Ухвала суду № 99288515, 28.08.2021, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/17069/21

1-кс/569/5961/21

УХВАЛА

28 серпня 2021 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Сидорук Є.І., при секретарі судового засідання Григорчук В.М., з участю слідчого третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Рівному) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому капітана Державного бюро розслідувань Шевлюги М.І. розглянувши клопотання, яке погоджене прокурором відділу Рівненської обласної прокуратури Самардаком В.В. про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, у рамках кримінального провадження № 62021240030000052 від 19.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в службових приміщеннях митного поста «Дубно» Рівненської митниці Державної митної служби України за адресою: м. Дубно Рівненської області, вул. Семидубська, 101.

В обґрунтування клопотання вказує, що керівники підрозділів митного оформлення Поліської митниці Державної митної служби України (до грудня 2019 року - Рівненська митниця ДФС), а саме митного поста «Рівне» та митного поста «Дубно», перебуваючи у змові з посадовими особами окремих суб`єктів господарювання, які проводять імпортні операції в зоні діяльності вказаного митного органу, упродовж 2018-2020 років, шляхом використання свого службового становища, налагодили протиправний механізм сприяння в переміщенні комерційними структурами на митну територію України вантажних автомобілів (товарна позиція 8704 УКТЗЕД «Моторні транспортні засоби для перевезення вантажів») з ухиленням від сплати до державного бюджету України обов`язкових митних платежів у повному обсязі.

При цьому, керівники окремих суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності, з метою зменшення розміру митних платежів подавали, через митно-брокерські структури або самостійно, до митних органів, як підстави для переміщення вантажних транспортних засобів, комерційні та інші документи (документи щодо реєстрації ТЗ за кордоном, інвойси), що містили недостовірні відомості щодо їх дати виробництва, першої реєстрації та строку експлуатації (згідно пп. 215.3.52, п. 215.3 ст. 215 Податкового кодексу України - ставка акцизного податку на моторні транспортні засоби для перевезення вантажів складає: 0,026 євро за 1 куб. см об`єму циліндрів двигуна транспортних засобів, які класифікуються за кодом 8704 22 99 00 УКТЗЕД, 0,033 євро за 1 куб. см об`єму циліндрів двигуна транспортних засобів, які класифікуються за кодом 8704 23 99 00 УКТЗЕД; при цьому, ставки акцизного податку для транспортних засобів, що відповідають коду 8704 УКТЗЕД застосовуються для автомобілів, що використовувалися від 5 до 8 років, з коефіцієнтом 40; для автомобілів, що використовувалися понад 8 років, з коефіцієнтом - 50), що сприяло зменшенню коефіцієнту акцизного збору в 40 і більше разів та, як наслідок, обсягу податку на додану вартість.

Так, під час митного оформлення, посадові особи митних постів «Рівне» та «Дубно» Рівненської митниці Державної митної служби України, достовірно знаючи свої службові обов`язки, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч мети державної митної справи і завдань, що стоять перед митними органами, зокрема в частині забезпечення справляння митних платежів, контролю правильності їх обчислення, своєчасності та повноти їх сплати, а також в порушення вимог Митного кодексу України та нормативно-правових актів у сфері державної митної справи, діяли на користь окремих суб`єктів господарювання і не проводили у повній мірі усіх обов`язкових дій, що підлягають виконанню при здійсненні митного контролю та митних формальностей з перевірки достовірності і точності заяв, відомостей і документів, поданих митному органу, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам у вигляді несплати до державного бюджету митних платежів (мито, акциз, ПДВ) у значних розмірах.

Покликаючьси на викладене, слідчий вказує на необхідність проведення обшуку в службових приміщеннях митного поста «Дубно» Рівненської митниці Державної митної служби України за адресою: м. Дубно Рівненської області, вул. Семидубська, 101, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушння, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, відшукання та виявлення речових доказів по кримінальному провадженні.

Вилучені під час обшуку вищеперераховані речі, предмети, мають значення для досудового розслідування і можуть бути використані як докази у ході досудового розслідування та судового розгляду.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задоволити з підстав викладених у ньому.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Судом встановлено, що слідчими третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Рівному) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62021240030000052 від 19.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 223 КПК України, слідчі (розшукові) дії є діями спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Згідно п. 6 статті 234 КПК України клопотання про дозвіл на проведення обшуку повинно містити відомості про особу, у фактичному володінні якої знаходиться приміщення. Вказані відомості можна встановити, не інакше, як наданням відповідного письмового запиту власнику приміщення. Однак вказані дії можуть призвести до витоку інформації щодо проведення працівниками поліції заходів по документуванню протиправної діяльності.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи викладені обставини, оцінюючи доводи слідчого, дослідивши надані матеріали, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушння, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, відшукання речей та предметів, зокрема: митних декларацій, документів на підставі яких здійснювалось їх оформлення, документів (службових записок, повідомлень, інформувань, звернень) підготовлених за результатами проведення митних формальностей за вищевказаними митними деклараціями, в тому числі щодо залучення інших профільних підрозділів митного органу, та їх виконання службовими особами митного органу, документів, записів, інструктажів, журналів обліку щодо проходження за період з 01.01.2018 по даний час навчань з підвищення професійної підготовки, ознайомлення з відомчими нормативними актами, рукописних записів, записників, блокнотів в яких містяться відомості щодо вчинення кримінального правопорушення, що мають значення для кримінального провадження, встановлення істини у справі і можуть бути доказами під час судового розгляду, суд вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку в службових приміщеннях митного поста «Дубно» Рівненської митниці Державної митної служби України за адресою: м. Дубно Рівненської області, вул. Семидубська, 101.

Згідно витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно нежитлове приміщення за за адресою: м. Дубно Рівненської області, вул. Семидубська, 101, належить ТОВ «Гюалос», код ЄДРПОУ 32818783.

Доступ до вказаних речей, предметів та документів, що мають суттєве значення для кримінального провадження, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої ст. 93 КПК України, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, так як особа, в якої планується провести обшук, може знищити, передати, продати, приховати речі та документи відповідно до вищенаведеного переліку.

Факт зберігання за вказаною адресою речей, предметів та документів підтверджується зібраними органом досудового розслідування матеріалами кримінального провадження, оперативно-розшуковими заходами.

Вказані дії можна провести, не інакше, як проведенням обшуку, оскільки надання письмового запиту власнику приміщення щодо надання вищевказаного майна неможливе та може призвести до витоку інформації щодо проведення працівниками поліції заходів по документуванню протиправної діяльності.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.223, 234 - 235 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в службових приміщеннях митного поста «Дубно» Рівненської митниці Державної митної служби України за адресою: м. Дубно Рівненської області, вул. Семидубська, 101, з метою відшукання та виявлення митних декларацій типу ІМ40ДЕ №UA204070/2018/100276 від 18.01.2018, №UA204070/2018/100497 від 26.01.2018, №UA204070/2018/103811 від 21.05.2018, №UA204070/2018/106326 від 23.07.2018, №UA204070/2018/108477 від 25.09.2018, №UA204070/2018/108475 від 25.09.2018, №UA204070/2018/108639 від 01.10.2018, №UA204070/2019/001977 від 29.01.2019, №UA204070/2019/006356 від 27.03.2019, №UA204070/2019/009817 від 28.05.2019, №UA204070/2019/010226 від 04.06.2019, №UA204070/2019/010285 від 05.06.2019, №UA204070/2019/012859 від 22.07.2019, №UA204070/2019/018189 від 03.10.2019, №UA204070/2019/019803 від 21.10.2019, №UA204070/2019/018189 від 03.10.2019, №UA204070/2019/021256 від 05.11.2019, №UA204070/2019/021734 від 08.11.2019, №UA204080/2019/300700 від 12.12.2019, №UA204080/2019/301294 від 17.12.2019, №UA204080/2020/001050 від 16.01.2020, №UA204080/2020/034216 від 08.12.2020, а також документів, які зазначені у графі 44 вищевказаних митних декларацій, та на підставі яких здійснювалось їх оформлення, документів (службових записок, повідомлень, інформувань, звернень) підготовлених за результатами проведення митних формальностей за вищевказаними митними деклараціями, в тому числі щодо залучення інших профільних підрозділів митного органу, та їх виконання службовими особами митного органу, документів, записів, інструктажів, журналів обліку щодо проходження за період з 01.01.2018 по даний час навчань з підвищення професійної підготовки, ознайомлення з відомчими нормативними актами, рукописних записів, записників, блокнотів в яких містяться відомості щодо вчинення кримінального правопорушення.

Встановити строк дії ухвали один місяць з дня її винесення.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Сидорук Є.І.