Ухвала суду № 99117301, 19.08.2021, Київський районний суд м. Одеси

Справа № 947/24785/21

Провадження № 1-кс/947/11247/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.08.2021 року

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Одесі клопотання слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Суворовської окружної прокуратури м.Одеси ОСОБА_4 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №12021160000001098 від 26.07.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, До слідчого управління Головного управління Національної поліції в Одеській областіз управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС в Одеській області надійшов висновок аналітичного дослідження від 27.05.2021 №81/15-32-08-01-20/39119120 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 щодо наявності ознак предикатного злочину, що передував легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму за період діяльності з 01.08.2018 по 28.02.2021».

Із вказаного висновку аналітичного дослідження вбачається, щоТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.08.2018 по 28.02.2021 здійснювало фінансово-господарську діяльність, зокрема, з комунальними та державними установами такими як ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДПРОУ НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , КУ « ІНФОРМАЦІЯ_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , КУ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_7 .

Вищевказані суб`єкти господарської діяльності, згідно аналізу електронної системи публічних ІНФОРМАЦІЯ_8 за період з 01.08.2018 по 28.02.2021 замовили у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ряд підрядних робіт на загальну суму 31229399,74 грн, в т.ч. ПДВ 5204899,96 грн.

Як зазначеноу висновкуаналітичного дослідження,з урахуваннямвимог п.187.7ст.187Податкового КодексуУкраїни від01.12.2010№ 2756-VIіз змінамиі доповненнямипроведено аналізподаткової звітностіТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зфактично отриманимикоштами відбюджетних організаційта встановленоне відображеннявказаним товариствомв податковійзвітності зПДВ коштиотримані віддержавних установв сумі20474289,67грн,що призвелодо несплатиПДВ врозмірі 3412381,61грн, в т.ч. по періодам: лютий 2021 року 40093 грн ПДВ, грудень 2020 року 1656523,94 грн ПДВ, червень 2020 року 49856,59 грн ПДВ, грудень 2019 року 323647,21 грн ПДВ, листопад 2019 року 111324,90 грн ПДВ, жовтень 2019 року 178708,25 грн ПДВ, серпень 2019 року 507129,48 грн ПДВ, липень 2019 року 189697,53 грн ПДВ, листопад 2018 року 184108,09 ПДВ, серпень 2018 року 171292,00 грн ПДВ.

Разом з тим, аналітичним дослідженням встановлено ймовірне внесення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.08.2018 по 28.02.2021 неправдивих відомостей до офіційної податкової звітності підприємства, а саме:

Податкової декларації з податку на додану вартість №9202337931 від 19.09.2018року за серпень2018року;

Податкової декларації з податку на додану вартість № 9284797178 від 19.12.2018року за листопад 2018року;

Податкової декларації з податку на додану вартість №9296638288 від 20.08.2019року за липень 2019року;

Податкової декларації з податку на додану вартість №9186541106 від 20.09.2019року за серпень з 2019року;

Податкової декларації з податку на додану вартість №9276050483 від 19.11.2019року за жовтень 2019року;

Податкової декларації з податку на додану вартість № 9303286918 від 16.12.2019року за листопад 2019року;

Податкової декларації з податку на додану вартість № 9331874849 від 19.01.2020року за грудень 2019року;

Податкової декларації з податку на додану вартість №9170349542 від 17.07.2020року за червень 2020року;

Податкової декларації з податку на додану вартість №9369887242 від 20.01.2021 року за грудень 2020року;

Податкової декларації з податку на додану вартість №9057751457 від 22.03.2021 року за лютий 2021 року, що могло призвести до заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість на загальну суму 3 412 381,61грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні комунальної установи « ІНФОРМАЦІЯ_9 (далі ІНФОРМАЦІЯ_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса, згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань: АДРЕСА_1 , а саме до оригіналів: фінансово-господарської документаціїКУ « ІНФОРМАЦІЯ_10 . Одеси`по взаємовідносинах зТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , код ЄДПРОУ НОМЕР_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , КУ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_7 за період з01.08.2018 по 28.02.2021рр., зокрема до договорів/угод/контрактів, додатків та специфікаціям до них (кошториси), накладних (видаткові, складські, товаротранспортні), податкових накладних, актів прийому-передачі товару/робіт/послуг (форма КБ2В, КБ3), видаткових відомостей ресурсів, платіжних доручень, випискам банку, довідок про наявність/відсутність дебіторсько-кредиторської заборгованості, сертифікатів, паспортів якості, відомостей по рахунку 631, відомостей по руху коштів, листування, накладних, вантажно-митних декларацій, інвойсів, копій установчих документів (статут, установчий договір, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ).

Згідно отриманого з управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_12 висновку аналітичного дослідження від 27.05.2021 №81/15-32-08-01-20/39119120 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 щодо наявності ознак предикатного злочину, що передував легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму за період діяльності з 01.08.2018 по 28.02.2021» встановлено, що вказаним управлінням досліджувалася діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та його взаємовідносини з іншими суб`єктами господарської діяльності, зокрема, і з КУ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

З урахуванням вищевказаного є достатньо підстав вважати, що речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, перебувають у володінні КУ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 .

До суду надійшла заява про розгляд клопотання у відсутність слідчого.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Згідно ч.3 ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст. 163 КПК Українивстановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя враховує, що відомості, які містяться в зазначених у клопотанні речах та документах як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підтверджують скоєння кримінального правопорушення.

Відтак, слідчий суддя приходить до переконання, що завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, може бути досягнуто в результаті застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

Водночас, посилання слідчого на необхідність вилучення оригіналів зазначених документів слідчий суддя вважає безпідставним, оскільки в матеріалах, долучених до клопотання відсутні відомості про призначення будь-яких експертиз, тобто слідчим не доведено необхідності отримання оригіналів зазначених в клопотанні документів.

З урахуванням викладеного, враховуючи, що інформація, яка перебуває у володінні КУ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в інший спосіб отримана бути не може, разом з тим, така інформація є необхідною для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, зокрема для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підтверджують скоєння кримінального правопорушення, в цілях також забезпечення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування, слідчий суддя приходить до переконання про можливість задоволення клопотання слідчого.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.93, 132, 160, 163,309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Суворовської окружної прокуратури м.Одеси ОСОБА_4 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №12021160000001098 від 26.07.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України - задовольнити.

Зобов`язати уповноважених осіб КУ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » надати старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 або іншому слідчому, якому доручено проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №12021160000001098 від 26.07.2021 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні комунальної установи « ІНФОРМАЦІЯ_9 (далі ІНФОРМАЦІЯ_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса, згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань: АДРЕСА_1 , до оригіналів документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме: фінансово-господарської документації КУ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , код ЄДПРОУ НОМЕР_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , КУ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_7 за період з 01.08.2018 по 28.02.2021рр., зокрема до договорів/угод/контрактів, додатків та специфікаціям до них (кошториси), накладних (видаткові, складські, товаротранспортні), податкових накладних, актів прийому-передачі товару/робіт/послуг (форма КБ2В, КБ3), видаткових відомостей ресурсів, платіжних доручень, випискам банку, довідок про наявність/відсутність дебіторсько-кредиторської заборгованості, сертифікатів, паспортів якості, відомостей по рахунку 631, відомостей по руху коштів, листування, накладних, вантажно-митних декларацій, інвойсів, копій установчих документів (статут, установчий договір, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ).

Строк дії ухвали встановити два місяці з дня її постановлення.

Попередити посадових осіб КУ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає,набираєзаконної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1