Ухвала суду № 98532185, 22.07.2021, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

УХВАЛАІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.07.2021 Справа №607/12833/21

провадження № 1-кс/607/4202/2021

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Воробель Н.П., при секретарі Комар Р.В., за участі слідчого Дзьоби О.А., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Дзьоби О.А., погоджене з прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури Вільчинським В.С., в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020210000000028 від 12 липня 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України, про проведення обшуку, -

встановила:

слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням, у якому просить надати йому, а також іншим слідчим або іншій уповноваженій особі за дорученням слідчого право провести обшук об`єктів нерухомого майна, розташованому за адресою: Харківська область, Чугуївський район, с.м.т. Малинівка, вулиця Олімпійська, будинок 1 , які на праві приватної власності зареєстровані за TOB «Харківський лікеро-горілчаний завод Плюс», код ЄДРПОУ 32500414, Харківська область, Чугуївський район, смт. Малинівка, вулиця Олімпійська будинок 1 з метою виявлення, відшукання та вилучення документів про отримання та використання марок акцизного податку у виробництві алкогольної продукції, документів, що свідчать про виготовлення алкогольних напоїв з 01 січня 2020 року по дату винесення ухвали, незаконно виготовлених підакцизних товарів, в тому числі алкогольних напоїв, марок акцизного податку, чорнових записів, щодо придбання не облікованої сировини та реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які можуть мати важливе значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження № 32021210000000028.

В судовому засіданні слідчий Дзьоба О.А. клопотання підтримав з мотивів, викладених у ньому, та просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення, розглянувши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступних висновків:

згідно ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Тобто, обшук - це слідча /розшукова/ дія, спрямована на примусове обстеження житла чи іншого володіння особи, членів її сім`ї.

Дозвіл на обшук не може бути наданий слідчим суддею, якщо клопотання про обшук не відповідає встановленим у ч. 3 ст. 234 КПК України вимогам.

В свою чергу, пунктом 4 ч. 3 ст. 234 КПК України визначено, що клопотання про проведення обшуку обов`язково повинно містити відомості про фактичні підстави для такої слідчої /розшукової/ дії.

Фактичні підстави обшуку - це наявність у матеріалах кримінального провадження достатніх і перевірених даних, які містяться в показаннях свідків, потерпілих, підозрюваних, у протоколах слідчих дій, заявах громадян, а також отриманих у ході оперативно-розшукової діяльності тощо, які дозволяють зробити висновок, що у конкретної особи, та в конкретному приміщенні чи іншому володінні особи перебувають об`єкти /знаряддя злочину, цінності, предмети і документи, добуті злочинним шляхом, тощо/, які органи досудового слідства мають намір віднайти і що мають значення для розслідування.

СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020210000000028 від 12 липня 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України.

Як зазначено у клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи здійснюють реалізацію незаконно виготовленої алкогольної продукції, із етикетками виробника TOB «Лікеро-горілочний завод «Прайм» /Харківська область, Чугуївський район, смт. Малинівка, вул. Олімпійська, 1/, горловини яких обклеєні марками акцизного податку із ознаками підробки. Так, 12.07.2021 до ГУ ДФС у Тернопільській області із заявою звернувся громадянин ОСОБА_1 , з приводу придбання ним в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_2, 4 /чотирьох/ скляних пляшок з етикетками горілки «Medoff Platinum», ємкістю по 0,5 літра кожна, із етикетками виробника TOB «Лікеро - горілочний завод «Прайм» /Харківська область, Чугуївський район, смт. Малинівка, вул. Олімпійська, 1/, горловини яких обклеєні смужками паперу із ознаками підробки. Громадянин ОСОБА_1 добровільно видав придбану у магазині «ІНФОРМАЦІЯ_1» алкогольну продукцію, яка обклеєна марками акцизного податку із наступними реквізитами: 20ААБЦ 384131 05/19 25,392 грн., 20ААБЯ 388618 05/19 25,392 грн., 05 ААБН 077348 02/19 25,392 грн., 20 ААБЦ 384096 05/19 25,392 грн. В ході перевірки інформації щодо видачі марок акцизного податку шляхом отримання відомостей з електронної бази даних: «Електронний кабінет Державної податкової служби України», встановлено, що відомості про видачу марок акцизного податку, якими обклеєна вищезазначена алкогольна продукція, в базі даних відсутня. Відповідно до абзацу 3 п. 226.9 ст. 226 Податкового кодексу України, такими, що немарковані вважаються алкогольні напої з марками, що не видавалися безпосередньо виробнику або імпортеру зазначеної продукції. Згідно висновку експерта №СЕ-19/120-21/7414-ДД від 19.07.2021 чотири смужки паперу із написом «Марка акцизного податку», із зазначенням наступних реквізитів, а саме: 20ААБЦ 384131 05/19 25,392 грн., 20ААБЯ 388618 05/19 25,392 грн., 05 ААБН 077348 02/19 25,392 грн., 20 ААБЦ 384096 05/19 25,392 грн. виготовлені на спеціалізованому підприємстві, що ке здійснює випуск марок акцизного податку. Проте у первинний зміст даних марок, у місцях розташування суми акцизного податку, вносились зміни, шляхом механічного видалення первинних записів та нанесення поверх них нових, а саме «25,392». Встановити первинний зміст попередніх записів, не видалось можливим у зв`язку із значним механічним пошкодженням. У торговому об`єкті - магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_2 відповідно до ліцензії НОМЕР_2 на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями господарську діяльність по реалізації алкогольної продукції здійснює ФОП ОСОБА_2 /РНОКПП НОМЕР_1 /. Торговий об`єкт-магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично належить оптовом/ реалізатору алкогольних напоїв TOB «Рома» /код ЄДРПОУ 30208421, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Коломийська, 2Ж/ та фактично входить до мережі «фірмових магазинів» вказаного СГД. Постачальником вказаних алкогольних напоїв до торгового об`єкту - магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в т.ч. обклеєних підробленими марками акцизного податку виробництва TOB «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» /Харківська область, Чугуївський район, с.м.т. Малинівка, вул. Олімпійська, 1, код ЄДРПОУ 33867056/ є TOB «Рома» /код ЄДРПОУ 30208421. юридична адреса: м. Чернівці, вул. Коломийська, 2Ж/, яке здійснює їх зберігання у складських приміщеннях внесених до Єдиного реєстру місць зберігання оптових партій алкогольних напоїв, згідно довідки АП 199737 від 14.04.2021р., площею 3095 м.кв. за адресою: АДРЕСА_3. Незаконне та не обліковане виготовлення вказаних алкогольних напоїв здійснюється на виробничих потужностях TOB «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» /Харківська область, Чугуївський район, с.м.т. Малинівка, вул. Олімпійська, 1, код ЄДРПОУ 33867056/, який зазначений на етикетці, що знаходяться за адресою: Харківська область. Чугуївський район, смт. Малинівка, вул. Олімпійська, 1. Крім цього, в ході досудового розслідування, відповідно до відомостей отриманих від Головного управління ДФС у Тернопільській області /лист № 8619-97-04-04-06 від 20.07.2021/ встановлено, що незаконне виготовлення вказаних вище алкогольних напоїв здійснюється на виробничих потужностях TOB «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» /Харківська область, Чугуївський район, с.м.т. Малинівка, вул. Олімпійська, 1, код ЄДРПОУ 33867056/, що знаходяться за адресою: Харківська область, Чугуївський район, смт. Малинівка, вул. Олімпійська, 1. Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстр прав власності на нерухоме майно від 12.07.2021 №265429974 об`єкти нерухомого майна за вказаною адресою належать TOB «Харківський лікеро-горілчаний завод Плюс», код ЄДРПОУ 32500414, Харківська область, Чугуївський район, с.м.т. Малинівка, вул. Олімпійська, будинок 1/.

Враховуючи викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, незаконно виготовлених підакцизних товарів, в тому числі алкогольних напоїв, підроблених марок акцизного податку, сировини, обладнання, засобів та речей для незаконного виготовлення алкогольних напоїв, чорнових записів, щодо придбання сировини та реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв що мають значення два всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а також з метою припинення вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку об`єктів нерухомого майна, за адресою: Харківська область. Чугуївський район, с .м .т. Малинівка, вулиця Олімпійська, будинок 1 . Підставою для проведення обшуку є матеріали кримінального провадження. Вищевикладене також підтверджується проведеними по кримінальному провадженні слідчими /розшуковими/ діями. Під час обшуку планується відшукати документи, речі та предмети, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а саме: алкогольні напої, марки акцизного податку, сировину, чорнові записи, щодо придбання та реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та припинити вчинення кримінального правопорушення. Таким чином, в ході досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що за вказаною адресою можуть зберігатися алкогольні напої, марки акцизного податку, чорнові записи, щодо придбання та реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження № 32021210000000028, зазначено в клопотанні.

Однак, на підтвердження таких обставин, тобто того, що ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» причетне до вчинення неправомірних дій, а отже і того, що на об`єктах нерухомості, де ним здійснюється діяльність, можуть зберігатись відшукувані речі та документи, слідчим не надано належних та достатніх доказів, джерелом яких є виключно показання, речові докази, документи, висновки експертів, згідно з ч. 2 ст. 84 КПК України, тобто не доведено їх.

Неможливо встановити такі обставини навіть із системи доказів, у їх комплексному взаємозв`язку.

Частиною 5 ст. 234 КПК України визначено обставини, які підлягають обов`язковому доказуванню під час розгляду названого клопотання, зокрема достатні підстави вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи /п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України/.

За даних обставин, слідчим не доведено наявності достатніх підстави вважати, що у об`єктах нерухомості, де він бажає провести обшук, знаходяться відшукувані речі. Це і є підставою для відмови у задоволенні клопотання згідно п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України.

Керуючись ст.ст. 234, 309 КПК України, слідчий суддя, -

постановила:

в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Дзьоби О.А., погоджене з прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури Вільчинським В.С., в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020210000000028 від 12 липня 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України, про проведення обшуку, - відмовити.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н. П. Воробель