Ухвала суду № 98804710, 03.08.2021, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4640/21

пр.№ 1-кс/464/1709/21

У Х В А Л А

03 серпня 2021 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., секретар судового засідання Дзьобан Н.С., за участю старшого слідчого Городецького Ю.Т., розглянувши клопотання про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Львівській області Городецький Ю.Т. у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 12020140080001588 від 16.10.2020 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в житловому приміщенні (приналежних до нього підвальних, підсобних, гаражних приміщеннях), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке належать на праві часткової власності ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Заслухавши пояснення слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12020140080001588 від 16.10.2020 за ч.1 ст.212 КК України за фактом несплати податків ТОВ «МП «Софт Девелопмент» та ФОП ОСОБА_2 .

Підставою для реєстрації кримінального правопорушення слугували матеріали управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Львівській області з яких вбачаються дані про наявність відкритих рахунків ТОВ «МП «Софт Девелопмент» у Республіці Польща, зокрема, в установі банку «Ing Bаnk Slaski IBAN»: No: USD - НОМЕР_1 , EUR - НОМЕР_2 та в PLN - PL60105015621000009031261101 на які надходили значні суми коштів. В ході досудового розслідуванням встановлено, що оборот по вказаних рахунках ТОВ «МП «Софт Девелопмент» за період травень - липень 2019 року склав 103160005 грн. Значна сума коштів, яка була перерахована на банківські рахунки ТОВ «МП «Софт Девелопмент», в подальшому перерахована на рахунки ОСОБА_2 , які також відкриті в Республіці Польща, службовою особою ТОВ «МП «Софт Девелопмент» - самим же ОСОБА_2 . Таким чином, в період 2019 року приховано фактичний дохід підприємства в розмірі 103 160005 грн., в результаті чого не сплачено до державного бюджету України податку на прибуток в сумі - 18298800 грн. (103160005 грн. - 1500000 грн.*18%). Аналогічно ФОП ОСОБА_2 не сплачено податку на прибуток в сумі - 14337196 грн. (81151092 грн. - 1 500 000 грн.*18%).

Проведеними слідчими (розшуковими) діями, а також згідно проведеного аналізу (методом особистого пошуку - візуального спостереження місць) встановлено, що ОСОБА_2 , до ведення господарської діяльності ТОВ «МП «Софт Девелопмент» та ФОП ОСОБА_2 , залучив колишнього банківського працівника ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_3 , адреса проживання: АДРЕСА_1 ), який по місцю свого проживання, формує документи тіньової діяльності зазначених СПД, зберігає клієнтську базу, комп`ютерну техніку, чорнові записи із підтвердженням таких дій.

Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що у житловому приміщенні, за адресою: АДРЕСА_1 , в тому числі приналежних до нього підвальних, підсобних, гаражних приміщеннях, зберігаються документи, предмети та речі: фінансово-господарські документи, бухгалтерські документи (чорнової бухгалтерії), печатки, штампи, кліше фіктивних фірм, чорнові записи в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочі зошити, не обліковані готівкові кошти, які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на зазначене та враховуючи те, що фактичними даними матеріалів, долучених до клопотання (даних зібраних в результаті оперативних заходів, даних протоколів оглядів руху коштів по рахунках, податкових декларацій, даних баз «Податковий блок»,) доведено наявність достатніх підстав вважати, що мало місце кримінальне правопорушення, а також те, що у зазначеному житлі можуть зберігатися фінансово-господарські документи, бухгалтерські документи, чорнова бухгалтерія, печатки, штампи, кліше фіктивних фірм, чорнові записи в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочі зошити, зважаючи не те, що такі речі та документи мають значення для кримінального провадження та можуть бути доказами, а їх здобуття у інший спосіб окрім обшуку є неможливим, з метою їх виявлення та фіксації обставин кримінального правопорушення у вказаному приміщенні слід провести обшук.

Разом з тим вважаю, що слідчим жодним чином необґрунтовано необхідність відшукання та вилучення готівкових коштів, оскільки таке формулювання не є конкретизованим, не містить даних про визначені предмети чи речі, а також, необґрунтовано необхідність вилучення фінансово-господарських документів, бухгалтерських документів ТОВ «Пасічник Будсервіс», а тому в цій частині клопотання слід відмовити. Проте, зазначене не позбавляє права слідчого під час обшуку оглядати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження, а також у разі виявлення конкретних речей і документів, які мають значення для досудового розслідування тимчасово вилучати речі та документи, які прямо не вказані в ухвалі слідчого судді, у порядку визначеному ч.7 ст.236 КПК України.

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Городецького Ю.Т. про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Городецькому Юрію Теодозійовичу дозвіл на проведення обшуку у житловому приміщенні (приналежних до нього підвальних, підсобних, гаражних приміщеннях), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке належать на праві спільної часткової власності ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_3 ), з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів, бухгалтерських документів ОСОБА_2 , ФОП « ОСОБА_2 » (ІПН НОМЕР_4 ), ТОВ «МП «Софт Девелопмент» (ЄДРПОУ 41298894) за період 2019-2021 років, чорнової бухгалтерії, печаток штампів, кліше фіктивних фірм, чорнових записів в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочих зошитів.

В решті вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя М.В. Борачок