Ухвала суду № 99142067, 25.08.2021, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/6769/21 ун. № 759/18816/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 серпня 2021 року м.Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Дячук С.І., за участю секретаря Байдюк Д.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Твєрдохлєб А.О., погоджене з прокурором Офісу Генерального прокурора Котюха І., про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження № 32021100110000016 від 10.02.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку на території автозаправної станції та в нежитлових приміщеннях, які використовує ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494), за адресою: м. Київ, вулиця Лугова, будинок 13-Б, які на праві власності належать ТОВ «БУДІНВЕСТ АЛЬЯНС» (код 39557870), з метою відшукання та вилучення речей та документів, які будуть використані як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Слідчий клопотання мотивує тим, що, службові особи ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та інших суб`єктів господарювання, у період 2020-2021 років, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, забезпечили формування схемного податкового кредиту з ПДВ, яким скористались підприємства реального сектору економіки, з метою його неправомірного відображення у податковому обліку, тобто вчинили пособництво в умисному ухиленні від слати податків. Крім того, у період 2020 - 2021 років, шляхом змішування хімічних речовин та добавок незаконно виготовили та реалізували пальне, що відноситься до підакцизної групи товарів, що підтверджено висновками експертів Київського НДІСЕ від 12.03.2021 № 7450-7476/21-34/7572-7598/21-53, ННЦ «Інститут судових експертиз ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса» від 24.03.2021 № 4378/4379/5853-5871/5872-5890.

Процесуальними заходами встановлено, що реалізація незаконно виготовленої ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та інших суб`єктів господарювання групи компаній «БРСМ-НАФТА», підакцизної продукції здійснюється на АЗС за адресою: м. Київ, вулиця Лугова, будинок 13-Б.

Зважаючи на те, що ведеться чорновий облік реалізації товару ТОВ «Євро Смарт Пауер», ТОВ «Інтергеоком», ТОВ «Катма Груп» та іншими причетними до протиправної схеми особами, за готівкові грошові кошти без відображення у податковій звітності підприємств, а також обставини реалізації підакцизного товару можливо встановити лише за допомогою чорнової бухгалтерії та після відібрання зразків для експертизи, а тому здобути докази можливо виключно шляхом проведення обшуків за адресами приховання речових доказів. Проведення будь-яких інших слідчих дій, на даному етапі досудового розслідування, завдасть істотну шкоду досудовому розслідуванню кримінального провадження та унеможливить у подальшому збір достатньої доказової бази.

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення за адресою: м. Київ, вулиця Лугова, будинок 13-Б, на праві власності належать ТОВ «БУДІНВЕСТ АЛЬЯНС» (код 39557870). Вказані приміщення знаходяться у фактичному володінні ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494).

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим за таких підстав.

Судовим розглядом встановлено, що третім відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні ЄРДР за № 32021100110000016 від 10.02.2021.

Матеріалами клопотання, враховуючи стадію провадження, з достатнім мінімумом доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, а відомості, що вони містять, можуть бути доказами під час судового розгляду. Результати проведених слідчих дій містять достатні дані про факт що на території автозаправної станції та в нежитлових приміщеннях, які використовує ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494), за адресою: м. Київ, вулиця Лугова, будинок 13-Б, які на праві власності належать ТОВ «БУДІНВЕСТ АЛЬЯНС» (код 39557870), можуть зберігатись речі, а саме знаряддя вчинення злочину (повідомлення про злочин, протоколи допиту, реєстраційні та облікові документи, експертні дослідження тощо).

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочинів, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення і така мета обшуку доведена слідчим.

За встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи, а тому слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання частково.

Електронні носії інформації (сервера, системні блоки, моноблоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, мобільні телефони, оптичні диски), обладнання для виготовлення, покращення та реалізації підакцизних товарів (колонки, ємності, насоси, шланги, тощо) та грошові кошти, печатки, кліше та штампи суб`єкти господарської діяльності, не можуть бути предметом обшуку, виходячи з визначених слідчим цілей його проведення - документування ймовірної протиправної діяльності. Не можуть бути предметом обшуку і не визначені «інші предмети і документи». Тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ДФС Дідку М.В, старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП Ващенко К.О., старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП Пташинському Д.Ю., старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП Твєрдохллєб А.О., старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП Таганцову Б.Р., старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП Осадчому А.Р., заступнику начальника третього відділу РКП СУ ФР ОВПП Кургаєвій І.С., іншим слідчим, що входять до складу слідчої групи, прокурору та групі прокурорів, що здійснюють нагляд у кримінальному провадженні у формі процесуального керівництва, чи (та) за їх дорученням іншим уповноваженим особам відповідно до вимог КПК України, дозвіл на проведення обшуку на території автозаправної станції та в нежитлових приміщеннях, які використовує ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494), за адресою: м. Київ, вулиця Лугова, будинок 13-Б, які на праві власності належать ТОВ «БУДІНВЕСТ АЛЬЯНС» (код 39557870), з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494), ФГ «Золотий тік» (код 34825284), ТОВ «Енерджер» (код 42738144), ТОВ «Терра імпульс» (код 41895465), ТОВ «Ойл Експрес» (код 41919192), ТОВ «Локарус Україна» (код 37799048), ТОВ «Компанія «Сервіс Транс» (код 42605494), ТОВ «Інпекс газ» (код 43103724), ТОВ «Белтрейд» (код 39747761), ФГ «Галоагро Бізнес» (код 42829676), ТОВ «Гранд бітум» (код 43487071), ТОВ «Теас Плюс» (код 43265096), ТОВ «Асторіс» (код 43044198), ТОВ «Бі-селект» (код 42969642), ТОВ «Еко трейд-врожай» (код 42943708), ТОВ «Мегаінвест трейд» (код 42756184), ФГ «Агролюкс-плюс» (код 43434868), ТОВ «Івгруп» (код 43529231), ТОВ «Актіал прод» (код 43089930), ТОВ «Дата Сістем» (код 42934096), ТОВ «Тенпром лтд» (код 42934101) щодо придбання та реалізації товарів за весь період проведених взаємовідносин, установчих документів, документів про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей або надання послуг вказаними підприємствами, чорнової бухгалтерії, документів складського обліку, не облікованого товару, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, посадових інструкцій працівників підприємств, документів про відкриття, використання та закриття банківських рахунків, документів про рух грошових коштів, документів про надання або отримання фінансової допомоги, цінних паперів, без документального походження незаконно здобутих товарно-матеріальних цінностей, не облікованих паливно-мастильних матеріалів, а також зразків нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів.

В іншій частині, а саме, щодо виявлення та вилучення електронних носії інформації (сервера, системні блоки, моноблоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, мобільні телефони, оптичні диски), обладнання для виготовлення, покращення та реалізації підакцизних товарів (колонки, ємності, насоси, шланги, тощо) та грошових коштів, печаток, кліше та штампів суб`єктів господарської діяльності - залишити клопотання без задоволення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ С.І. ДЯЧУК