Ухвала суду № 98802423, 04.08.2021, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа №265/5793/20

Провадження №1-кс/265/1290/21

У Х В А Л А

04 серпня 2021 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Шиян В.В., вивчивши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Сімонової Інеси Вікторівни про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42020050000000023 від 04.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

Дане клопотання надійшло до суду 28 липня 2021 року.

Прокурор просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42020050000000023 від 04.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, на 12 місяців, до 04 серпня 2022 року.

В обґрунтування поданого клопотання вказує на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42020050000000023 від 04.02.2020, за ч. 3 ст. 212 КК України.

Невстановлені посадові особи ТОВ «Укркокспоставка» у період з 01.01.2015 року по 01.01.2020 року, в порушення вимог податкового законодавства, шляхом відображення у податковій звітності фінансово-господарських операцій з ПАТ «Алчевський металургійний комбінат» (код ЄДРПОУ 5441447), ПАТ «Алчевський Коксохімічний Завод» (код ЄДРПОУ 00190816), а також ТОВ «Хімресурс плюс» (код ЄДРПОУ 41375497), ТОВ «Хімресурс груп» (код ЄДРПОУ 40341692), ТОВ «Укрхімпромресурси» (код ЄДРПОУ 34516384), шляхом використання підконтрольних підприємств ТОВ «Укрпром Альянс» (код ЄДРПОУ 38355250), ТОВ «Крампром постачання» (код ЄДРПОУ 40123224), ТОВ «Вугілля Інвест» (код ЄДРПОУ 40066989), ТОВ «Крам постачання» (код ЄДРПОУ 41060155) та суб`єктів господарської діяльності, що за наявною інформацією використовуються у схемах протиправного формування податкового кредиту з податку на додану вартість: ТОВ «Нік-Провайд» (код ЄДРПОУ 42493456), ТОВ «ПрезентДом» (код ЄДРПОУ 33662033), ТОВ «Укрсировинапоставка» (код ЄДРПОУ 40465317), ТОВ «Автобізнесгруп» (код за ЄДРПОУ 36576466), ТОВ ТД «Меттехсировина» (код ЄДРПОУ 41012913), ТОВ «Коксова торгова компанія» (код ЄДРПОУ 42333711), ТОВ «Ларсі прайм плюс» (код ЄДРПОУ 40873482), ТОВ «Трасс ЛТД» (код ЄДРПОУ 40489673), ТОВ «Славбуд-сервіс» (код ЄДРПОУ 36586144), ТОВ «Авангардінвест» (код ЄДРПОУ 32692239), ТОВ «Авіста кепітал» (код ЄДРПОУ 40712246), ТОВ «Респектінвест» (код ЄДРПОУ 39265962), ТОВ «Укрславбуд» (код ЄДРПОУ 40472993), ТОВ "Денником" (код ЄДРПОУ 36170430), ТОВ «Ділвокс» (код ЄДРПОУ 40942393), ТОВ "Перевезення "Біг-Сеіл" (код ЄДРПОУ 40907558), ТОВ "Опт-Торг "Кава-Чай" (код ЄДРПОУ 40906895), ТОВ «ТД Лекор» (код ЄДРПОУ 39584836), організували схему постачання вугільної продукції, в тому числі виробництва ПАТ «Алчевський металургійний комбінат» (код ЄДРПОУ 5441447), ПАТ «Алчевський Коксохімічний Завод» (код ЄДРПОУ 00190816), на адресу великих промислових підприємств, в т.ч. ТОВ «Укрметалургзабезпечення» (код ЄДРПОУ 34915545), ПАТ «Краматорський завод важкого верстатобудування» (код ЄДРПОУ 222999), АТ «Південний гірничо - збагачувальний комбінат (код ЄДРПОУ 191000), АТ «Покровський гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 190928), АТ «Нікопольський завод феросплаві» (код ЄДРПОУ 186520) та інших, із ухиленням від сплати передбачених податковим законодавством податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету ПДВ на загальну суму 7 500 тис. грн., що у сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є особливо великими розмірами.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення – ч. 3 ст. 212 КК України.

На теперішній час жодній особі під час досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню повідомлення про підозру не повідомлялось.

Далі у клопотанні детально описані всі слідчі дії, які були проведені під час досудового розслідування.

Також зазначено, що на даний час всі обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення не встановлені, для їх встановлення та з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, необхідно провести ряд слідчих (розшукових дій), а саме: провести тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Укркокспоставка» (ЄДРПОУ 39067041), банківських документів про рух грошових коштів ТОВ «Укркокспоставка» (ЄДРПОУ 39067041), призначити почеркознавчу експертизи з метою перевірки справжності підписів посадових осіб ТОВ «Укркокспоставка» (ЄДРПОУ 39067041) на документах реєстраційної та банківських справ ТОВ «Укркокспоставка» (ЄДРПОУ 39067041), встановити, допитати, відібрати зразки підписів посадових осіб ТОВ «Укркокспоставка» (ЄДРПОУ 39067041), призначити за забраними доказами судово-економічну експертизу з метою встановлення розміру завданої державі шкоди з урахуванням наявних у матеріалах кримінального провадження доказів та провести інші слідчі дії, необхідні для встановлення обставин можливого вчинення кримінального правопорушення.

Без виконання зазначених процесуальних дій, неможливо прийняти остаточне процесуальне рішення у кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшла до наступного висновку.

Так, встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42020050000000023 від 04.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 3 ст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України відноситься до тяжких.

Відомості про виявлене кримінальне правопорушення були внесені до ЄРДР 04 лютого 2020 року.

Підозра будь-якій особі не оголошувалась.

Згідно п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Отже строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні спливає 04 серпня 2021 року.

Разом із тим, відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно п. 3 ч. 4 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Вивченням матеріалів клопотання встановлено, що підозрювана особа у провадженні не встановлена, існує необхідність у виконанні ряду слідчих (розшукових) дій, на які посилається прокурор.

Враховуючи наведене, з метою виконання всіх дій, спрямованих на завершення досудового розслідування, та зокрема, встановлення осіб, які вчинили дане кримінальне правопорушення, слідчий суддя вважає необхідним продовжити строк досудового розслідування та вважає достатнім для цього строк - шість місяців.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. ст.219,294, КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И Л А:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Сімонової Інеси Вікторівни про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42020050000000023 від 04.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42020050000000023 від 04.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців, починаючи з 04 серпня 2021 року, до 04 лютого 2022 року включно.

Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя