Ухвала суду № 98520681, 23.07.2021, Господарський суд Чернівецької області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРНІВЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

58000, м. Чернівці, вул. О.Кобилянської, 14, тел. 55-09-34, е-mail: inbox@cv.arbitr.gov.ua

ОКРЕМА УХВАЛА

"23" липня 2021 р. Справа № 926/2745-б/21

Суддя Господарського суду Чернівецької області Ковальчук Т.І., розглянувши матеріали

за заявою Приватного підприємства “Приватна юридична фірма “Аракс”, м. Запоріжжя,

до Приватного підприємства “Сагас”, м. Чернівці,

про відкриття провадження у справі про банкрутство,

за участю представників сторін - не викликались,

ВСТАНОВИВ:

Приватне підприємство “Приватна юридична фірма “Аракс”, м. Запоріжжя, звернулося до Господарського суду Чернівецької області із заявою № 2/06 від 29.06.2021 до Приватного підприємства “Сагас”, м. Чернівці, про відкриття провадження у справі про банкрутство за правилами Кодексу України з процедур банкрутства.

Ухвалою від 09.07.2021 прийнято заяву ПП “Приватна юридична фірма “Аракс” про порушення справи про банкрутство та призначено її до розгляду в підготовчому судовому засіданні на 22.07.2021 за участю представників сторін.

За результатами розгляду в судовому засіданні 22.07.2021 заяви ПП “Приватна юридична фірма “Аракс” ухвалою Господарського суду Чернівецької області від 22.07.2021 № 926/2745-б/21 з урахуванням ухвали про виправлення описки від 23.07.2021 відмовлено у відкритті провадження у справі про банкрутство Приватного підприємства “Сагас” та прийнято рішення про постановлення окремої ухвали, оскільки встановлені судом обставини можуть свідчити про наявність порушення законодавства, яке містить ознаки кримінального правопорушення.

Так, судом встановлено, що за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань державна реєстрація юридичної особи боржника Приватного підприємства “Сагас” (код ЄДРПОУ 44082370, місцезнаходження: 58018, Чернівецька область, місто Чернівці, вулиця Небесної Сотні, будинок 23-А, засновник (він же керівник) ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 ), проведена 21.12.2020 (запис № 1002241360000096419).

При цьому, на підтвердження безспірних вимог ініціюючого кредитора ПП “Приватна юридична фірма “Аракс” (м. Запоріжжя, вул. Горького, буд. 7-А, код ЄДРПОУ 19281773) до ПП “Сагас” до заяви додано оригінали документів, які містять оригінали підписів керівників та відтиски оригіналів печаток названих підприємств, складені в період з 02.09.2019 по 15.01.2020, коли ПП “Сагас” як юридична особа ще не існувало, а саме:

1) договір № 0209/2019 від 02 вересня 2019 року між ПП “Сагас” (Замовник) і ПП “Приватна юридична фірма “Аракс” (Виконавець) на надання юридичних послуг;

2) акти прийому-передачі виконаних робіт (наданих послуг) № 01/2019 від 31.10.2019 на суму 55000,00 грн., № 02/2019 від 29.11.2019 на суму 55000,00 грн. та № 03/2019 від 27.12.2019 на суму 55000,00 грн., згідно яких ПП “Приватна юридична фірма “Аракс” надало, а ПП “Сагас” прийняло юридичні послуги на загальну суму 165000,00 грн.;

3) акт звірки станом на 10.01.2020 року взаємних розрахунків за період: з 02.09.2019 по 31.12.2019 між Приватним підприємством “Приватна юридична фірма “Аракс” і Приватним підприємством “Сагас” за договором № 0209/2019 від 02.09.2019 року, відповідно до якого заборгованість ПП “Сагас” перед ПП “Приватна юридична фірма “Аракс” складає 165000,00 грн.;

4) адресована Приватному підприємству “Сагас” претензія ПП “Приватна юридична фірма “Аракс” від 14.01.2020 про повернення боргу в сумі 165000,00 грн. за договором № 0209/2019 від 02.09.2019;

5) відповідь на претензію ПП “Сагас” від 15.01.2020 про визнання заборгованості на суму 165000,00 грн. у повному обсязі.

Відповідно до частини 1 статті 80 Цивільного кодексу України юридичною особою є організація, створена і зареєстрована у встановленому законом порядку.

Юридична особа наділяється цивільною правоздатністю і дієздатністю, може бути позивачем та відповідачем у суді.

Частиною 4 статті 87 ЦК України унормовано, що юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації.

За частиною 1 статті 89 Цивільного кодексу України юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом. Дані державної реєстрації включаються до єдиного державного реєстру, відкритого для загального ознайомлення.

Цивільна правоздатність юридичної особи виникає з моменту її створення і припиняється з дня внесення до єдиного державного реєстру запису про її припинення (частина 4 статті 91 ЦК України).

Відповідно до частини 1 статті 10 Закону України “Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань” якщо документи та відомості, що підлягають внесенню до Єдиного державного реєстру, внесені до нього, такі документи та відомості вважаються достовірними і можуть бути використані у спорі з третьою особою.

З наведених приписів випливає, що до створення і державної реєстрації в установленому порядку юридична особа не набуває цивільної правоздатності, тобто не може, зокрема, укладати і виконувати правочини, набувати майнових прав та обов`язків.

Враховуючи наведені законодавчі приписи, наявність господарських документів, виконаних в оригіналі з нанесенням на них відтиску оригінала печатки юридичною особи, державна реєстрація якої проведена пізніше, аніж дата складення таких документів, може свідчити про зловживання службовим становищем, підробку документів, вчинення інших протиправних кримінальних діянь особами, які склали такі документи.

Крім того, згідно внесених до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань відомостей Приватне підприємство “Сагас” є правонаступником Товариства з обмеженою відповідальністю “ГАСО 17” (код ЄДРПОУ 43030798).

При цьому, в Єдиному державному реєстрі судових рішень міститься ухвала Печерського районного суду міста Києва від 06.07.2021 у справі № 757/28264/21-к (https://reyestr.court.gov.ua/Review/98284290), з якої вбачається, що слідчими другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 62021000000000233 від 25.03.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням перевіряється той факт, що службові особи Головного управління Державної податкової служби України у Дніпропетровській області, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для групи юридичних осіб: ПП “АЛЛО-ГРУП” (код ЄДРПОУ 35111950), ТОВ “УКРКАСТОМ” (код ЄДРПОУ 43022855), ТОВ “ГАСО 17” (код ЄДРПОУ 43030798), а в подальшому і для себе, всупереч інтересам служби, сприяли ухиленню від сплати податків на загальну суму понад 1 млрд. 243 млн. грн., спричинивши своїми діями тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до Державного бюджету України коштів у великих розмірах.

У даному кримінальному провадженні органами досудового розслідування, серед іншого, перевіряється на предмет фіктивності та здійснення з метою маніпуляцій із фінансовою звітністю і ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах та без мети ведення фінансово-господарської діяльності операція виділу з ТОВ “ГАСО 17” (код ЄДРПОУ 43030798) в січні 2021 року, внаслідок чого було створено нову юридичну особу ПП “САГАС” (код ЄДРПОУ 44082370), а саме здійснено перехід за розподільчим балансом частини майна, прав та обов`язків юридичної особи до вказаної створюваної юридичної особи.

З огляду на зазначену ухвалу Печерського районного суду міста Києва та враховуючи, що на підтвердження підстав для відкриття провадження у справі про банкрутство ПП “Сагас” надано документи, складені і підписані керівником боржника і засвідчені оригіналом відтиску печатки цього підприємства у період, коли вказана юридична особа ще не існувала, суд дійшов висновку, що зазначені вище обставини надають підстави для постановлення окремої ухвали в порядку частини 11 статті 246 ГПК України стосовно порушення законодавства, яке містить ознаки кримінальних правопорушень, передбачених статтями 358, 364, 366 Кримінального кодексу України для проведення відповідної прокурорської перевірки.

Частиною першою статті 246 ГПК України встановлено, що суд, виявивши при вирішенні спору порушення законодавства або недоліки в діяльності юридичної особи, державних чи інших органів, інших осіб, постановляє окрему ухвалу, незалежно від того, чи є вони учасниками судового процесу.

Відповідно до частини одинадцятої статті 246 ГПК України окрема ухвала стосовно порушення законодавства, яке містить ознаки кримінального правопорушення, надсилається прокурору або органу досудового розслідування, який повинен надати суду відповідь про вжиті ними заходи у визначений в окремій ухвалі строк. За відповідним клопотанням прокурора або органу досудового розслідування вказаний строк може бути продовжено.

Керуючись наведеними приписами законодавства, враховуючи, що викладені в даній окремій ухвалі обставини свідчать про зловживання службовим становищем, підробку документів, вчинення інших протиправних кримінальних діянь особами, які склали такі документи, суд вирішив направити окрему ухвалу до Чернівецької окружної прокуратури для проведення прокурорської первірки та вжиття відповідних заходів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 246 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

1. Надіслати до Чернівецької окружної прокуратури окрему ухвалу у справі № 926/2745-б/21 для вжиття заходів щодо встановлення наявності/відсутності ознак кримінального правопорушення у діях посадових осіб Приватного підприємства “Приватна юридична фірма “Аракс” та Приватного підприємства “Сагас”.

2. Про результати перевірки обставин, викладених в окремій ухвалі, та вжиті заходи повідомити Господарський суду Чернівецькій області протягом місяця з дня одержання окремої ухвали.

Порядок набрання ухвалою законної сили та її оскарження

Ухвала набирає законної сили негайно після її оголошення, якщо інше не передбачено Господарським процесуальним кодексом України чи Законом України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” (ч. 1 ст. 235 ГПК України).

Ухвала може бути оскаржена протягом 10 днів з дня її проголошення. Якщо в судовому засіданні було оголошено лише вступну та резолютивну частини рішення суду, або у разі розгляду справи (вирішення питання) без повідомлення (виклику) учасників справи, зазначений строк обчислюється з дня складення повного судового рішення (ч. 1 ст. 256 ГПК України). Апеляційна скарга подається безпосередньо до суду апеляційної інстанції у письмовій формі (ст. 257 ГПК України).

Суддя Т.І.Ковальчук