Ухвала суду № 98431960, 16.07.2021, Господарський суд Одеської області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

65119, м. Одеса, просп. Шевченка, 29, тел.: (0482) 307-983, e-mail: inbox@od.arbitr.gov.ua

веб-адреса: http://od.arbitr.gov.ua

______________________________

УХВАЛА

"16" липня 2021 р.м. Одеса Справа № 916/939/21Господарський суд Одеської області у складі судді Невінгловської Ю.М.

при секретарі судового засідання: Пелехатій А.О.

за участю представників:

від позивача: Доненко В.В (на підставі ордеру);

від відповідача: Яловенко К.Б. (на підставі ордеру);

розглянувши у відкритому судовому засіданні справу:

за позовом: Товариства з обмеженою відповідальністю “ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ” (49000, м. Дніпро, пр. Д. Яворницького, 41, код ЄДРПОУ 41739063);

до відповідача: Товариства з обмеженою відповідальністю “ЦЕТЕХНО” (65014, м. Одеса, вул. Маразліївська, 1/20, код ЄДРПОУ 43058939)

про стягнення 991073530, 82 грн.

ВСТАНОВИВ:

СУТЬ СПОРУ: 07.04.2021 року Товариство з обмеженою відповідальністю “ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ” звернулося до Господарського суду Одеської області з позовом до відповідача: Товариства з обмеженою відповідальністю “ЦЕТЕХНО”, в якому просить суд стягнути з відповідача 991 073 530, 82 грн. заборгованості.

В обґрунтування поданої заяви, позивач повідомляє, що в рамках досягнутої з відповідачем домовленості, протягом жовтня-листопада 2019 року на підставі відповідних видаткових накладних, ним було поставлено останньому товар, за який відповідач не розрахувався.

Одночасно, з позовною заявою до суду від Товариства з обмеженою відповідальністю “ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ” подано клопотання (вх.ГСОО№9721/21). про витребування у якому позивач просить витребувати наступні докази:

1. Від Товариства з обмеженою відповідальністю «ЦЕТЕХНО» (Код ЄДРПОУ 43058939) 65014, м. Одеса, вул. Маразліївська, 1/20:

1.1. Копії всіх наявних у ТОВ «ЦЕТЕХНО» первинних документів, складених в рамках фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року.

1.2. Копії документів щодо повного переліку товарів (із зазначенням номенклатури, ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та/або інших ідентифікуючих ознак кожної одиниці товару), отриманих ТОВ «ЦЕТЕХНО» від ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року.

1.3. Копії документів щодо даних (прізвище, ім`я, по-батькові, посада) посадової особи ТОВ «ЦЕТЕХНО», уповноваженої в період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року на приймання товарів від постачальників, в тому числі, від ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ».

1.4. Копії документів, якими підтверджуються обставини врахування ТОВ «ЦЕТЕХНО» податкових накладних, зареєстрованих ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» в адресу ТОВ «ЦЕТЕХНО» за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року, при розрахунку податкових зобов`язань перед бюджетом у деклараціях з податку на додану вартість.

1.5. Копії документів щодо повного переліку контрагентів ТОВ «ЦЕТЕХНО», яким було реалізовано товари, придбані у ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року з зазначенням кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів на вказаних контрагентів ТОВ «ЦЕТЕХНО» (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та/або інших ідентифікуючих ознак товарів).

1.6. Копії контрольної стрічки реєстраторів розрахункових операцій ТОВ «ЦЕТЕХНО» за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року.

2. Від Головного управління Державної податкової служби в Одеській області (ЄДРПОУ 43142370) 65044, Одеська обл., м. Одеса, вул. Семінарська, буд. 5:

2.1. Копії електронних фіскальних чеків реєстраторів розрахункових операцій ТОВ «ЦЕТЕХНО» (ЄДРПОУ 43058939) за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року, отриманих Державною податковою службою від ТОВ «ЦЕТЕХНО».

2.2. Копії документів, які відповідно до підпункту 73.3 статті 73 Податкового кодексу України надавались ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» на запити контролюючого органу за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року, які знаходяться в розпорядженні Головного управління ДПС в Одеській області.

2.3. Копії документів, які відповідно до «Порядку зупинення реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21.02.2018 № 117), а також відповідно до «Порядку, який визначає механізм зупинення реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1165 від 11 грудня 2019 року) надавались ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» до контролюючого органу в період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року для розгляду питання виключення платника податку з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку; та/або для розгляду питання розблокування податкових накладних; та/або документи щодо оскарження рішень комісії регіонального рівня, тощо, які знаходяться у розпорядженні Головного управління ДПС в Одеській області.

2.4. Копії документів, які стосуються оформлених результатів та матеріалів податкових перевірок ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року.

3. Від Південного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків (ЄДРПОУ 44104032) 65058, м. Одеса, проспект Шевченка, 15/1:

3.1. Копії електронних фіскальних чеків реєстраторів розрахункових операцій ТОВ «ЦЕТЕХНО» (ЄДРПОУ 43058939) за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року, отриманих Державною податковою службою від ТОВ «ЦЕТЕХНО».

3.2. Копії документів, які відповідно до підпункту 73.3 статті 73 Податкового кодексу України надавались ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» на запити контролюючого органу за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року, які знаходяться у розпорядженні Південного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків.

3.3. Копії документів, які відповідно до «Порядку зупинення реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21.02.2018 № 117), а також відповідно до «Порядку, який визначає механізм зупинення реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1165 від 11 грудня 2019 року) надавались ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» до контролюючого органу в період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року для розгляду питання виключення платника податку з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку; та/або для розгляду питання розблокування податкових накладних; та/або документи щодо оскарження рішень комісії регіонального рівня, тощо, - і які станом на день отримання даного запиту знаходяться у розпорядженні Південного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків.

3.4. Копії документів, які стосуються оформлених результатів та матеріалів податкових перевірок ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року.

4. Від Товариства з обмеженою відповідальністю "ПІДПРИЄМСТВО З ІНОЗЕМНИМИ ІНВЕСТИЦІЯМИ "АСБІС-УКРАЇНА" (ЄДРПОУ 25274129) 03061, м.Київ, вул. Газова, буд. 30:

4.1. Копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ ПП «АСБІС- Україна» (ЄДРПОУ 25274129) з ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 41739063), за період 2017-2019 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», копії зареєстрованих податкових накладних за 2017-2019 роки.

4.2. Копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС, коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2017-2019 роки.

4.3. Копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2017-2019 роки, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів).

4.4. Контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2017- 2019 року.

4.5. Похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки «Цитрус» зокрема ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за весь час співробітництва.

5. Від ІНОЗЕМНОГО ПІДПРИЄМСТВА «І-АР-СІ» (ЄДРПОУ 38204199) 04073, м. Київ, вул. Марка Вовчка, буд. 18-А:

5.1. Копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ІНОЗЕМНИМ ПІДПРИЄМСТВОМ «І-АР-СІ» (ЄДРПОУ 38204199) з ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 41739063), за період 2017-2019 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», копії зареєстрованих податкових накладних за 2017-2019 роки.

5.2. Копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС, коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2017-2019 роки.

5.3. Копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2017-2019 роки, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів).

5.4. Контактні дані, ШБ представників сторін договору, уповноважених на передачу-приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2017- 2019 року.

5.5. Похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки «Цитрус» зокрема ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за весь час співробітництва.

6. Від Товариства з обмеженою відповідальністю «МТІ» (ЄДРПОУ 32176114) 49104, м. Дніпро, вул. Ужгородська, буд. 38:

6.1. Копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ «МТІ» (ЄДРПОУ 32176114) з ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 41739063), за період 2017-2019 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», копії зареєстрованих податкових накладних за 2017-2019 роки.

6.2. Копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС, коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2017-2019 роки.

6.3. Копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2017-2019 роки, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів).

6.4. Контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2017- 2019 року.

6.5. Похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки «Цитрус» зокрема ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за весь час співробітництва.

7. Від ТОВ «ПЛЕЙСМЕНТ ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 38155854) 65014, м. Одеса, вул.

Маразліївська, буд. 1/20:

7.1. Копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ «ПЛЕЙСМЕНТ ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 38155854) з ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 41739063), за період 2017-2019 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», копії зареєстрованих податкових накладних за 2017-2019 роки.

7.2. Копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС, коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2017-2019 роки.

7.3. Копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2017-2019 роки, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів).

7.4. Контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2017- 2019 року.

7.5. Похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки «Цитрус» зокрема ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за весь час співробітництва.

8. Від ТОВ «САМСУНГ ЕЛЕКТРОНІКС УКРАЇНА КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 36048094) 01032, м. Київ, вул. Льва Толстого, буд.57:

8.1. Копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ «САМСУНГ ЕЛЕКТРОНІКС УКРАЇНА КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 36048094) з ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 41739063) за період 2017-2019 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», копії зареєстрованих податкових накладних за 2017-2019 роки.

8.2. Копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС, коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2017-2019 роки.

8.3. Копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2017-2019 роки, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів).

8.4. Контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2017- 2019 року.

8.5. Похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки «Цитрус» зокрема ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за весь час співробітництва.

9. Від Товариства з обмеженою відповідальності «СВП ПЛЮС» (ЄДРПОУ 37244754) 04074, м. Київ, вул. Автозаводська, будЛ8:

9.1. Копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ «СВП ПЛЮС» (ЄДРПОУ 37244754) з ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 41739063) за період 2017- 2019 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», копії зареєстрованих податкових накладних за 2017-2019 роки.

9.2. Копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС, коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2017-2019 роки.

9.3. Копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2017-2019 роки, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів).

9.4. Контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2017- 2019 року.

9.5. Похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки «Цитрус» зокрема ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за весь час співробітництва.

10. Від Товариства з обмеженою відповідальністю «СОНІ Україна» (ЄДРПОУ 35463962) 04070, м. Київ, вул. Іллінська, буд. 8:

10.1. Копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукцїї з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ «СОНІ Україна» (ЄДРПОУ 35463962) з ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 41739063) за період 2017- 2019 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», копії зареєстрованих податкових накладних за 2017-2019 роки.

10.2. Копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС, коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2017-2019 роки.

10.3. Копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2017-2019 роки, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів).

10.4. Контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2017- 2019 року.

10.5. Похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки «Цитрус» зокрема ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за весь час співробітництва.

11. Від Товариства з обмеженою відповідальністю «ТЕХТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 41400659) 01014, м. Київ, вул. Звіринецька, будинок 63:

11.1. Копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ «ТЕХТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 41400659) з ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 41739063) за період 2017- 2019 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», копії зареєстрованих податкових накладних за 2017-2019 роки.

11.2. Копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС, коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2017-2019 роки.

11.3. Копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2017-2019 роки, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів).

11.4. Контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2017- 2019 року.

11.5. Похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки «Цитрус» зокрема ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за весь час співробітництва.

12. Від Товариства з обмеженою відповідальністю «СМАРТ ГАДЖЕТ» (ЄДРПОУ 43045888) 65014, м. Одеса, вул. Маразліївська, буд.1/20:

12.1. Копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукцїї з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ «СМАРТ ГАДЖЕТ» (ЄДРПОУ 43045888) з ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 41739063) за період 2017-2019 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», копії зареєстрованих податкових накладних за 2017-2019 роки.

12.2. Копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС, коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2017-2019 роки.

12.3. Копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2017-2019 роки, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів).

12.4. Контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2017- 2019 року.

12.5. Похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки «Цитрус» зокрема ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за весь час співробітництва.

13. Від Товариства з обмеженою відповідальністю «ЦИФРОТЕХ» (ЄДРПОУ 33164534) 49000, м. Дніпро, вул. Михайла Грушевського, буд. 4-Д:

13.1. Копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ «ЦИФРОТЕХ» (ЄДРПОУ 33164534) з ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 41739063) за період 2017- 2019 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», копії зареєстрованих податкових накладних за 2017-2019 роки.

13.2. Копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС, коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2017-2019 роки.

13.3. Копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2017-2019 роки, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів).

13.4. Контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2017- 2019 року.

13.5. Похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки «Цитрус» зокрема ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за весь час співробітництва.

14. Від слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві 04116, м.Київ, вул. Шолуденка, 31 витребувати інформацію з копіями підтверджувальних документів щодо матеріалів досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32109100000000634 від 14.11.2019 року, які надали співробітникам СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підстави стверджувати, що:

- ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» разом з ТОВ «ЦЕТЕХНО» та ТОВ «ЦЕТРЕЙДІНГ» є підконтрольними підприємствами по відношенню до ТОВ «СМАРТ ГАДЖЕТ»;

- що податкова звітність фізичних осіб-підприємців (в кількості 60 осіб, які, відповідно до матеріалів досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32109100000000634 від 14.11.2019 року, були підконтрольними суб`єктами господарювання (покупцями) по відношенню до ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», ТОВ «ЦЕТЕХНО», ТОВ «ЦЕТРЕЙДІНГ»), подавалась в 2019 році з тієї ж ІР- адреси, що й податкова звітність ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», ТОВ «ЦЕТЕХНО», ТОВ «СМАРТ ГАДЖЕТ», ТОВ «ЦЕТРЕЙДІНГ»;

- щодо ланцюга руху товарів від контрагентів-постачальників на ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» і далі на контрагентів-покупців (в тому числі, на фізичних осіб- підприємців в кількості 60 осіб, які, відповідно до матеріалів досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32109100000000634 від 14.11.2019 року, були підконтрольними суб`єктами господарювання (покупцями) по відношенню до ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», ТОВ «ЦЕТЕХНО», ТОВ «ЦЕТРЕЙДІНГ»);

- щодо пояснень, які надавались в рамах досудового розслідування посадовими особами суб`єктів господарської діяльності, задіяних, відповідно до матеріалів кримінального провадження №32109100000000634 від 14.11.2019 року, у схемі ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в тому числі, посадовими особами ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», ТОВ «ЦЕТЕХНО», ТОВ «СМАРТ ГАДЖЕТ», ТОВ «ЦЕТРЕЙДІНГ», а також фізичних осіб- підприємців в кількості 60 осіб, згаданих в пункті 4 даного запиту.

Обґрунтовуючи необхідність отримання доказів, позивач зазначає, що на час подання даної позовної заяви до суду, у Позивача відсутні всі необхідні докази на підтвердження обставин, на які Позивач посилається в обґрунтування своїх позовних вимог, а також повідомляє, що наразі, ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» проводить системне відновлення своєї діяльності та первинної документації, бухгалтерського та податкового обліку, вживає заходів щодо захисту порушених майнових прав, при цьому здійснюється заходи як по відшуканню джерел інформації які можуть підтвердити обставини викладені в цьому позові так і скерування запитів та намагання отримати інформацію та документи від відомих на сьогодні джерел інформації. При цьому, позивач зазначає, що ним було вжито заходів для отримання доказів самостійно, докази вжиття таких заходів додаються до клопотання. Позивачем були направлені адвокатські запити та запити на отримання інформації та документації ТОВ «ГАДЖЕТ ЦЕТРЕЙДІНГ» (копії укладених договорів, додаткових угод, специфікацій, видаткових накладних, інші документи, що свідчать про передачу товару, послуг; товаротранспортних накладних; виставлених рахунків за укладеними договорами; актів звірки взаєморозрахунків, інформації, тощо) від Відповідача, контрагентів, орендодавців, державних податкових та правоохоронних органів скеровуються адвокатські запити та запити на отримання інформації. Однак жодної інформації та документів від адресатів на час подання даного позову не отримано.

Позивач зазначає, що докази, які він просить суд витребувати від Товариства з обмеженою відповідальністю «ЦЕТЕХНО», можуть підтвердити: наявність господарських взаємовідносин між Позивачем та Відповідачем, виконання сторонами зобов`язань за договорами поставки товарів та іншими супутніми договорами, рух товарів, суму боргу, що має сплатити Відповідач, поставку реальних товарів, рух товарів у всьому ланцюгу поставок з першого до кінцевого споживача, отримання (відвантаження) товарів Відповідачем, за весь період існування господарських відносин з поставки товарів між Позивачем та Відповідачем та за період виникнення заборгованості Відповідача (жовтень-листопад 2019 року). Докази, які позивач просить суд витребувати від Головного управління Державної податкової служби в Одеській області і Південного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків, можуть підтвердити: ведення ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» реальної господарської діяльності та подальшу реалізацію товарів, придбаних у ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» в період виникнення заборгованості Відповідача (жовтень-листопад 2019 року) та за весь період існування господарських відносини з поставки товарів між Позивачем та Відповідачем.

Докази, які позивач просить суд витребувати від Товариства з обмеженою відповідальністю "ПІДПРИЄМСТВО З ІНОЗЕМНИМИ ІНВЕСТИЦІЯМИ "АСБІС-УКРАЇНА", ІНОЗЕМНОГО ПІДПРИЄМСТВА «І-АР-СІ», Товариства з обмеженою відповідальністю «МТІ», ТОВ «ПЛЕЙСМЕНТ ІНВЕСТ», ТОВ «САМСУНГ ЕЛЕКТРОНІКС УКРАЇНА КОМПАНІ», Товариства з обмеженою відповідальності «СВП ПЛЮС», Товариства з обмеженою відповідальністю «СОНІ Україна», Товариства з обмеженою відповідальністю «ТЕХТРЕЙДІНГ», Товариства з обмеженою відповідальністю «СМАРТ ГАДЖЕТ», Товариства з обмеженою відповідальністю «ЦИФРОТЕХ» можуть підтвердити: ведення ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» реальної господарської діяльності, здійснення закупівлі товарів та реалізації даних товарів безпосередньо ( в тому числі) Відповідачу, реальність господарських операцій з поставки реальних товарів даними юридичними особами Позивачу, рух цих товарів від Позивача до Відповідача та отримання (відвантаження) товарів безпосередньо Позивачу за період виникнення заборгованості Відповідача (жовтень- листопад 2019 року) та за весь період існування договірних відносини між Позивачем та Відповідачем.

Ухвалою Господарського суду Одеської області від "22" квітня 2021 року було відкрито провадження у справі №916/939/21 за правилами загального позовного провадження, підготовче засідання призначено на "17" травня 2021 р. о 11:00.

У судовому засіданні "17" травня 2021 року судом було оголошено ухвалу у протокольній формі про відкладення підготовчого засідання на "31" травня 2021 року о 10:30.

У судовому засіданні від "31" травня 2021 року судом було оголошено протокольну ухвалу в порядку п.3 ч.2 ст.183 Господарського процесуального кодексу України про відкладення підготовчого засідання на "18" червня 2021 року о 16:00.

31.05.2021 року до суду від Товариства з обмеженою відповідальністю “ЦЕТЕХНО” надійшло Заперечення проти клопотання позивача про витребування доказів (вх. № 14644/21), у яких викладена позиція відповідача, відповідно до якої позивач у своєму клопотанні про витребування доказів порушив вимоги ст. 73, ст. 76, ст. 77, ч. 2 ст. 81 Господарського процесуального кодексу України.

У судовому засіданні від "18" червня 2021 року судом було оголошено ухвалу у протокольній формі про відкладення підготовчого засідання на "14" липня 2021 року о 16:30.

14.07.2021 року до суду від Товариства з обмеженою відповідальністю “ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ” надійшло уточнення до клопотання про витребування доказів (вх. № 18965/21)у якому позивач повідомляє, що отримавши додаткові докази у нього виникла необхідність уточнити подану заяву про витребування доказів, шляхом доповнення ряду доказів, які необхідно витребувати у відповідача, а саме:

1. Дані регістрів синтетичного та аналітичного обліку за оборотними відомостями по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» про поточний стан кредиторської заборгованості ТОВ «ЦЕТЕХНО» в розрізі контрагентів (ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ») (зазначені відомості мають підтвердити реальний стан взаємовідносин сторін, наявний в системах бухгалтерського обліку Відповідача, у т.ч. підвередити факт наявності в бухгалтерському обліку ТОВ «ЦЕТЕХНО» постачання Товарів на загальну суму 991 073 530, 82 грн. протягом жовтня-листопада 2019 року та відсутність відповідної оплати за поставлений Товар).

2. Фінансову звітність у т.ч. баланси ТОВ «ЦЕТЕХНО» за 2019 та за 2020 року окремо, які подавались до ДПС за місцем обліку разом із податковою звітністю з податку на прибуток (зазначені докази можуть підвередити наявність заборгованості (довгострокових зобов`язань) ТОВ «ЦЕТЕХНО» в розмірі суми 991 073 530, 82 грн. поставленого протягом жовтня-листопада 2019 року Товару).

3. Видаткові накладні на постачання Товару, згідно кількості та номенклатури Товару, визначеної в податкових накладних долучених до позовної заяви, на загальну суму 991 073 530, 82 грн. за період жовтень-листопад 2019 року (зазначені докази мають підвередити наявність в розпорядженні ТОВ «ЦЕТЕХНО» первинних документів на підтвердження саме тієї кількості і номенклатури Товару визначеної в податкових накладних долучених до позовної заяви, на загальну суму 991 073 530, 82 грн. за період жовтень-листопад 2019 року.)

4. Аудиторські висновки за 2019-2020 роки ТОВ «ЦЕТЕХНО», в яких міститься інформації щодо поточного фінансового стану підприємства, зокрема стану кредиторської та дебіторської заборгованості ТОВ «ЦЕТЕХНО» в розрізі заборгованості перед ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» (зазначені докази мають підтвердити наявність підтвердженої заборгованості ТОВ «ЦЕТЕХНО» в розмірі суми 991 073 530, 82 грн. поставленого протягом жовтня-листопада 2019 року Товару.)

5. Оригінали договорів поставки № 150819 від 15.08.2019 та договору купівлі-продажу товару № ОФ-25/09-19 від 25.08.2019. копії яких ТОВ «ЦЕТЕХНО» додає до відзиву на позовну заяву від 18 червня 2021 року, за наданням оригіналів документів на підтвердження повноважень підписантів зазначених Договорів, та інших документи створені в процесі виконання зазначених Договорів, як і докази оплати так і докази поставки Товарів, якщо такі мали місце (зазначені докази мають підтвердити факт штучного формування позиції Відповідача, спрямованої на ухилення від виконання обов`язку із оплати заборгованості за поставлений Товар на загальну суму 991 073 530, 82 грн. за період жовтень-листопад 2019 року., та підтвердження того, що будь якого іншого Товару ніж той який є предметом позовної заяви на адресу ТОВ «ЦЕТЕХНО» з боку ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» не поставлялось).

У судовому засіданні від "14" липня 2021 року судом було оголошено протокольну ухвалу в порядку п.3 ч.2 ст.183 Господарського процесуального кодексу України про відкладення підготовчого засідання на "16" липня 2021 р. о 12:30.

У судове засідання 16.07.2021р. з`явилися представники сторін. Представник позивача підтримав подане клопотання про витребування доказів з його уточненням, представник відповідача проти витребування доказів заперечував, просив відмовити у його задоволенні.

Розглянувши клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ" про витребування доказів (вх.№9721/21 від 07.04.2021р. та вх.№18965/21 від 14.07.2021 року) суд дійшов висновку про його часткове задоволення, виходячи з такого:

Відповідно до ч. 1 ст.177 ГПК України, завданнями підготовчого провадження є остаточне визначення предмета спору та характеру спірних правовідносин, позовних вимог та складу учасників судового процесу; з`ясування заперечень проти позовних вимог; визначення обставин справи, які підлягають встановленню, та зібрання відповідних доказів; вирішення відводів; визначення порядку розгляду справи; вчинення інших дій з метою забезпечення правильного, своєчасного і безперешкодного розгляду справи по суті.

Згідно до ч. 2 ст. 182 Господарського процесуального кодексу України, у підготовчому засіданні суд, зокрема, з`ясовує, чи надали сторони докази, на які вони посилаються у позові і відзиві, а також докази, витребувані судом чи причини їх неподання; вирішує питання про проведення огляду письмових, речових і електронних доказів у місці їх знаходження; вирішує питання про витребування додаткових доказів та визначає строки їх подання, вирішує питання про забезпечення доказів, якщо ці питання не були вирішені раніше; вирішує заяви та клопотання учасників справи; здійснює інші дії, необхідні для забезпечення правильного і своєчасного розгляду справи по суті.

Суд, розглядаючи справу, має вживати заходів до всебічного й повного встановлення обставин спору, що не суперечить принципу змагальності, оскільки останній відображається в змісті процесуальних прав та обов`язків осіб, що беруть участь у справі та реалізується в сукупності з принципами рівності, диспозитивності та безпосередності, проте суд наділяється в тому числі організаційно-розпорядчими повноваженнями, необхідними для здійснення ним функцій органу правосуддя та прийняття законних і обґрунтованих судових актів.

Відповідно до ч.1 ст. 81 Господарського процесуального кодексу України, учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом. Таке клопотання повинно бути подане в строк, зазначений в частинах другій та третій статті 80 цього Кодексу. Якщо таке клопотання заявлено з пропуском встановленого строку, суд залишає його без задоволення, крім випадку, коли особа, яка його подає, обґрунтує неможливість його подання у встановлений строк з причин, що не залежали від неї.

Відповідно до ч.ч.1,2 ст. 18 Господарського процесуального кодексу України судові рішення, що набрали законної сили, є обов`язковими до виконання всіма органами державної влади, органами місцевого самоврядування, їх посадовими та службовими особами, фізичними і юридичними особами та їх об`єднаннями на всій території України. Невиконання судового рішення є підставою для відповідальності, встановленої законом.

Відповідно до ч.7,9 ст. 81 Господарського процесуального кодексу України будь-яка особа, в якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду. У разі неповідомлення суду про неможливість подати докази, витребувані судом, або неподання таких доказів без поважних причин, суд застосовує до відповідної особи заходи процесуального примусу, передбачені цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст.177 ГПК України, завданнями підготовчого провадження є остаточне визначення предмета спору та характеру спірних правовідносин, позовних вимог та складу учасників судового процесу; з`ясування заперечень проти позовних вимог; визначення обставин справи, які підлягають встановленню, та зібрання відповідних доказів; вирішення відводів; визначення порядку розгляду справи; вчинення інших дій з метою забезпечення правильного, своєчасного і безперешкодного розгляду справи по суті.

Згідно до ч. 2 ст. 182 ГПК України, у підготовчому засіданні суд, зокрема, з`ясовує, чи надали сторони докази, на які вони посилаються у позові і відзиві, а також докази, витребувані судом чи причини їх неподання; вирішує питання про проведення огляду письмових, речових і електронних доказів у місці їх знаходження; вирішує питання про витребування додаткових доказів та визначає строки їх подання, вирішує питання про забезпечення доказів, якщо ці питання не були вирішені раніше; вирішує заяви та клопотання учасників справи; здійснює інші дії, необхідні для забезпечення правильного і своєчасного розгляду справи по суті.

Суд, розглядаючи справу, має вживати заходів до всебічного й повного встановлення обставин спору, що не суперечить принципу змагальності, оскільки останній відображається в змісті процесуальних прав та обов`язків осіб, що беруть участь у справі та реалізується в сукупності з принципами рівності, диспозитивності та безпосередності, проте суд наділяється в тому числі організаційно-розпорядчими повноваженнями, необхідними для здійснення ним функцій органу правосуддя та прийняття законних і обґрунтованих судових актів.

Відповідно до ч.1 ст. 81 ГПК України, учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом. Таке клопотання повинно бути подане в строк, зазначений в частинах другій та третій статті 80 цього Кодексу. Якщо таке клопотання заявлено з пропуском встановленого строку, суд залишає його без задоволення, крім випадку, коли особа, яка його подає, обґрунтує неможливість його подання у встановлений строк з причин, що не залежали від неї.

Відповідно до ч.ч.1,2 ст. 18 ГПК України судові рішення, що набрали законної сили, є обов`язковими до виконання всіма органами державної влади, органами місцевого самоврядування, їх посадовими та службовими особами, фізичними і юридичними особами та їх об`єднаннями на всій території України. Невиконання судового рішення є підставою для відповідальності, встановленої законом.

Відповідно до ч.7,9 ст. 81 ГПК України будь-яка особа, в якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду. У разі неповідомлення суду про неможливість подати докази, витребувані судом, або неподання таких доказів без поважних причин, суд застосовує до відповідної особи заходи процесуального примусу, передбачені цим Кодексом.

З огляду на зазначене, а також враховуючи предмет позову та заявлені позивачем вимоги, що розглядаються в рамках справи №916/939/21, з метою повного та всебічного розгляду справи, суд доходить висновку про необхідність дослідження заявлених позивачем до витребування належним чином засвідчених копій документів. Проте суд не погоджується із необхідністю дослідження копій усіх заявлений позивачем документів.

Заперечення суду в частині витребування належним чином засвідчених копій документів у Товариства з обмеженою відповідальністю “ЦЕТЕХНО”:

1. Оскільки, відповідач не заперечує проти наявності господарських взаємовідносин між позивачем та відповідачем суд вважає за необхідне змінити період який позивач зазначив у п.1.1. прохальної частини клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ" про витребування доказів (вх.№9721/21 від 07.04.2021р.), а саме витребувати у відповідача копії всіх наявних у ТОВ «ЦЕТЕХНО» первинних документів, складених в рамках фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за період з 01.10.2019 року по 30.11.2019 року, тобто саме за період виникнення заборгованості Відповідача (жовтень-листопад 2019 року), яка заявлена у даному позові.

2. Щодо витребування копій документів, які міститься п.1.2. прохальної частини клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ" про витребування доказів (вх.№9721/21 від 07.04.2021р.), а саме витребування копій документів щодо повного переліку товарів (із зазначенням номенклатури, ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та/або інших ідентифікуючих ознак кожної одиниці товару), отриманих ТОВ "ЦЕТЕХНО" від ТОВ "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ" суд вважає, що ці документи можуть лише опосередковано підтвердити факт поставки товару, а також з огляду на те, що судом витребувано усі первинні документи за спірним договором, вважає клопотання в цій частині таким, що не підлягає задоволенню.

3. Для дослідження доказів, які можуть підтвердити отримання (відвантаження) товарів Відповідачем суд вважає за необхідне витребувати у ТОВ "ЦЕТЕХНО" копії документів щодо даних (прізвище, ім`я, по-батькові, посада) посадової особи ТОВ «ЦЕТЕХНО», уповноваженої в період з 01.10.2019 року по 30.11.2019 року на приймання товарів від постачальників, в тому числі, від ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ», проте зі зміною періоду, а саме за період виникнення заборгованості Відповідача (жовтень-листопад 2019 року).

4. З метою повного та всебічного дослідження обставин справи в їх сукупності суд вважає за необхідне витребувати у ТОВ "ЦЕТЕХНО" копії документів, якими підтверджуються обставини врахування ТОВ "ЦЕТЕХНО" податкових накладних, зареєстрованих ТОВ "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ" в адресу ТОВ "Цетехно", при розрахунку податкових зобов`язань перед бюджетом у деклараціях з податку на додану вартість, а саме: податкові декларації з ПДВ з додатком №Д5 (розшифровка в розрізі контрагентів) за період з 01.10.2019р. по 31.12.2020р., у зв`язку з чим клопотання в цій частині підлягає задоволенню проте зі зміною періоду, за який відповідачу слід надати такі документи.

5. Щодо витребування у ТОВ "ЦЕТЕХНО" копій документів щодо повного переліку контрагентів ТОВ "ЦЕТЕХНО", яким було реалізовано товари, придбані у ТОВ "Цетрейдінг", з зазначенням кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів на вказаних контрагентів ТОВ "ЦЕТЕХНО" (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та/або інших ідентифікуючих ознак товарів) та копій контрольної стрічки реєстраторів розрахункових операцій ТОВ "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ" за період взаємовідносин сторін, суд вважає клопотання в цій частині передчасним та зазначає, що з огляду на витребування первинних документів, зазначені документи не є належними доказами, які можуть підтвердити саме поставку товарів.

Заперечення суду в частині витребування належним чином засвідчених копій документів у Головного управління Державної податкової служби в Одеській області та Південного Міжрегіонального Управління ДПС по роботі з великими платниками податків:

1. Стосовно клопотання в частині витребування копій електронних фіскальних чеків реєстраторів розрахункових операцій ТОВ "ЦЕТЕХНО" за період з 01.01.2018р. по 31.12.2019р., отриманих Державною податковою службою від ТОВ "ЦЕТЕХНО", суд, з огляду на висновки, які вже викладалися при розгляді клопотання в частині витребування контрольної стрічки реєстраторів розрахункових операцій ТОВ "ЦЕТЕХНО", доходить висновку про відмову у його задоволенні.

2. Щодо витребування копій документів, які міститься п.2.2., п.2.3. та п 2.4. прохальної частини клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ" про витребування доказів (вх.№9721/21 від 07.04.2021р.) суд доходить до висновку про їх задоволення проте із уточненням періоду, тобто витребувати документи саме за період виникнення заборгованості Відповідача (жовтень-листопад 2019 року).

3. Суд вважає за можливим задовольнити клопотання в частині витребування копій документів, які відповідно до підпункту 73.3 статті 73 Податкового кодексу України надавались ТОВ "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ" на запити контролюючого органу , проте за період з 01.10.2019 року (дата укладення договору) по 31.12.2019 року, які знаходяться в розпорядженні Головного управління ДПС в Одеській області, оскільки просить витребувати документи, які стосуються саме його, як платника податку, та витребування вказаних доказів жодним чином не порушить права відповідача (позивача за зустрічним позовом).

4. Вказане в повній мірі стосується також клопотання в частині витребування копій документів, які відповідно до "Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21.02.2018 № 117), а також відповідно до "Порядку, який визначає механізм зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних" (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1165 від 11 грудня 2019 р.) надавались ТОВ "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ" до контролюючого органу в період з 01.10.2019 р. по 31.12.2019 р. для розгляду питання виключення платника податку з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку; та/або для розгляду питання розблокування податкових накладних; та/або документи щодо оскарження рішень комісії регіонального рівня, тощо, які знаходяться у розпорядженні Головного управління ДПС в Одеській області та копій документів, які стосуються оформлених результатів та матеріалів податкових перевірок ТОВ "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ" за період з 01.10.2019р. по 31.12.2019 р., у зв`язку з чим клопотання в цій частині також підлягає задоволенню.

Розглянувши клопотання в частині витребування документів у: Товариства з обмеженою відповідальністю "ПІДПРИЄМСТВО З ІНОЗЕМНИМИ ІНВЕСТИЦІЯМИ "АСБІС-УКРАЇНА", ІНОЗЕМНОГО ПІДПРИЄМСТВА «І-АР-СІ», Товариства з обмеженою відповідальністю «МТІ», ТОВ «ПЛЕЙСМЕНТ ІНВЕСТ», ТОВ «САМСУНГ ЕЛЕКТРОНІКС УКРАЇНА КОМПАНІ», Товариства з обмеженою відповідальності «СВП ПЛЮС», Товариства з обмеженою відповідальністю «СОНІ Україна», Товариства з обмеженою відповідальністю «ТЕХТРЕЙДІНГ», Товариства з обмеженою відповідальністю «СМАРТ ГАДЖЕТ», Товариства з обмеженою відповідальністю «ЦИФРОТЕХ», суд зазначає, що при розгляді клопотання в частині витребування доказів у ТОВ "ЦЕТЕХНО" судом вже було витребувано аналогічні документи у відповідача, приймаючи до уваги, що витребування таких документів містить додатковий характер та зазначені документи можуть опосередковано підтвердити факт поставки товару, а тому з мотивів недоцільності витребування аналогічних доказів відмовляє у задоволенні клопотання в цій частині.

Розглянувши клопотання в частині витребування доказів у слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві, суд, з урахуванням того, що позивачем, в порушення умов ст. 81 ГПК України, не обґрунтовано, які саме обставини та яким чином можуть підтвердити вказані докази, суд доходить висновку про відмову у задоволенні клопотання в цій частині.

Враховуючи стислий строк розгляду справи, суд вважає за необхідне встановити Товариству з обмеженою відповідальністю "ЦЕТЕХНО", Головному управлінню Державної податкової служби в Одеській області та Південному Міжрегіональному Управлінню ДПС по роботі з великими платниками податків, строк для подання витребуваних доказів до суду,з урахуванням необхідності надіслання ухвали суду, до 06.08.2021р.

У судовому засіданні від 16.07.2021 року судом було проголошено вступну та резолютивну частини ухвали суду та повідомлено, що повний текст ухвали буде складено 19.07.2021 року.

Керуючись ст.ст. 18, 81, 177, 182, 234 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

1. Клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ" про витребування доказів (вх.№9721/21 від 07.04.2021р. та вх.№18965/21 від 14.07.2021 року) задовольнити частково.

2. Зобов`язати Товариство з обмеженою відповідальністю "Цетехно" (65014, Одеська обл., місто Одеса, вул. Маразліївська, буд. 1/20) надати до суду у строк до 06.08.2021 року наступні документи:

- копії наявних у ТОВ «ЦЕТЕХНО» первинних документів, складених в рамках фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за період з 01.10.2019 року по 30.11.2019 року;

- копії документів щодо даних (прізвище, ім`я, по-батькові, посада) посадової особи ТОВ «ЦЕТЕХНО», уповноваженої в період з 01.10.2019 року по 30.11.2019 року на приймання товарів від постачальників, в тому числі, від ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ»;

- копії документів, якими підтверджуються обставини врахування Товариством з обмеженою відповідальністю «ЦЕТЕХНО» податкових накладних, зареєстрованих ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» в адресу ТОВ "ЦЕТЕХНО", при розрахунку податкових зобов`язань перед бюджетом у деклараціях з податку на додану вартість (податкові декларації з податку на додану вартість з додатком №Д5 (розшифровка в розрізі контрагентів) за період з 01.10.2019р. по 31.12.2019 р.

- дані регістрів синтетичного та аналітичного обліку за оборотними відомостями по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» про поточний стан кредиторської заборгованості ТОВ «ЦЕТЕХНО» в розрізі контрагентів (ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ»);

- фінансову звітність у т.ч. баланси ТОВ «ЦЕТЕХНО» за 2019 та за 2020 року окремо, які подавались до ДПС за місцем обліку разом із податковою звітністю з податку на прибуток;

- видаткові накладні на постачання товару, згідно кількості та номенклатури товару, визначеної в податкових накладних долучених до позовної заяви, на загальну суму 991073530,82 грн. за період з 01.10.2019 року по 30.11.2019 року;

- аудиторські висновки за 2019 та 2020 роки ТОВ «ЦЕТЕХНО», в яких міститься інформація щодо поточного фінансового стану підприємства, зокрема стану кредиторської та дебіторської заборгованості ТОВ «ЦЕТЕХНО» в розрізі заборгованості перед ТОВ «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ»;

- оригінали договору поставки № 150819 від 15.08.2019 та договору купівлі-продажу товару № ОФ-25/09-19 від 25.08.2019, копії яких ТОВ «ЦЕТЕХНО» додано до відзиву на позовну заяву від 18 червня 2021 року (для огляду у судовому засіданні), оригінали документів на підтвердження повноважень підписантів зазначених договорів (для огляду у судовому засіданні та копії для залучення до матеріалів справи), копії інших документів створених в процесі виконання зазначених договорів, копії доказів оплати та доказів поставки товарів (якщо такі мали місце).

3. Зобов`язати Головне управління Державної податкової служби в Одеській області (ЄДРПОУ 43142370, 65044, м. Одеса, вул. Семінарська, буд. 5) надати до суду у строк до 06.08.2021 року наступні документи:

- копії документів, які відповідно до підпункту 73.3 статті 73 Податкового кодексу України надавались Товариством з обмеженою відповідальністю «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» (49000, Дніпропетровська область, м. Дніпро, пр. Слобожанський, буд.29, код ЄДРПОУ 42033850) на запити контролюючого органу за період з 01.10.2019 р. по 31.12.2019 р., які знаходяться в розпорядженні Головного управління ДПС в Одеській області;

- копії документів, які відповідно до "Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних" (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21.02.2018 № 117), а також відповідно до "Порядку, який визначає механізм зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних" (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1165 від 11 грудня 2019 р.) надавались Товариством з обмеженою відповідальністю «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» до контролюючого органу в період з 01.10.2019 р. по 31.12.2019 р. для розгляду питання виключення платника податку з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку; та/або для розгляду питання розблокування податкових накладних; та/або документи щодо оскарження рішень комісії регіонального рівня, тощо, які знаходяться у розпорядженні Головного управління ДПС в Одеській області;

- копії документів, які стосуються оформлених результатів та матеріалів податкових перевірок Товариства з обмеженою відповідальністю "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ" за період з 01.10.2019 р. по 31.12.2019 р.

4. Зобов`язати Південне Міжрегіональне Управління ДПС по роботі з великими платниками податків (ЄДРПОУ 44104032, 65015, м. Одеса, пр. Шевченка, 15/1) надати до суду у строк до 06.08.2021 року наступні документи:

- копії документів, які відповідно до підпункту 73.3 статті 73 Податкового кодексу України надавались Товариством з обмеженою відповідальністю «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» (49000, Дніпропетровська область, м. Дніпро, пр. Слобожанський, буд.29, код ЄДРПОУ 42033850) на запити контролюючого органу за період з 01.10.2019 р. по 31.12.2019 р., які знаходяться в розпорядженні Південного Міжрегіонального Управління ДПС по роботі з великими платниками податків;

- копії документів, які відповідно до "Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних" (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21.02.2018 № 117), а також відповідно до "Порядку, який визначає механізм зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних" (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1165 від 11 грудня 2019 р.) надавались Товариству з обмеженою відповідальністю «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» до контролюючого органу в період з 01.10.2019 р. по 31.12.2019 р. для розгляду питання виключення платника податку з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку; та/або для розгляду питання розблокування податкових накладних; та/або документи щодо оскарження рішень комісії регіонального рівня, тощо, які знаходяться у розпорядженні Південного Міжрегіонального Управління ДПС по роботі з великими платниками податків;

- копії документів, які стосуються оформлених результатів та матеріалів податкових перевірок Товариства з обмеженою відповідальністю «ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ» за період з 01.10.2019 р. по 31.12.2019 р.;

5. У задоволенні решти клопотань відмовити.

Ухвала суду набирає законної сили в порядку ст. 235 Господарського процесуального кодексу України..

Повний текст ухвали складено 19.07.2021 року.

Суддя Ю.М. Невінгловська