Ухвала суду № 98770250, 22.04.2021, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/21474/21-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 квітня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Константінова К.Е. за участю секретаря Кузуб А.Т., слідчого Симоненка С.В., розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчий з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Симоненка С.В. у кримінальному провадженні №42021100000000019 від 14.01.2021, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, КК України, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

22.04.2021 слідчий з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Симоненко С.В. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №42021100000000019 від 14.01.2021, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, КК України, а саме в житловому приміщенні, які використовують ТОВ "ДЬЮТІ ФРІ ПІ ДЖЕЙ ЮКРЕЙН" (код 39419168) та особи причетні до діяльності вказаної злочинної схеми, за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_1 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «С.К.С» (код 38591109), ТОВ «СТС-ГРУПП» (код 42921807), ТОВ «Продмаркет Трейд» (код 41737595), ТОВ «ЛКО Груп» (код 40762306), ТОВ «Альянс-Логістик» (код ЄДРПОУ 42933160), ТОВ «ТД Дітрейд» (код 41737583), ТОВ «Горизонт Компані» (код 38637834), ТОВ «ДСУ» (код 42909798), ТОВ «ОТ» (код 36265773), ТОВ «Баффіна - Груп» (код 37415093), ТОВ «ТД «Єфрат» (код 37401672), ТОВ «ЛКО» (код 33237188), ТОВ «Л.К.О.» (код 37317990), ТОВ «Ріелт Актив» (код 38567982), ТОВ «НВФ МТК» (код 24727126), ТОВ «Дітранс» (код 40061404), ТОВ «ПМ-Автотранс» (код 40055359), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код 39896792), ТОВ «РА - Рітейл» (код 32555065), ТОВ «Продмаркет плюс» (код 39896873), ТОВ «СКС» (код 36088095), ПП» ТІК Будтрейдсервіс» (код 38293231), ТОВ «НС Захід» (код 39663053), ТОВ «Улмарт» (код 38987241) та інших підприємств з ТОВ "ДЬЮТІ ФРІ ПІ ДЖЕЙ ЮКРЕЙН" (код 39419168), щодо придбання та реалізації товарів (робіт, послуг) за весь період проведених взаємовідносин, установчих документів, документів про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей або послуг, чорнової бухгалтерії, документів складського обліку, не облікованого товару, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів особових справ працівників підприємств, ідентифікуючих документи працівників підприємств, посадових інструкцій працівників підприємств, документів про відкриття, використання та закриття банківських рахунків, документів про рух грошових коштів, документів про надання або отримання фінансової допомоги, цінних паперів, електронні носії інформації (сервера, системні блоки, моноблоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, мобільні телефони, оптичні диски), товарно-матеріальних цінностей без документального походження або незаконно здобутих товарно-матеріальних цінностей, печаток, кліше та штампів суб`єктів господарської діяльності задіяних в протиправній схемі.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Альянс-Логістик» (код ЄДРПОУ 42933160), перебуваючи на території м. Києва та інших регіонів України, в період 2019-2020 років, в ході проведення фінансово - господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «ризиковості», в т.ч. ТОВ "Продмаркет Трейд" (код ЄДРПОУ 41737595), ТОВ "ТД Дітрейд" (код ЄДРПОУ 41737583), ТОВ "Вента Рітейл" (код ЄДРПОУ 43162182), ТОВ "ЛКО Груп" (код ЄДРПОУ 40762306), ТОВ "Садін Торг" (код 43282127), ТОВ "ДСУ" (код 42909798), ТОВ "Ай Пі Джі Трейдінг" (код 41508691), ТОВ "46 Паралель Вайн Груп" (код 43175652), ТОВ " НС ЗАХІД" (код 39663053), ТОВ "ТД ЕКО-ПРОМ" (код 43026210) та інші, ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, на суму понад 8 млн. грн. та заявили до бюджетного відшкодування (на рахунок платника у банку) 20 млн. грн. податку на додану вартість.

Крім того, згідно матеріалів співробітників УБФЗ ГУ ДФС у м. Києві №1014/26-97-04-20 від 05.04.2021 встановлено, що групою осіб та підприємств підконтрольних гр. ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) в т.ч. ТОВ «С.К.С» (код 38591109), ТОВ «СТС-ГРУПП» (код 42921807), ТОВ «Продмаркет Трейд» (код 41737595), ТОВ «ЛКО Груп» (код 40762306), ТОВ «Альянс-Логістик» (код ЄДРПОУ 42933160), ТОВ «ТД Дітрейд» (код 41737583), ТОВ «Горизонт Компані» (код 38637834), ТОВ «ДСУ» (код 42909798), ТОВ «ОТ» (код 36265773), ТОВ «Баффіна - Груп» (код 37415093), ТОВ «ТД «Єфрат» (код 37401672), ТОВ «ЛКО» (код 33237188), ТОВ «Л.К.О.» (код 37317990), ТОВ «Ріелт Актив» (код 38567982), ТОВ «НВФ МТК» (код 24727126), ТОВ «Дітранс» (код 40061404), ТОВ «ПМ-Автотранс» (код 40055359), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код 39896792), ТОВ «РА - Рітейл» (код 32555065), ТОВ «Продмаркет плюс» (код 39896873), ТОВ «СКС» (код 36088095), ПП» ТІК Будтрейдсервіс» (код 38293231), ТОВ «НС Захід» (код 39663053), ТОВ «Улмарт» (код 38987241), перебуваючи у місті Києві та інших регіонів України, в період 2019-2020 років, по ланцюгу постачання від СГД з ознаками "ризиковості" здійснено нікчемні правочини, що сформували «вигоду» контрагентам - покупцям, а саме: ТОВ «ОККО - РІТЕЙЛ» (код 30841082), ТОВ "ФОРА" (код 32294897), ПАТ "ПІВДЕННА ВИНОКУРНЯ" (код 413558), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "КИЇВХЛІБ" (код 41202432), ТОВ «СІЛЬПО - ФУД (код 40720198), ТОВ "НОВУС УКРАЇНА" (код 36003603), ТОВ "МЕТРО КЕШ ЕНД КЕРІ УКРАЇНА" (код 32049199), ТОВ «Кантарелл Україна» (код 42815951),ТОВ «ФУДКОМ» (код 40982829), ТОВ "А.В.К. КИЇВ" (код 21512394), ТОВ "АТБ-МАРКЕТ" (код 30487219), ПІІ "БІЛЛА-УКРАЇНА" (код 25288083) ТОВ "Ашан Україна Гіпермаркет"(код 35442481), ТОВ "ДЬЮТІ ФРІ ПІ ДЖЕЙ ЮКРЕЙН" (код 39419168), ТОВ "ВСЕУКРАЇНСЬКА СЛУЖБА БЕЗПЕКИ" (код 40047903), ТОВ "ВИТЯЗЬ ГРУП-УКРАЇНА" (код 40047730), ТОВ "АГРО ТРЕЙДІНГ ЛІМІТЕД" (код 41977029), (ФЕРМЕРСЬКЕ) ГОСПОДАРСТВО "ЗОЛОТІ ЖНИВА" (код 43107416), ТОВ "АГЕНТСТВО БЕЗПЕКИ "ЛЕГІОН-КИЇВ" (код 34604145), ТОВ "АК "УКРАВТОТОРГ" (код 36308337), ПП "Ліга А" (код 30588680), ПП «Дівіал-2000» (код 30187680), ТОВ «ВІНАГРОГРУП» (код 39652387), ТОВ «НАВІГАТОР СИСТЕМ» (код 42893689), ТОВ «Атлант Дистрибьюшн» (код 40289732), ТОВ «БЛАГОДІЙНИЙ СОЮЗ» (код 35893156), ТОВ «Дата Сістем» (код 42934096), ТОВ «ЗЕМЛЕТОРГ» (код 43378201), ТОВ «ІНЖЕНЕРНО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЕНЕРГОЕФЕКТИВНІСТЬ» (код 39436466), ТОВ «МОНТСЕРРАТ» (код 39481189), ТОВ «Тенпром ЛТД» (код 42934101), ТОВ «Українська Служба Безпеки Охорони» (код 40054580) та маніпулюючи номенклатурними групами товарів, сформували «штучний» податковий кредит, з метою заниження останнім податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування на суму понад 10 млн. грн.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ "ДЬЮТІ ФРІ ПІ ДЖЕЙ ЮКРЕЙН" (код 39419168) мало взаємовідносини з рядом підприємств, підконтрольних ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) в т.ч. ТОВ «С.К.С» (код 38591109), ТОВ «СТС-ГРУПП» (код 42921807), ТОВ «Продмаркет Трейд» (код 41737595), ТОВ «ЛКО Груп» (код 40762306), ТОВ «Альянс-Логістик» (код ЄДРПОУ 42933160), ТОВ «ТД Дітрейд» (код 41737583) та інших, проте фактично товарно-матеріальні цінності постачаються з порушенням вимог Митного та Податкового законодавства, особи причетні до діяльності вказаної групи підприємств отримують не обліковані готівкові грошові кошти та товарно-матеріальні цінності без відображення у податковій звітності проведених операцій для їх подальшої передачі на користь підприємств - вигодо набувачів, в тому числі до ТОВ "ДЬЮТІ ФРІ ПІ ДЖЕЙ ЮКРЕЙН" (код 39419168), з метою ухилення останнім від сплати податків в особливо великих розмірах, особи, причетні до функціонування вказаної злочинної схеми з числа працівників ТОВ "ДЬЮТІ ФРІ ПІ ДЖЕЙ ЮКРЕЙН" (код 39419168), переховують речі та документи, які мають доказове значення для кримінального провадження, за адресою житлових приміщень, а саме: АДРЕСА_1 .

Відповідно до довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №253142677 від 16.04.2021 року, приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , які використовують ТОВ "ДЬЮТІ ФРІ ПІ ДЖЕЙ ЮКРЕЙН" (код 39419168) та особи, причетні до діяльності вказаної злочинної схеми, на праві власності належить ОСОБА_1 (РНОКППФО НОМЕР_1 ).

Слідчий зазначає, що з метою встановлення фактів проведення безтоварних операцій, виникла необхідність у перевірці слідчими заходами реальності здійснення підприємствами, що підконтрольні ОСОБА_2 та ТОВ "ДЬЮТІ ФРІ ПІ ДЖЕЙ ЮКРЕЙН" (код 39419168) фінансово-господарських операцій, які можливо перевірити лише під час та після проведення обшуку.

Заслухавши пояснення слідчого, який клопотання підтримав з підстав наведених вище, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За змістом положень ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Судовим розглядом встановлено, що Шостим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42021100000000019 від 14.01.2021, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, КК України.

Разом з тим, з матеріалів клопотання слідчим суддею не встановлено підстав для надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки в судовому засіданні слідчим не доведено та не підтверджено доказами причетність особи ОСОБА_1 , яка є власником цієї квартири, до обставин розслідування даного кримінального провадження, також її прізвище не внесено до ЄРДР, а відтак, слідчий суддя вважає необхідним відмовити в задоволенні цього клопотання.

Керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 237, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Симоненка С.В. у кримінальному провадженні №42021100000000019 від 14.01.2021, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, КК України, про надання дозволу на проведення обшуку, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - К.Е. Константінова