”.

3) Судова справа № 200/3382/19-а, позивач — ПрАТ “ДФДК”, відповідач — Волноваська ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, предмет спору — визнання протиправною бездіяльності ГУ ДФС у Донецькій області щодо невиконання вимог законодавства в частині підготування висновку про повернення надміру сплачених сум грошових зобов`язань зі сплати плати за землю в сумі 13 156 683,42 грн. та подання такого висновку для виконання відповідному органу, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів в порядку ст. 43 ПК України, зобов`язання вчинити вищезазначені дії. Постановою Донецького окружного адміністративного суду від 01.07.2019 у вказаній судовій справі позов ПрАТ “ДФДК” задоволено частково, зобов`язано ГУ ДФС у Донецькій області підготувати висновок про повернення ПрАТ “ДФДК” надміру сплачених сум грошових зобов`язань з плати за землю в сумі 13 156 683,42 грн. з відповідного бюджету та надати висновок на виконання відповідному органу, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів в порядку ст. 43 ПК України. 16.10.2019 рішення суду набрало законної сили після його перегляду у апеляційному порядку відповідно до постанови Першого апеляційного адміністративного суду. 24.09.2020 ПрАТ “ДФДК” отримано виконавчий лист у вказаній судовій справі та направлено для виконання до Відділу примусового виконання рішень Управління державної виконавчої служби ГТУЮ у Донецькій області. 22.10.2020 прийнято постанову про відкриття виконавчого провадження (АСВП № 63392586). 18.11.2020 ухвалою Донецького окружного адміністративного суду проведено заміну боржника з ГУ ДФС у Донецькій області (код ЄДРПОУ 39406028) на ГУ ДПС у Донецькій області (код ЄДРПОУ 43142826), на виконання чого прийнято постанову державного виконавця від 26.11.2020. 22.01.2021 державним виконавцем винесено постанову про накладення штрафу на боржника у розмірі 5100,00 грн, якою зобов`язано виконати рішення суду протягом 10 робочих днів та попереджено про кримінальну відповідальність за невиконання рішення суду без поважних причин.

Таким чином, встановлено факти систематичного умисного невиконання рішень адміністративних судів немайнового характеру службовими особами Волноваської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, ГУ ДПС у Донецькій області, що підтверджується заявою ПрАТ “ДФДК” від 16.02.2021, відповіддю Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Харків) від 13.04.2021, протоколом допиту свідка ОСОБА_1 від 02.04.2021, іншими матеріалами кримінального провадження.

За приписами ст. 129-1 Конституції України суд ухвалює рішення іменем України. Судове рішення є обов`язковим до виконання. Держава забезпечує виконання судового рішення у визначеному законом порядку.

Відповідно до ч. 6 ст. 26 ЗУ “Про виконавче провадження” за рішенням немайнового характеру виконавець у постанові про відкриття виконавчого провадження зазначає про необхідність виконання боржником рішення протягом 10 робочих днів (крім рішень, що підлягають негайному виконанню, рішень про встановлення побачення з дитиною).

Згідно з ч. 1-3 ст. 63 ЗУ “Про виконавче провадження” за рішеннями, за якими боржник зобов`язаний особисто вчинити певні дії або утриматися від їх вчинення, виконавець наступного робочого дня після закінчення строку, визначеного частиною шостою статті 26 цього Закону, перевіряє виконання рішення боржником. Якщо рішення підлягає негайному виконанню, виконавець перевіряє виконання рішення не пізніш як на третій робочий день після відкриття виконавчого провадження.

У разі невиконання без поважних причин боржником рішення виконавець виносить постанову про накладення на боржника штрафу, в якій також зазначаються вимога виконати рішення протягом 10 робочих днів (за рішенням, що підлягає негайному виконанню, - протягом трьох робочих днів) та попередження про кримінальну відповідальність.

Виконавець наступного робочого дня після закінчення строку, передбаченого частиною другою цієї статті, повторно перевіряє виконання рішення боржником.

У разі повторного невиконання без поважних причин боржником рішення, якщо таке рішення може бути виконано без участі боржника, виконавець надсилає органу досудового розслідування повідомлення про вчинення боржником кримінального правопорушення та вживає заходів примусового виконання рішення, передбачених цим Законом.

За приписами ст. 75 ЗУ “Про виконавче провадження” у разі невиконання без поважних причин у встановлений виконавцем строк рішення, що зобов`язує боржника виконати певні дії, та рішення про поновлення на роботі виконавець виносить постанову про накладення штрафу на боржника - фізичну особу у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, на посадових осіб - 200 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, на боржника - юридичну особу - 300 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян та встановлює новий строк виконання.

У разі повторного невиконання рішення боржником без поважних причин виконавець у тому самому порядку накладає на нього штраф у подвійному розмірі та звертається до органів досудового розслідування з повідомленням про вчинення кримінального правопорушення.

Про підозру будь-якій особі у вказаному кримінальному провадженні не повідомлялось.

Клопотання обґрунтовується тим, що на теперішній час з метою всебічного, повного і неупередженого досудового розслідування у кримінальному провадженні підлягають встановленню факти та обставини невиконання службовими особами Волноваської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, ГУ ДПС у Донецькій області рішень адміністративних судів, зокрема, потребують перевірки факти та обставини реальної можливості виконання зазначених рішень судів службовими особами Волноваської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, ГУ ДПС у Донецькій області, підтвердження фактів невиконання та неповідомлення про виконання рішень судів.

Враховуючи той факт, що відомості про вказане кримінальне правопорушення були внесені до ЄРДР 16.02.2019, у період часу з 26.10.2019 по 25.05.2021 вказане кримінальне провадження було закрито на підставі постанови слідчого СВ Волноваського ВП ГУНП в Донецькій області, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР та до дня повідомлення особі про підозру спливає 15.09.2021 року.

Разом з тим, закінчити досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні у строк до 15.09.2021 не видається за можливим з огляду на наступне.

На теперішній час під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні проведено наступні слідчі, розшукові, процесуальні дії:

1) Допитано в якості свідка представника ПрАТ “ДФДК” ОСОБА_1 , ОСОБА_2 ;

2) Проведено огляд документів — АСВП у мережі Інтернет;

3) Отримано документи з Донецького ОАС, Східного МУ МЮ, Волноваського РВП ГУНП в Донецькій області, ГУ ДКСУ у Донецькій області;

4) Проведено тимчасовий доступ до речей і документів ГУ ДПС у Донецькій області.

Однак, на теперішній час у вказаному кримінальному провадженні для прийняття кінцевого процесуального рішення необхідно здійснити наступні слідчі, процесуальні дії:

1) Отримати тимчасовий доступ до речей і документів Східного МУ МЮ.

2) Допитати колишніх службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області, діючих службових осіб ГУ ДПС у Донецькій області.

3) У разі наявності підстав — повідомити про підозру особам, причетним до вчинення службового підроблення.

Усі перелічені слідчі та процесуальні дії, які необхідно провести до закінчення досудового розслідування, мають доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки нададуть можливість підтвердити факт та обставини вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.382 КК України.

У зв`язку із цим слідчий просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за №12019050630000234 від 16.02.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення за ч.2 ст.382 КК України.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав заяву про можливість розгляду справи за його відсутністю, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України (в редакції цього Кодексу, чинного на момент прийняття рішення), якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

У випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Оцінивши наведені доводи та обсяг процесуальних і слідчих дій, які необхідно вчинити органу досудового розслідування для завершення розслідування, слідчий суддя вважає, що строк досудового розслідування підлягає продовженню.

З огляду на наведене, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську (надалі – ТУ ДБР у м. Краматорську) Алексенка А.А. про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні за №12019050630000234 від 16.02.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення за ч.2 ст.382 КК України, – задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12019050630000234 від 16.02.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення за ч.2 ст.382 КК України, строком на шість місяців, тобто до 15.03.2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Кузнецов Д. В.